怎样撰写考察调查报告
撰写贷款和监管业务考察调查报告，是调查人员在办理贷款、监管业务过程中不可缺少的重要环节。一份文理清晰、逻辑性强、分析透彻、判断准确、言简意赅的考察调查报告，是审查、审批人员迅速、全面了解贷款业务概况的重要依据。怎样才能撰写好调查报告？
一、突出实事求是，客观、真实地反应业务项目的本貌
以事实为依据，实事求是陈述调查情况，完整、真实、准确反应调查结论，是调查人员必须遵循的基本原则。借款单位提交贷款申请及有关资料后，调查人员应按规定对借款人及企业的基本情况、经营现状、财务状况、资信情况、管理人员素质以及借款用途、担保实力等关键问题进行深入的调查。同时，通过采取“听、看、查、访、核、证”等方式、方法，周延、旁证、侧引客户本身和项目的状况，经过由表及里、反复博弈、数理论证、综合研判等过程，提出贷与不贷、贷多贷少、期限长短、费率高低，以及贷款担保方式、风控措施等调查结论。然后，在掌握借款人及担保人第一手资料的基础上撰写调查报告。调查人必须本着实事求是、尊重事实的态度，将调查掌握的情况如实在调查报告中反映，绝不能为了做项目而夸大事实，甚至对客户实际情况人为拔高，误导项目决策。要对调查内容的真实性、完整性负责，撰写时平铺直叙、言简意核，尽量不用与事实不符的表述语句，更不能未经核实、查证，就照搬照抄借款申请书等企业提供有关资料，甚至原表抄录有些本来就存在虚假的有关数据。众所周知，有些借款人为顺利获取贷款，其申请等资料往往带有浮夸、虚假的成分，有关报表明显存有一定的水分。因此，撰写调查报告时不要人云亦云，而应该深入细致的调查了解，核实借款人各项情况，实事求是地进行陈述，避免因调查不实、报告不准而形成潜在风险，以防“病从口入”。 1
二、把握逻辑关系，引证、陈述重点，确保条理清晰
调查报告原则上归属于应用性论文的范畴。但贷款、监管项目的调查报告不同于一般性的调查报告。我们在撰写业务项目调查报告时，特别突出事实依据，必须坚持用客观事实和有利、有效的数据说话；谋篇布局虽然不与撰写论文相提并论，但也应遵从逻辑关系，做到重点突出、条理清晰、主次分明。撰写时务必按照相关要求、规定的顺序和内容进行陈述。
（一）引文的阐述。调查报告的开头应“开门见山”，简明扼要说明借款人为何申请借款；自有资金及缺口情况；后续资金如何筹集以及申请借款的金额、期限；担保方式及还款来源渠道等等。有的须说明是否收回再贷、续做等。
（二）企业总体情况及贷款项目可行性。不同企业的情况千差万别，但普遍存在经营状况、企业形象、资信荣誉等夸大其词的现象，尤其是与项目无关的内容泛泛，而实质性的东西不是“避重就轻”,就是虚假浮夸。调查人员在撰写调查报告时，要分析判断其提供资料、情况的可用性，甄别选用、把握重点、详略得当。针对不同企业的不同特点有针对性的筛选，对企业基本情况作出简要介绍，特别对企业的社会荣誉等，不能“拿来主义”。要将重点放在企业经营状况、偿债能力等方面下功夫研判。在收集、整理和必要“加工”后企业资料的情况下详细分析，对项目可行性做出正确判断。要分析项目发展前景、盈利前瞻、市场竞争力，科学、准确判定项目生命周期；要注重分析项目还款时间及担保方式设定是否合理、是否有足够的现金流支撑；要特别分析判断项目的风险度，分析企业各种经营手续是否齐全，是否合法合规；要掌握资金缺口以及解决的办法、来源等情况。在借款用途上，尤其注意其用途的合规、合法、合理性。
（三）企业运营状况。要根据企业提供的进货和销售有关报表，经过实地考察判断，分析企业产、供、销运转情况；延伸分析企业上 2
