财务业务一体化综合训练总结报告

系    别：管 理 系    

专业班级： 财务管理072

学    号： 0720024050 

  学生姓名：  杨 琦     

指导教师：  杨 莉     

              

20##年7月10日

财务业务一体化综合训练评阅表

       管 理  系                          财务管理     教研室

综合训练报告

一、实训目的

通过该模拟综合实训，掌握会计核算和相关财务管理的相关理论知识，提高学生财务、会计实践能力和计算机综合应用能力，使理论知识与实际操作相结合，在理论和实训基础上进一步巩固已学基本理论知识及应用，学会将知识应用于实际的方法，提高分析和解决问题的能力。

二、实训内容

1．建立帐套和基础数据录入

具体操作：设定启用日期，录入账套信息，设置分类编码，建立账套，按实训要求增加七名操作员并设置权限，账套数据的引入和输出。分别设置总账、应收款管理、应付款管理、工资管理、固定资产管理、采购管理系统、销售管理系统的参数。录入基础档案，设置结算方式，增加、修改会计科目，设置项目大类，并录入期初余额进行试算平衡。设置凭证类别，进行数据备份。

2. 期初设置

（1）总账系统的初始设置：

录入期初余额、辅助账期初余额；对应结转设置、期间损益结转设置；

（2）工资管理系统初始设置：

设置人员类别、银行名称、工资项目；录入人员档案；设定工资计算公式；扣缴所得税设置；银行代发设置；工资分摊设置；

（3）固定资产系统初始设置

选择部门对应折旧科目，设置资产类别，录入原始卡片；

（4）采购、销售系统初始设置

办理采购期初记账（无暂估和在途）、销售无委托代销业务；

（5）应收款系统初始设置

基本科目设置，结算方式科目设置，坏账准备设置，账龄区间设置；

（6）应付款系统初始设置

基本科目设置，结算方式科目设置，账龄区间设置，录入期初采购专用发票；

（7）存货核算系统初始设置

存货科目设置，对方科目设置，税金科目，录入期初余额；

（8）库存管理系统初始设置

通过取数功能录入期初库存，并进行审核；与存货核算系统进行对账。

3．日常业务、期末业务处理

根据经济业务填制凭证、并进行出纳签字、主管审核，修改凭证、凭证作废、红字冲销、删除、记账等业务处理。应用总账系统对凭证进行记账、查询各科目的总账、明细账、余额表等。在期末业务中，用自定义结转的方法、期间损益的结转、定义生成转账分录等对机制凭证进行审核、记账，最后对账、结账。

4. 报表制作

制作资产负债表和利润表：对表行高、列宽、表格线等进行设定，利用套用格式自动生成模板，可结合新会计准则对模板中的个别旧会计科目进行修改，掌握资产负债表和利润表关键字的设置、录入、消除，填写公式及了解报表下的格式窗口和数据窗口的区别，并通过设定公式进行计算。

三、问题及分析

1. 账套一旦建立不能删除，但账套参数可由账套主管在系统管理下进行修改，一个帐套可以有多个帐套主管，帐套主管只有系统管理员才有权设置；

2. 各个子系统的会计启用期间必须大于等于帐套的启用期间；

3. 会计科目：开始时根据资料增加和修改会计科目，等到填制凭证时才发现要新增会计科目，更换操作员再进入“基础数据”，然后更改。增加的明细科目，会把总账科目的金额过渡到明细科目中；如果科目已输入期初余额或已制单，则不能删除；

4. 如果期初余额试算不平衡，是不能记账的；

5. 在录入凭证时，有的关系到应付账款、应付票据、应收账款、应收票据的会计科目的使用，则会出现该“科目系统受控不能应用”，这时应该调出会计科目然后找到该科目修改此科目把受控系统去掉，就能使用了；

