担保项目前期准备资料清单

（一）公司基本情况

1、公司基本资料

（1）公司中、英文名称及其缩写，办公地址及其邮政编码，电话、传真号码，互联网网址，电子信箱等；

（2）公司营业执照；组织机构代码证；税务登记证；开户行许可证；验资报告。

（3）公司生产经营有关的所有政府或行业给予的许可性文件（包括：企业资质证明、生产许可证、进出口特许证明等文件）。

2、历史沿革

（1）公司设立时的有关批准文件或发起人协议、出资协议等；

（2）公司历次工商变更的《企业法人营业执照》以及工商变更登记资料；

（3）公司历次股权变更协议；

（4）公司历次注册资本调整及验资报告、评估报告；

（5）自设立以来的历次公司章程。

3、公司控股股东与其他主要股东或实质控制人的基本情况

（1）自然人股东，包括自然人的姓名及简要背景；

（2）法人控股股东与其他主要股东或有实质控制权股东简要背景；

（3）控股股东下属分公司、子公司和参股企业、联营企业情况。如有，用方框图列示其结构关系；

（4）控股股东最近一年及一期的财务报告。

4、公司架构

（1）公司直接或间接控股的子公司及参股公司，以及对企业财务状况和经营成果等有实质影响的其他下属公司；

（2）公司其它形态的对外投资（含任何海外投资或海外经营）：包括但不限于股票、债券类有价证券投资。

5、公司组织机构设置

（1）公司内部管理架构，包括各主要职能部门及隶属关系。

6、员工情况

（1）公司目前的用工方式，职工人数，教育程度，年龄分布情况；

（2）公司目前执行的员工社会保障和保险缴纳情况，公司退休等与劳动人事有关的政策及计划，公司员工福利政策情况；

（3）公司近三年是否存在劳资纠纷情况。如有，请说明。

（二）公司财务状况

1、公司最近三年（2014、20xx年度）经审计财务报告（如有）或财务报表和最新月度财务报表

2、公司重要资产情况，包括土地、房屋、设备（含车辆）等

（1）公司开户银行、银行帐号、税务登记号等；

（2）公司所有的房屋产权证明；

（3）公司所有的土地使用权证明；

（4）公司所有的其他形态资产所有权证明。

（5）公司固定资产明细清单（名称、购置时间、原值、净值、有无#5@p、有无未结清尾款）。

3、公司借款以及对外提供的抵押、担保情况

（1）公司为其它企业、事业单位的债务提供保证的情况。如有，请提供保证合同；

（2）公司借款（借款金融机构、未偿债务金额、期限、利率、担保方式）

4、重大合同

（1）公司正在履行或即将履行的标的金额人民币500万元以上的重大合同。

5、税务情况

（1）公司需要缴纳的税种和费用的资料，依法应缴纳的税种名称、税率等，包括但不限于营业税、增值税、所得税等；

（2）公司税务登记证明、公司历年完税证明和最近两年实际纳税情况说明；

（3）公司享受的税收优惠及税务部门的批准文件；

（4）公司最近三年是否受到税务部门处罚。如有，请说明并提供处罚凭证。

6、经营状况

（1）最近三年承接的订单/合同/项目统计表（时间、客户名称、合同金额、已收款、应收款）；

（2）经营战略规划或整体经营计划；

（3）其他可以反映经营状况的资料；

（4）贷款卡号和密码（用于查询贷款卡报告）；

（5）公司年度会议总结报告；

（6）公司各个部门送总经理的内部工作报告

（三）公司近三年重组和产权界定情况

（1）重组过程及重组方案；

（2）相应审计报告、评估报告；

（3）法律意见书，相关的董事会、股东会决议文件；

（4）股权、产权交割凭证；

（5）政府相关批复。

（四）公司高级管理人员与核心技术人员

1、高级管理人员与核心技术人员简历与基本情况

（1）高级管理人员是指：董事、监事及总经理、副总经理、财务负责人、技术负责人和董事会秘书等；

（2）上述人员的基本情况：包括姓名、性别、国籍和是否有在境外的永久居留权，年龄、学历、职称，曾经担任的重要职务及任期，主要工作经历及在企业的现任职务和兼任其他单位的职务。核心技术人员的主要成果及获得的奖项；