下游客户的合作情况，分析应收、应付账款的结构构成，论证评价产销是否合理、市场需求和供应能力是否配套衔接，验证企业物流与资金流的一致性。要根据企业提供的近期月度及最近三年年度财务报表，分析企业资产结构是否合理，资产负债状况是否适中，对外担保是否掌控。突出掌握资产变动（尤其是异常变动）的原因，股权投资情况如何，依次判断企业的短期及长期偿债能力，即第一还款来源是否充足，企业资产的总体营运的可控性。
（四）贷款占用及资信状况。根据索证、核查，全面了解银行征信系统反映的企业、相关个人的信用情况和按期履约情况。客观分析企业的财务风险、管理人员的道德风险，为评审决策提供较为准确的依据。
（五）分析第二还款来源的保障程度。第二还款来源的分析，包括抵押担保标的或保证人的担保实力的分析。在介绍抵押物状况时，要注重分析抵押物权属是否合法有效，规范的评估价值是否合理，处臵变现的难易程度。分析时可参考抵押物所处地段周边同类型物业的租、售价格。对保证人担保实力的分析，应着重分析其资产规模、资产负债率、或有负债等情况，判断其对该笔贷款有无足够的担保能力。
(六)分析存在的主要风险及相应对策。重点分析行业风险、企业风险、市场风险、道德风险，同时提出控制风险的意见、思路、措施。诸如：企业行业发展前景及预测，看行业政策面是否符合国家产业政策，持续发展的前瞻分析，研判行业发展的潜力；企业当前和未来经营状况的风险因素，规避风险的自我消化能力和风险覆盖措施；客户外在环境的影响和可能对经营风险产生的不利因素；产品市场竞争力和增值、创新能力；第一和第二还款来源的保障程度。等等。
（七）特别情况的说明及项目相关收益。贷款项目预计带来的相关收益，是指发放该笔贷款后，对于本公司社会效益、经济效益的提升情况。包括信贷总量的增加及结构调整，业务品种的开拓等给本公 3
司带来的收益，也包括为中小企业发展做出的贡献形成的社会效益。而不单指该笔信贷业务在本公司产生的收入。若企业其他需要说明的情况较多，必要时可单列为一个问题进行陈述。
（八）归纳综合调查意见。综合意见就是对该笔贷款的可行性作出简单概括的综合判断，表明调查人的观点（贷款金额、期限、费率及具体操作步骤的意见）。
三、坚持综合考量、透彻分析，做到精准阐述不含糊
调查报告既是记叙文，又是议论文。既要用事实说话，同时特别注意依据经过审核的事实分析判断。一般来说，有些调查人员在撰写调查报告时，只是简单罗列企业提供的各项数据，或者陈述企业的表面情况，而未进行深入的分析；有的调查报告下笔千言、重点不够突出，读后使人不得要领；有的即使做了一些分析，也提出了风险点，但是对信贷决策的意见含糊其辞，尤其如何防范风险缺乏应对措施。这就需要我们在全面细致地调查基础上，综合分析基期、判断预期基本情况，较为准确、全面、明晰地提出考察意见。
四、讲求格式规范，兼顾文笔风采，确保调查报告质量
原则上贷款项目调查报告主要包括但不限于以下内容：企业基本概况；企业生产经营情况；企业财务状况（重点贷款占用及资信）；质押监管物基本情况（监管侧重）；第二还款来源保障情况；项目贷款情况（包括：本次贷款金额、用途、期限、担保方式、还款来源）；风险分析及防控措施；征信和涉诉情况；调查结论。实际撰写中，要立足全面、突出重点，根据不同项目的实际，做到有所侧重、详略得当。同时，撰写调查报告可在把握实事求是的前提下稍加一些文采，但不能夸夸其谈，尽量少用修辞。要注意少用特长句型，避免缺少主语、漏掉宾语、搭配不当、用词不准或语言模糊等。力求达到内容前后呼应，结构连贯，语句通顺。另外，要注重文字排版格式的规范，标点符号、页码、落款等的规范，正确引用数据等等。