6. 涉及到库存现金和银行存款账户时要经出纳人员签字，才能确保工作的责任制。可以指定科目，将现金总账科目中的待选科目中的现金转到已选科目中，再将银行总账科目中的银行存款选到已选科目中。同时也可以解决刚填制的凭证，到了账套主管审核那里就会出现“没有符合的凭证”，不能记账的凭证问题；

7. 实验中，需注意操作员身份的切换，凭证的制单人应由出纳进行，审核应由帐套主管进行；

8. 删除凭证：未审核的凭证可以直接删除，已审核或已进行出纳签字的凭证须取消签字后在删除，删除时先进行“作废”操作，然后再整理；

9. 往来科目设置明细账时，可以利用手工直接录入或利用辅助核算（客户往来或供应商往来），但不能同时设置，否则平时做账时系统会默认其中一项导致期未计坏账时系统出现错误数据；

10. 输入银行对账单时，日期不是超出范围就不符合要求，这是因为进入时没有选对日期，所以银行对账单总是出问题；

11. 所有凭证须经审核后才能结账；

12. 生成报表时如果数额不平，需要逐笔查找错误并对正明细账，发现确实错了后要进行反记账、取消审核、取消出纳签字进行修改。然后再出纳签字、审核、记账。

四、实训心得

此次实训主要是利用用友财务软件进行的财务业务一体化综合训练，不但培养了我的动手能力，而且增加了实际的操作经验，使我受益匪浅。通过这次实训，我不仅熟悉了会计电算化制度及运用的整个流程，也能够更加了解用友财务软件，更好地进行实际操作，对整个企业的预算制度及预算过程也有了更加理性的认识。

这次实训针对虚拟企业的一个月经济业务进行了核算，包括了会计电算化的大部分操作内容。从建立账套，录入基础档案开始，到总账系统的日常业务处理、出纳管理、账簿管理，工资管理系统初始化、日常业务处理的主要内容和操作方法，应收应付款管理系统初始化、日常业务处理及操作方法，固定资产管理系统初始化、日常业务处理及操作方法，总账期末业务处理，报表生成及分析，一步一步做下来，着实耗费了不少时间和精力。也正是这样一环扣一环，踏踏实实的做，才能使我获益良多，对会计电算化有了系统的认识。首先，清楚了解了会计综合实训中企业的概况，包括企业类型与经营范围，内部组织机构及人员分布，还要知道企业会计政策与内部会计核算办法，这些都是建立帐套和基础档案的基础，各个模块的核算都要围绕其展开。其次，对会计电算化的基本程序有了清楚的了解。 最后，会计的分工严格清晰。会计的每个岗位都有严格的要求，既互相依赖又互相牵制。

这次实训的资料是虚拟的，因此还存在一定的局限性。例如一个真实的企业在一个完整的会计年度内的经济业务的核算情况具体是怎样，年末应该做怎样的处理；除了资产负债表和利润表，现金流量表如何编制，有哪些需要注意的问题；财务软件也并不是用友一种，如果现实中企业运用别的财务软件，我们如何在相通的理论知识基础上快速的掌握。

此次实训也检验出了许多问题。我们目前所学的有关会计的理论知识和实践技能仍然很有限，实验中一些问题都是经过老师的细心指导和大家的讨论才得以解决。会计核算是繁琐的，因此需要在学习和工作中细心谨慎；会计工作也是复杂的，因此要不断补充更新自己的理论知识，并应用到实务中。

第二篇：什么是财务业务一体化

什么是财务业务一体化

一、财务业务一体化内涵 财务业务一体化的基本思想是，在包括网络、数据库、管理软件平台等要素的IT环境下，将企业经营中的三大主要流程，即业务流程、财务会计流程、管理流程有机融合，将计算机的“事件驱动”概念引入流程设计，使财务数据和业务融为一体。在这一指导思想下，业务事件。当业务事件发生时，务和信息处理规则，将企业的财务、当需要实时控制经济业务，真正将会计控制职能发挥出来。