（3）董事长、监事会主席及总经理、技术负责人在最近二十四个月内变动的经过及原因。

（五）诉讼及行政处罚

1、公司过去三年中，所发生的诉讼、仲裁或其他法律程序、行政法规，以及它们的结果和对公司经营状况的影响；

2、公司所涉及的现有、或经合理预期可能产生的诉讼、仲裁、行政处罚或其他纠纷的情况。

（六）其它资料

1、公司规章和管理制度；

2、公司自成立以来历次股东大会、董事会、监事会决议；

3、公司历年来取得的各种荣誉、称号及及其依据；

4、公司的对外宣传资料；

5、企业介绍资料。

第二篇：尽职调查之公司治理篇

尽职调查之公司治理篇

（一）公司治理的概念

英国牛津大学管理学院院长柯林·梅耶(Myer)在他的《市场经济和过渡经济的企业治理机制》一文中，把公司治理定义为：“公司赖以代表和服务于他的投资者的一种组织安排。它包括从公司董事会到执行经理人员激励计划的一切东西。公司治理的需求随市场经济中现代股份有限公司所有权和控制权相分离而产生。”

斯坦福大学的钱颖一教授也支持制度安排的观点，他认为：“在经济学家看来，公司治理结构是一套制度安排，用以支配若干在企业中有重大利害关系的团体—投资者（股东和贷款人）、经理人员、职工之间的关系，并从这种联盟中实现经济利益。公司治理结构包括：

（1）如何配置和行使控制权；（2）如何监督和评价董事会、经理人员和职工；（3）如何设计和实施激励机制。”

国内学者吴敬琏教授认为，“所谓公司治理结构，是指由所有者、董事会和高级执行人员即高级经理三者组成的一种组织结构。在这种结构中，上述三者之间形成一定的制衡关系。通过这一结构，所有者将自己的资产交由公司董事会托管；公司董事会是公司的决策机构，拥有对高级经理人员的聘用、奖惩和解雇权；高级经理人员受雇于董事会，组成在董事会领导下的执行机构。

对公司治理进一步认识

公司治理是一个多角度多层次的概念，很难用简单的术语来表达。但从公司治理这一问题的产生与发展来看，可以从狭义和广义两方面

去理解。

狭义的公司治理，是指所有者，主要是股东对经营者的一种监督与制衡机制。即通过一种制度安排，来合理地配置所有者与经营者之间的权利与责任关系。公司治理的目标是保证股东利益的最大化，防止经营者对所有者利益的背离。其主要特点是通过股东大会、董事会、监事会及管理层所构成的公司治理结构的内部治理。

广义的公司治理，不局限于股东对经营者的制衡，而是涉及到广泛的利害相关者，包括股东、债权人、供应商、雇员、政府和社区等与公司有利害关系的集团。

（二）公司治理重要性

资本市场健康稳定发展的基础；投资者信心的基础；

1.一国投资环境好坏的标志之一；

2.企业健康发展的基础；

3.提高企业竞争力的保证；

4.企业树立市场形象和融资的需要；

5.降低企业经营风险的需要；

6.企业参与国际合作与竞争的需要。

（三）公司治理常见问题

很多公司正是因为公司治理存在问题，从而最终得到惨痛的教训。它们有的是由于公司缺乏独立性，在人员、资产、财务、业务、机构上受控于大股东，大股东派到公司的董事远远超过二分之一；有的是违背《上市公司章程指引》的规定，兼任总经理、副总经理或者其他

高级管理人员职务的董事超过公司董事总数的二分之一，从而造成事实上的内部人控制；有的董事长一个人一手遮天；有的是股东大会对董事会或者董事会对经理层授予了太大的权利；有的是独立董事缺乏独立性，不过是人情董事、花瓶董事。凡此种种，公司治理存在的问题必将对公司的规范运作造成不好的影响，有的甚至酿成悲剧。