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第二篇：公司类担保调查报告 财务分析、担保业务考察重点和撰写要点
（20##年修改版）
公司类担保调查报告
借款人 ： XXXX有限公司 [A1]
担保授信种类： 国际贸易结算 [A2]
担保金额: 伍佰万元整
担保期限 ： 一年
调查人员（A）： XX
联系电话： XXXXXX
协查人员（B）： XXX
联系电话 XXXXX
分公司经理 ： XXXXX
联系电话： XXXXXX
2010年 1 月 18 日
调查报告简介
一、基本情况
注册地址：XXXX镇XX街[A3]
注册资本：肆仟万元元整 [A4]
企业类型：√生产类企业 □流通类企业 □房地产类企业 □工程类企业
□服务类企业 □其他
主导产品(或主营业务)：棉纺织品的生产加工，销售。[A5]
申请担保产品：□流动资金贷款 □银行承兑 □出口打包 √进口开证 □其他[A6]
经办银行：中国银行XX支行
申请担保金额：伍佰万元整
申请担保期限：一年
申请担保产品用途：进口开证 [A7]
在我公司受保情况：
单位：万元
二、基本财务数据
单位：万元
三、建议担保方案
1、银行贷款方式、还款方式的确定：到期一次还本付息
2、担保额度、期限的确定：担保额度伍佰万元整、期限为一年。
3、反担保措施及手续办理: 生产设备抵押
（1）设备：原值 1716 万元，净值 1523 万元，抵押率 35 %。
手续办理：须工商局办理设备抵押权利证书
（2）保证反担保人：无
4、各种收费情况：
担保费按实际贷款发放金额的月0.1%收取。
准备工作：我们要在考察前，了解几点：企业需要我们担保的品种、金额？企业经营的产品是什么？企业的经营状况怎么样，在本地区的市场占有率多少，法人的背景，简历。大致了解以后，下一步就是准备去企业考察，去以前要准备一些资料和知识面的了解，比如：企业经营产品的市场情况，产品目前的价格，产品市场的销售情况，成本情况，以及产品的流程、质量指标、销售方向等。做到有计划的，有准备的考察，提高考察的效率。）对企业调查需要做的：（模板的第一，二部分） 收集借款人的基本资料，并对基本资料进行真实性调查。业务人员在接到申请后，要亲自到企业座谈申请借款的用途和企业的经营状况并收集客户资料，和书面申请报告。基本资料包括：1）企业法人营业执照（或事业法人证书），组织机构代码证，税务登记证，法定代表人的身份证明或法人代表人授权委托书。并验证是否进行了当年年检。2）有权部门批准的企业章程，或合资、合作的合同或协议，公司章程对法定代表人办理信贷业务有限制的需有董事会（或股东会）同意贷款的决议或授权书。3）贷款证，开户许可证。4）近三年的财务报表和近期财务报告（包括会计报表，会计报表附注，财务情况说明表和审计报告）5）特殊行业的生产许可证等。这些资料的整理，有的可以从银行渠道收集，在审查企业有关资料的同时，重点还要对企业法人的背景进行审查。主要是审查法人的简历，法人的成长史；法人的个人资产状况，家庭成员的情况,法人对市场的经营判断能力,综合分析能力,及性格和社会关系。
一、基本情况
1.1企业名称（全称）XX县XX纺织有限公司