流程及其管理都会对财务业务一体化产生影响，使企业在财务业务-体化方向中出现了极大的阻碍。

（一）传统财务会计的影响

目前许多企业设置有财务、统计、营销、采购、生产、行政、人事及董事会、高级管理层等部门，除财务部门外，许多部门都或多或少的行使着企业财务、业务系统的基本职能。而财务部除了会计核算工作外，并未参与管理工作。受传统的企业财务影响，企业很难及时处理信息，无法做到实时监控和决策，很大程度

1

上影响企业的财务业务一体化。

（二）软件应用不协调的影响

使用软件的企业不能充分有效利用软件，无法使业务部门和财务部门协同工作。业务部门与财务部门各自采用一套软件处理其数据，不能及时沟通信息和协同更正信息。

（三）信息孤岛的影响

由于业务软件系统局限于业务部门，有些看业处理呈现出个性化的趋势。要经常处理不同的特殊业务，规定，以协同处理这些不同的特殊业务。

（一）传统会计业务流程

关于分工理论的缺陷分析在经济环境瞬息万变的今天，信息的实时性决定了其有用性和控制力度，当非法投资事件发生时，实时信息可以帮助管理者有效和实时控制非法事件的发生。会计信息的滞后性不能使管理者从会计信息系统中得到所需的信息。传统会计信息系统提供滞后的信息不仅影响了信息质量，降低了

2

其相关性，而且正在逐渐失去其应有价值。传统财务会计流程是从业务流程中采集数据，经过对原始凭证进行数据加工生成各类账簿，最后以账簿、记账凭证为依据，编制对外报表提交给投资人、债权人、政府部门和管理者等（如图1）。这一流程是基于帕乔利的会计理论发展起来的，财务会计流程始终遵循会计恒等式（资产=负债+所有者权益，借方合计=贷方合计）。会计工作是事后算账事后报账，会计部门独立于其他业务部门，业务与财务不协同；会计系统自成一体并以信息“孤岛”存在。面对IT环境，会计信息系统与企业其他业务系统相对独立，无法使延伸到企业业务流转的全过程，要。

BPR工作流程的各个步骤按其自然顺序进行，模糊或跨越组织界限。一个正确的ERP软件的价值不仅在于其能给企业插上腾飞的翅膀，更重要的是赢得时间，加强竞争力。

（三）动态会计平台IT模型的设计利用

业务流程再造理论和方法重新购建财务会计流程，实现财务业务一体化。

3

一是建立基于业务事件驱动的财务业务一体化信息处理流程。“事件驱动”是将信息使用者所需信息按使用动机不同划分为若干事件。如利用事件驱动表而不是账户来“登记”一项销售业务，要将销售数据记录在销售事件数据和销售一存货事件表，当发生销售时，将销售收入记入销售表，将销售成本记入销售一存货表。初始设计时，同时为该事件设计响应的“事件驱动程序”模型，当需要某类信息时，根据不同的事件驱动相应的处理程序，从而提供相应的信息。要充分发挥IT概念引入流程设计，2）。当业务事件发生时，相关的数据集中为一个逻辑数据仓库，系统的数据，企业范围的各类“授权”息。避免了数据的不完整和重复情

要实现财务业务一体化，不仅需要IT事件接受器的功能是当一项经济业务发生时，该事件通过经营业务模块驱动事件接受器接受事件信息。事件信息包括以下基本特征：发生了何事，涉及哪些资源；何时发生；涉及何人，充当何种角色；事件发生的地点；事件发生时为什么出错，风险是什么。可以看出接受信息的特征已基本上能够概括企业所发生的业务事件。所采集的信息不仅能满足企业对外报告的需要，而且还能满足企业各个部门不同视图的需要。凭证模板是实现自动生成凭