1、董事长越权行事，一手遮天

啤酒花：20xx年 11月4日，公司无法与董事长艾克拉木取得联系，通过自查，公司发现有近10亿未披露的对外担保协议。

2、监事会形同虚设，起不到监督的作用

四川长虹：洗大澡，多年积累的对外销售货款不能收回，突然进行一次冲销，

3、内控失效，大股东侵占上市公司利益

猴王：大股东通过直接占用、违规担保等方式终于将上市公司掏空。

4、对经理层缺乏有效的激励机制

5、追求大股东利益最大化

国有大股东的考核体系——国有资产保值增值按照净资产值考核是大股东不是很在乎二级市场的股票价格；追求再融资，不在乎摊薄每股收益；

6、通过关联交易向大股东输送利益

7、董事长兼任总经理的状况相当普遍

由于相当多的上市公司是从“厂长(经理)负责制”的国有企业转制而来，历史造就了总经理由董事长兼任的模式，而旧《公司法》又

没有明确规定董事长不得兼任总经理（新公司法规定董事可以兼任经理），造成了我国上市公司中董事长兼任总经理的比例1/3以上。这样的上市公司的人员配置是导致部分上市公司由董事长个人操纵的重要原因。

（四）如何完善公司治理

依据的主要法律政策：公司法、证券法、上市公司治理准则（证监发[2001]1号）、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》（证监发[2001]102号） 、上市公司股东大会规范意见（证监公司字[2000]53号、公司章程等。

健全的治理结构：股东大会、董事会、监事会、经理层机构完整，运转正常。

规范的运作机制：股东大会（公司的权力机构，公司法规定有11项职权）董事会 （公司的决策机构，5-19人，对立董事1/3以上，公司法规定有11项职权，可以设职工代表，累积投票制度）

监事会（不少于3人，职工代表不少于1/3，监督机构，具有检查公司财务监督董事、经理行为等职权。对违反法律、行政法规、章程、股东大会决议的董事和高管人员提出罢免建议）

经理层（执行董事会的决策，制订经营，进行经营管理） 独立董事（公司治理单层制结构的产物）

董事长职权（主持股东大会，召集主持董事会，签发公司的股票和债券）

完整有效的内控制度：资金使用、人事任免、对外担保、关联交易、

投资决策

完善公司治理有如下主要措施：

1、分散股权，改善股权结构，统一股东利益目标；

2、强化董事义务和责任意识；

3、增加外部董事、独立董事，提高董事会的独立性；

4、加强监事会的权威性；

5、建立董事长、总经理的分离机制；

6、建立和完善公司高级管理人员的激励机制。

公司治理调研问题清单

1、公司基本情况、股东情况

（1）公司的发展沿革、目前基本情况；

（2）公司控制关系和控制链条，请用方框图说明，列示到最终实际控制人；

（3）公司的股权结构情况，控股股东或实际控制人的情况及对公司的影响；

（4）公司控股股东或实际控制人是否存在“一控多”现象，如存在，请说明对公司治理和稳定经营的影响或风险，公司与股东之间是否存在同业竞争、关联交易等情况；

（5）机构投资者情况及对公司的影响；

（6）《公司章程》是否严格按照《上市公司章程指引（20xx年修订）》予以修改完善。

2、公司规范运作情况

（1）股东大会

股东大会的召集、召开程序是否符合相关规定；

股东大会的通知时间、授权委托等是否符合相关规定；

股东大会提案审议是否符合程序，是否能够确保中小股东的话语权； 有无应单独或合并持有公司有表决权股份总数10%以上的股东请求召开的临时股东大会，有无应监事会提议召开股东大会？如有，请说明其原因；