1.2企业概况：XXXX纺织有限公司是一家以棉花加工、纺纱为主集棉花收购、皮棉加工、销售于一体的股份制企业, 其前身是XXXX物资贸易有限公司，是XX农业化重点龙头企业。该公司注册资本4000万元，其中XXX出资2400万，占股60%；XXX出资1600万元，占股40%。该公司驻地位于XX县XXX工业园,，随着国内外大市场的需要，以及产品不断更新和企业规模、效益不断壮大，20##年企业主导产品在棉花收购、皮棉加工基础上，新上3万台纱锭项目，现该企业总占地面积260亩，员工560人，其中大中专以上技术人员172人，各类专业技术人员50人。20##年企业实现销售收入3177万元，实现净利润335万元。20##年企业实现销售收入12133万元，实现净利润903万元。
该公司自成立以来，立足棉花这一资源优势，长期的经营理念，使企业对市场基本形势判断准确、决策果断，不断赢得市场先机，使企业盈利能力得到增强，同时也得到了银行的信赖取得和大力支持。20##年被农行系统评为AA+级信用企业。
企业法人营业执照号码：3714212800113--1
营业期限：自20##年07月15日 至 （长期） 注册地址：XXX县XXX镇XXX街
企业性质：有限责任公司
股权结构：
主要股东简介：该公司法定代表人XXX[A8] ，男，现年42岁，大专学历，县人大代表、XXX党支部书记、XXX纺织有限公司董事长兼总经理，曾被市政府评为“全市发展个体民营经济先进个人”，“ 劳动模范”、“XX县十大杰出青年企业家”、“人民好公仆” 、“市工商联执委”、“优秀共产党员”、“XXX市农村青年创业致富带头人”等光荣称号。中国共产党XX市第十三次代表大会代表。具有较强的领导能力和决策能力，个人信用良好，经银行征信系统查询无不良记录。
经营范围：棉纺织品加工、销售，皮棉经营，短绒、针纺织品销售（上述经营范围法律法规禁止经营的除外，限制项目凭许可证经营）。
主导产品(或主业)：该企业主导产品为棉纱
分支机构或关联单位：无
1.3企业历史沿革（包括企业近三年主营业务、股权、注册资本等企业基本情况的变动及变动原因简述；近三年主要业绩及大事记等）
1.4企业的发展方向、发展战略：XXX纺织有限公司为将企业做大做强，并且进一步向做精的方向发展，公司逐渐淘汰旧设备，增添先进设备，并不断引进各类技术以及管理人才，不断开辟销售与采购市场，以提高企业的科技含量和产品的高附加值，促进产品向高档次，高质量方向发展。
XXX纺织有限公司几年来的迅速发展，得益于企业正确的发展。几年来，该企业奉行“科技兴企、诚信立企、永争一流”的经营理念，紧紧抓住市场机遇，使企业的规模不断扩大，市场占有率迅速提高。不惜重金引进各类技术和管理人才，并聘请德棉集团、天津国棉等单位专家、教授以及科研人员，对企业进行管理，使企业进一步跨入信息时代，提高了管理效率和应变能力，为企业的发展奠定了良好的基础。
二、企业管理分析
2.1管理层素质和经验：该企业的决策能力较强，具有丰富的管理经验。
2.2管理层的关系及稳定性：该公司管理层团结、稳定，无股权关系及家族关系。
2.3管理现状：该公司不设董事会，设执行董事一人，执行董事为公司法定代表人，对公司股东会负责，由股东会选举产生，选举XXX为执行董事，执行董事任期三年，任届期满，可连选连任。公司设经理一名，由股东会聘请或解聘。公司设监事一人，由公司股东会选举产生，选举XXX为监事，监事任期每届三年，任届期满，可连选连任。该公司下设生产部、财务部、销售部、人力资源部，各部门负责人由总经理任命。
2.4企业人员情况说明
人员素质：员工总数 310 人，其中：大中专 172 人。
专业素质：该公司现有操作工人287名，均为熟练工，自动化程度较高，经严格培训30天的培训既可上岗.