4

证的桥梁，是企业财务人员根据经济业务，严格按现行会计制度、准则和法规的要求设计的，反映每种经济业务转换成相应会计科目和金额的规则。凭证模板保存在数据库中，财务管理人员根据企业经济业务在财务上的核算需要设计若干个凭证模板，每一经济业务事件对应一个凭证明细；凭证模板设计的越多，经济业务转换成记账凭证的自动化程度就越高，会计人员转抄和计算错误的概率就越小，会计信息的准确度就越高，凭证模板的存储和内容举例如表1所示。生成器的功自动生成实时凭证并传递到总账系统，信息的处理速度，而且保证了会计信息质量。账凭证，报表的基础。在财务业务一体化核算模式下，制定正确，就能实时、会计信息，对经济环境做出及时反映。

首先需要导入业务管理。业务部门使用采购管理、销售管理、库存管理、存货核算等业务子系统，同时启用合并报表、财务分析、决策支持等功能，完成报表合并工作并为分析决策提供依据。由指定人员录入业务信息，使信息在公共的数据库中同时触发多个事件驱动程序，将业务事件信息输入管理信息系统，通过预先设计的业务流程规则和信息处理规则，同步生成物流、资金流、信息流。以采购业务为例，在财务业务一体化管理软件中，采购、

5

入库与应付业务的处理经过流程重组，业务处理过程优化为采购计划、采购#5@p和采购入库单的录入以及应付账款的支付。这些工作全部由采购部门独立完成，形成的采购、付款和库存记录自动传递到财务部门，然后由财务部门完成账务记录并进行审核和账务处理。在角色分工方面，改变业务部门与财务部门人员相互分离的状态，将两者进行适当的整合。财务人员的工作也不再局限于会计问题的处理，而是延伸到业务问题的处理，利用实时信息控制经济业务如采购、销售业务，真正将会计工作的控制职能发挥出来。际部门或虚拟的组织设为一个角色，并进行相应的授权。化的业务流程，各角色的职责权限划分。

四、财务业务一体化设计方案的效果

在财务业务一体化出现以前，集团企业的集中式管理很难奏效，企业集团只能按传统会计管理模式，由基层单位编制财务报表，然后层层汇总上报，最后由总机构对汇总报表进行分析，根据分析结果做出决策。这种集中式财务管理模式必然导致会计信息滞后，其信息有用性几乎完全丧失。因此，企业集团或大型企业在业务快速发展过程中，对财务管理提出了更高要求，希望能实时监控集团内外的财务状况，真正掌握全集团的资金资源，科

6

学决策，规避风险。即需将经营环境的各方面，如客户、供应商、分销商和代理网络，各地制造工厂和库存等经营资源紧密结合起来，形成供应链，并准确及时地反应各方面的动态信息，监控经营成本和资金流向，提高企业对市场反应的灵活性和财务效率。而实现财务业务一体化具备了集中式财务管理的功能，并通过集中记账查询式和分布记账集中查询式两种应用模式予以实现。这两种应用模式均能使企业集团消除物理距离及时差概念，高效快速地收集信息，实现对各分支机构财务管理的实时监控。同时，企业通过WEB集团内每一企业的往来款管理问题。

（二）财务业务一体化对企业竞争力的提升 以信息流为核心、以商流为主使几乎所有的发布供需信息，进行网络在整合并组织各种活动的过程中展在经营和竞争力上都发生了巨大的变化。一是企业经营管理理念得到全面更新和提升，员工素质不断提高，企业竞争力不断加强。二是现代化的管理信息平台使基于流程管理的业务处理过程逐步规范化，管理信息透明化，管理控制的有效性得以提高。三是财务业务一体化改变了业务处理方式和管理方式，促进企业管理的变革和创新。四是财务业务一体化促进了企业基础工作的加强，实现了信息高度集成与共享，改变了过去“信息孤岛”状

7

况。五是业务流程的优化、财务业务一体化以及信息传递方式的改变极大地提高了业务和管理工作的效率，管理控制和效率的矛盾得到改善，业务处理的同时自动产生会计信息，使业务与财务有机衔接。六是企业决策支持能力和持续发展能力得到增强，为管理者特别是中高层管理人员提供了多角度查询、统计和分析功能及手段。

8