是否有单独或合计持有3%以上股份的股东提出临时提案的情况？如有，请说明其原因；

股东大会会议记录是否完整、保存是否安全；会议决议是否充分及时披露；

公司是否有重大事项绕过股东大会的情况，是否有先实施后审议的情况？如有，请说明原因；

公司召开股东大会是否存在违反《上市公司股东大会规则》的其他情形。

（2）董事会

公司是否制定有《董事会议事规则》、《独立董事制度》等相关内部规则；

公司董事会的构成与来源情况；

董事长的简历及其主要职责，是否存在兼职情况，是否存在缺乏制约监督的情形；

各董事的任职资格、任免情况，特别是国有控股的上市公司任免董事是否符合法定程序；

各董事的勤勉尽责情况，包括参加董事会会议以及其他履行职责情况；

各董事专业水平如何，是否有明确分工，在公司重大决策以及投资方面发挥的专业作用如何；

兼职董事的数量及比例，董事的兼职及对公司运作的影响，董事与公司是否存在利益冲突，存在利益冲突时其处理方式是否恰当； 董事会的召集、召开程序是否符合相关规定；

董事会的通知时间、授权委托等是否符合相关规定；

董事会是否设立了下属委员会，如提名委员会、薪酬委员会、审计委员会、投资战略委员会等专门委员会，各委员会职责分工及运作情况； 董事会会议记录是否完整、保存是否安全，会议决议是否充分及时披露；

董事会决议是否存在他人代为签字的情况；

董事会决议是否存在篡改表决结果的情况；

独立董事对公司重大生产经营决策、对外投资、高管人员的提名及其薪酬与考核、内部审计等方面是否起到了监督咨询作用；

独立董事履行职责是否受到上市公司主要股东、实际控制人等的影响；

独立董事履行职责是否能得到充分保障，是否得到公司相关机构、人员的配合；

是否存在独立董事任期届满前,无正当理由被免职的情形，是否得到恰当处理；

独立董事的工作时间安排是否适当，是否存在连续3 次未亲自参会的情况；

董事会秘书是否为公司高管人员，其工作情况如何；

股东大会是否对董事会有授权投资权限，该授权是否合理合法，是否得到有效监督。

（3）监事会

公司是否制定有《监事会议事规则》或类似制度；

监事会的构成与来源，职工监事是否符合有关规定；

监事的任职资格、任免情况；

监事会的召集、召开程序是否符合相关规定；

监事会的通知时间、授权委托等是否符合相关规定；

监事会近3 年是否有对董事会决议否决的情况，是否发现并纠正了公司；

财务报告的不实之处，是否发现并纠正了董事、总经理履行职务时的违法违规行为；

监事会会议记录是否完整、保存是否安全，会议决议是否充分及时披露；

在日常工作中，监事会是否勤勉尽责，如何行使其监督职责。

（4）经理层

公司是否制定有《经理议事规则》或类似制度；

经理层特别是总经理人选的产生、招聘，是否通过竞争方式选出，是否形成合理的选聘机制；

总经理的简历，是否来自控股股东单位；

经理层是否能够对公司日常生产经营实施有效控制；

经理层在任期内是否能保持稳定性；

经理层是否有任期经营目标责任制，在最近任期内其目标完成情况如何，是否有一定的奖惩措施；

经理层是否有越权行使职权的行为，董事会与监事会是否能对公司经理层实施有效的监督和制约，是否存在“内部人控制”倾向； 经理层是否建立内部问责机制，管理人员的责权是否明确；

经理层等高级管理人员是否忠实履行职务,维护公司和全体股东的最大利益，未能忠实履行职务,违背诚信义务的,其行为是否得到惩处； 过去3 年是否存在董事、监事、高管人员违规买卖本公司股票的情况，如果存在，公司是否采取了相应措施。

（5）公司内部控制情况

公司内部管理制度主要包括哪些方面，是否完善和健全，是否得到有效地贯彻执行；

公司会计核算体系是否按照有关规定建立健全；

公司财务管理是否符合有关规定，授权、签章等内部控制环节是否有效执行；

公司公章、印鉴管理制度是否完善，以及执行情况；

公司内部管理制度是否与控股股东趋同，公司是否能在制度建设上保

持独立性；

公司是否存在注册地、主要资产地和办公地不在同一地区情况，对公司经营有何影响；

公司如何实现对分支机构，特别是异地分子公司有效管理和控制，是否存在失控风险；

公司是否建立有效的风险防范机制，是否能抵御突发性风险； 公司是否设立审计部门，内部稽核、内控体制是否完备、有效； 公司是否设立专职法律事务部门，所有合同是否经过内部法律审查，对保障公司合法经营发挥效用如何；