工资发放情况说明：该公司在20##年10月份发放工资人数为310人，发放工资总额为275000元。
三、产（商）品及技术状况分析[A9]
3.1企业产（商）品结构及分析（种类、结构分析）
3.2企业技术状况分析：该公司生产设备及工艺较为先进，对生产技术的重视程度较高，位列该行业靠前水平。
3.3企业技术发展前景 ：该公司按订单生产，无技术开发成果。
四、行业及市场情况
4.1行业情况：陵县新阳纺织有限公司是一家以棉花加工、纺纱为主集棉花收购、皮棉加工、销售于一体的股份制企业,随着国内外大市场的需要，以及产品不断更新和企业规模、效益不断壮大，20##年企业主导产品在棉花收购、皮棉加工基础上，新上3万台纱锭项目，现该企业总占地面积260亩，员工560人，其中大中专以上技术人员172人，各类专业技术人员50人。20##年企业实现销售收入3177万元，实现净利润335万元。20##年企业实现销售收入12133万元，实现净利润903万元。
公司自成立以来，立足棉花这一资源优势，长期的经营理念，使企业对市场基本形势判断准确、决策果断，不断赢得市场先机，使企业盈利能力得到增强，同时也得到了银行的信赖取得和大力支持。20##年被农行系统评为AA+级信用企业。陵县新阳纺织有限公司为将企业做大做强，并且进一步向做精的方向发展，公司逐渐淘汰旧设备，增添先进设备，并不断引进各类技术以及管理人才，不断开辟销售与采购市场，以提高企业的科技含量和产品的高附加值，促进产品向高档次，高质量方向发展。
4.2销售变化趋势
五、产品制造
5.1生产场地：该企业总占地面积260亩，分为办公区、生产区、成品区。
5.2产品生产制造方式：该企业主要是定单生产，机械化程度较高。
5.3安全生产：产品严格按照标准生产，公司生产环境较佳，办公区域整洁、卫生.
5.4进货渠道：该企业生产所用原材料主要依靠国内市场采购。
5.5环保情况：该企业符合环保标准。
六、企业资信状况
6.1开户行及主要结算行情况（帐号、近期月均存款余额、银行评价等）
（1）公司帐户
200 _7_年1-10月（平均： 428.71万元）
6.2目前贷款情况（含银行借款、银行承兑汇票、信用证等所有融资
6.3近三年历史贷款不良信用记录 ：该企业近三年无不良信用记录。
6.4对外担保记录 ：无不良记录。
6.5诉讼记录：无。
6.6纳税情况：正常。
6.7人民银行公布黑名单记录 ：无记录。
6.8企业诚信度和还款意愿综合分析：该企业诚信较好，还款意愿良好。
七、财务分析
7.1财务指标分析
单位：万元
偿债能力分析：从以上指标可以看出，该企业流动比率、速动比率等指标均能保持较好水平，07年10月资产负债率为表明该公司负债结构合理，控制负债增长能力较强，具备良好的偿债能力。
7.2财务分析
7.3重要会计科目解释说明[A10]
应收帐款1212万元：其中列前几位的客户有：1、青岛即发龙山染织有限公司282.53万元，2、潍坊东田纺织有限公司268万元，3、东光华兴纺织有限公司194.97万元，4、山东浩宇纺织品有限公司151.73万元，5、晋江胜洋服装有限公司138.42万元，6、邹城新华圣纺织有限公司80.25万元； 存货1929万元 ； 无形资产及其他资产1040万元（土地）； 其他应付款-94.1万元 ；包括1、青岛天一集团5万元，2、晋中明永机械制造有限公司-80，3、无锡二橡胶股份有限公司-10万元，4、胶南永佳纺织机械有限公司-9.1万元。
7.4资金需求分析及本次申请贷款用途：进口原棉[A11]
7.5偿贷及付息资金来源分析 ：销售收入
八、风险性分析
（政策风险、技术风险、经营管理风险、市场风险、生产风险、财务风险、主要经营管理者道德风险、对关键人员依赖风险等分析及对策）
九、风险控制措施
反担保措施是我们担保公司规避贷款风险，保护自身财产的最有效的手段，原则上借款人必须提供反担保，并以抵押担保为主。在办理中业务人员要求担保方提供的担保资料包括：（一）保证担保：1，保证人同意承担反担保（连带责任保证担保）的合法有效的证明文件。2，保证人企业法人营业执照（或事业法人证书），法定代表人的身份证明或法人代表人授权委托书。并验证是否进行了当年年检。3经审计的上一年度的财务报告和近期财务报表。4贷款卡，开户许可证。 （二）抵押贷款担保：1有处分权人同意抵押的承诺书。2，抵押物产权证明和抵押物清单。抵押物为房产的，需提供《房物所有权证》、《土地使用权证》或《房地产证》抵押物为设备的，需提供发票，抵押物为车辆、船舶的需提供发票和行车 证。3，抵押物估价报告。 （三）质押担保：1，有处分权人同意质押的承诺书。2质物的产权证明和质物清单。 通过对以上反担保资料的收集，要实地验证担保抵押物的真实性，然后做出价值评估。
另外，业务人员调查并列出法人代表个人资产的明细清单，也是做好法人代表用个人财产承诺连带担保责任追究的有效保证 。
9.1机器设备抵押反担保
单位：万元
十、调查结论
10.2主要风险分析与提示
10.3调查情况小结 : XXX纺织有限公司自成立至今经营良好，各项指标较为正常，具备到期偿债能力，以其自有的总价值为1523.70万元的生产设备设定反担保，抵押至我公司。
10.4调查意见
A角（主办）：该企业申请500额度国际贸易结算，贷款用于满足该企业正常的生产需求。该公司销售市场稳定利润可观，渠道畅通发展稳健， 切具备一定的竞争优势，建议公司予以担保。
（签名） xx 20## 年 11 月 xx 日
B角（协办）： 企业偿债能力较强，贷款企业发展稳健，对外无债务纠纷，信誉良好，具备较好的还款意愿，建议公司予以担保。
（签名）xx 2009 年xx 月 xx日
分公司经理：同意XX同志、XX同志的意见。
（签名） xx 2009 年 xx 月 xx 日
[A1]企业的全称
[A2]担保的品种
[A3]营业执照的地址
[A4]营业执照
[A5]营业执照
[A6]了解贷款品种
[A7]了解担保产品的概念，了解银行业务的性质。
[A8]主要的了解对象，一般来讲，本地区的人员相对稳定，信用高，
[A9]企业的经营情况座谈，（模板第三，四，五部分）座谈经营情况，实地观看企业的生产流程，产品库存车间。 收集贷款有关资料的同时，座谈中查看企业的资金平衡表：依据企业报表资料对企业资金占用整体分析是我们了解企业经营的重要环节，重点对企业资金表资金占用进行分析检查，例如：审查企业的注册资本的情况，结合企业资金表，查看企业的应收款项是否有企业法人及相关人员的借款，是否虚增资本金；看资产占用的合理性，审查企业库存占用是否合理；审查其他应收款是否合理；审查递延资产的多少；审查无形资产的情况，看是否有未按规定计价及人为虚增价值的现象，如土地价值在企业未发生股权变动时重新评估入帐等；在建工程的挂帐时间；审查资金来源方的应付款项的多少，审查应付工人工资的多少，审查借款的额度；审查所有者权益里的资本公积和未分配利润的占用；通过以上对企业资金情况的审查，对不应该挂帐的资金审查原委分析原因，对有问题的资金占用，进一步审查企业帐务，对仍然有疑问的要审查企业原始传票，找明原因。从而真实的了解企业的情况。
[A10]应收货款；其他应收款；待摊费用；递延资产；应付帐款，其他应付款，资本公积金，等另外，占比较大，变化较大的项目也要做个检查和说明。
[A11]对一般企业短期流动资金贷款，要审查与借款用途相符的产品购销合同。看购销合同的真实性，交易期限，购销商品的合法性，付款方式等。企业正常经营中资金短缺的原因，有无明显的不合理占有资金。对有进出口经营权的企业需提供进出口批文。