审计师是否出具过《管理建议书》，对公司内部管理控制制度如何评价，公司整改情况如何。

公司是否制定募集资金的管理制度；

公司的前次募集资金使用效果如何，是否达到计划效益；

公司的前次募集资金是否有投向变更的情况，程序是否符合相关规定，理由是否合理、恰当；

公司是否建立防止大股东及其附属企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益的长效机制。

3、公司独立性情况

（1）公司董事长、经理、副经理、董事会秘书、财务负责人等人员在股东及

其关联企业中有无兼职；

（2）公司是否能够自主招聘经营管理人员和职工；

（3）公司的生产经营管理部门、采购销售部门、人事等机构是否具有独立性，是否存在与控股股东人员任职重叠的情形；

（4）公司发起人投入股份公司的资产的权属是否明确，是否存在资产未过户的情况；

（5）公司主要生产经营场所及土地使用权情况如何，是否独立于大股东；

（6）公司的辅助生产系统和配套设施是否相对完整、独立；

（7）公司商标注册与使用情况如何，工业产权、非专利技术等无形资产是否

独立于大股东；

（8）公司财务会计部门、公司财务核算的独立性如何；

（9）公司采购和销售的独立性如何；

（10）公司与控股股东或其关联单位是否有资产委托经营，对公司生产经营的独立性产生何种影响；

（11）公司对控股股东或其他关联单位是否存在某种依赖性，对公司生产经营的独立性影响如何；

（12）公司与控股股东或其控股的其他关联单位是否存在同业竞争；

（13）公司与控股股东或其控股的其他关联单位是否有关联交易，主要是哪些方式；关联交易是否履行必要的决策程序；

（14）关联交易所带来利润占利润总额的比例是多少，对公司生产经营的独立性有何种影响；

（15）公司业务是否存在对主要交易对象即重大经营伙伴的依赖，公

司如何防范其风险；

（16）公司内部各项决策是否独立于控股股东。

4、公司透明度情况（仅适合上市公司）

（1）公司是否按照《上市公司信息披露管理办法》建立信息披露事务管理制度，是否得到执行。

（2）公司是否制定了定期报告的编制、审议、披露程序，执行情况，公司近年来定期报告是否及时披露，有无推迟的情况，年度财务报告是否有被出具非标准无保留意见，其涉及事项影响是否消除；

（3）上市公司是否制定了重大事件的报告、传递、审核、披露程序，落实情况如何；

（4）董事会秘书权限如何，其知情权和信息披露建议权是否得到保障；

（5）信息披露工作保密机制是否完善，是否发生泄漏事件或发现内幕交易行为。

（6）是否发生过信息披露“打补丁”情况，原因是什么，如何防止类似情况；

（7）公司近年来是否接受过监管部门的现场检查，或其他因信息披露不规范而被处理的情形，如存在信息披露不规范、不充分等情况，公司是否按整改意见进行了相应的整改；

（8）公司是否存在因信息披露问题被交易所实施批评、谴责等惩戒措施；

（9）公司主动信息披露的意识如何。

5、公司治理创新情况及综合评价（部分仅适合上市公司）

（1）公司召开股东大会时，是否采取过网络投票形式，其参与程度如何；（不包括股权分置改革过程中召开的相关股东会议。）

（2）公司召开股东大会时，是否发生过征集投票权的情形；（不包括股权分置改革过程中召开的相关股东会议。）

（3）公司在选举董事、监事时是否采用了累积投票制；

（4）公司是否积极开展投资者关系管理工作,是否制定投资者关系管理工作制度，具体措施有哪些；

（5）公司是否注重企业文化建设，主要有哪些措施；

（6）公司是否建立合理的绩效评价体系，是否实施股权激励机制，公司实施股权激励机制是否符合法律、法规要求，股权激励的效果如何；

（7）公司是否采取其他公司治理创新措施，实施效果如何，对完善公司治理制度有何启示；

（8）公司对完善公司治理结构和相关法规建设有何意见建议。