以材料款转入验资帐户进行代理验资的案例
一、案例经过
2月1日，某网点受理并通过集中业务处理办理一笔单位客户A建筑工程公司转给B建筑工程有限责任公司验资帐户款项600万元，转帐支票注明款项用途为“材料款”，5个小时后在另一网点，受理并通过集中业务处理将该验资帐户转入的600万元退回A建筑有限公司，特种转帐业务凭证注明“出资人不符验资不成功退款”。单位交回的《企业名称预先核准通知书》上注明出资人为卢某、黄某。
二、案例分析
（一）验资帐户是企业登记注册因验资需要在银行开立的帐户，而A单位将“材料款”转入B单位验资帐户，款项用途不符合验资帐户的核算和使用规定。
（二）A单位当时转入的是“材料款”而并非验资款，现以验资款退回该企业帐户，其转入款项与退回款项用途不符，款项退回该帐户无业务处理依据。
（三）《企业名称预先核准通知书》注明的出资人为卢某和黄某，而该笔款项是由A单位以“材料款”转入验资户，其用途与事实明显不符，该企业可能以“材料款”有意规避代理验资的资金来源，且注册验资资金的汇缴人与出资人的名称不一致，存在代理验资的不良市场行为。
三、案例启示
（一）验资帐户是企业登记注册因验资需要在银行开立的帐户，其转入款项应是验资款或投资、增资款，其他不符合验资资金的款项不应使用该帐户核算。
（二）《会计业务核算规程》第二章第一节第九页相关验资帐户开立、使用、撤资等制度规定：注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致；验资客户因各种原因无法成立预先核准的企业或主动要求撤资，应由申请人出具相关证明，并交回开户时的现金缴款单或进账单等原件，退回验资款项。网点柜员应按制度规定正确办理验资户的开立、撤资等业务，防止不了解制度规定而引发风险事件。
（三）代理验资虽然是外部风险，但其验资帐户的开立、资金的转入均通过银行进行操作，如银行在其开户或资金交易环节不认真把控，有可能使银行受到外部风险的冲击。
第二篇：开验资户需要材料
开验资户需要材料、须知
一、 开验资户--出具验资报告流程图
1-3个工作日）
银行出具询证函（1-5个工作日）
二、须知：
（一）、开验资户所需材料（复印件用A4纸，带上原件核对）
1、 客户提供
（1） 全体股东正方形私章
（2） 全体股东身份证原件及复印件两份加盖全体股东私章
（3） 企业名称预先核准通知书原件及复印件两份加盖全体股东私章
（4） 公司地址，固定电话，法人手机，
（5） 代理人身份证原件及复印件两份加盖私章
（6） 授权书
2、 银行提供
（1）开验资户申请表（盖全体股东私章）
（2）授权书（盖全体股东私章）
(3) 印鉴卡（填写3张，并盖全体股东私章）
(4) 账户管理协议两份（银行留一份，客户留一份，加盖全体股东私章）
（5）
（二） 选择银行所知：
1、公司验资户须在各大银行支行设立，公司基本户可以在各大银行任何网点设立，如果公司办公地址附近没有支行，建议在附近先选好设立公司基本户的网点，再到该银行的支行设立公司验资户，方便日后办理银行业务。
2、如果注册资金近期需要使用，建议选择出询证函及设立公司基本户时间短的银行，并且，公司验资户及基本户在同一银行设立。（验资户及基本户不在同一银行设立的话，注册资金需等三个工作日才能使用。）
3、公司基本户资金流量大的公司，建议设立公司基本户前先咨询银行是否方便办理业务。 办结时间，当天（有的是第二天）
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（三） 注意事项：
1、 准备好全体股东的正方型私章；
2、 验资户留的私章须保管好，是银行办理验资户销户及转注册资金的重要材料； 3、 必须按照公司名称预先核准通知书上的投资比例以股东的名义出资；
4、 银行填写的现金缴款单、进帐单上款项来源为：验资款或投资款；缴款人为：股东名字，银行入资
的单据必须保管好；
5、 银行开户与公安局系统连网，如果该股东在公安局系统里没有相片，银行要求审核该股东驾驶证或户
口簿。
7、 跨行、跨省均可办理入资手续，但入资时间以注册资金到验资户帐号为准，不以股东入资时间为准。
（五）、股东入资 入资方法：
1、 填写现金缴款单入资，
2、 填写进帐单入资。（注册资金已存入个人帐号或法人股入资用） 样本
中国工商银行 现金存款凭条
备注：
1、股东名字，出资额、用途不能有错，如有错漏，必须撤资再重新入资。
2、跨行跨省市入资或同一银行不同网点均可办理入资，跨行跨省市入资到帐时间会延长。
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（六）、银行出具询证函（确认注册资金到帐后即可办理）。
询证所需材料：
1、 全体股东私章
2、 会计师事务所已盖章的询证函
3、 现金缴款单或进帐单原件及复印件（加盖全体股东私章）
4、 已交纳询证费200元单据原件及复印件（加盖全体股东私章）
5、 名称核准通知书、股东身份证复印件各一份（加盖全体股东私章）
备注：
1、从外地对公户入资（即股东是法人股的），注册资金到帐后须到银行打印入资单据，该单据和现金缴款单或进帐单作用相同。
2、银行返回材料清单：入资证明和询证函。
（七）：会计师事务所出具验资报告
新设立出验资报告所需材料：（带上原件核对）
1、 名称核准通知书复印件一份
2、 全体股东身份证复印件各一份
3、 章程复印件一份
4、 股东会决议复印件一份
5、 场地证明复印件一份
6、 租赁合同复印件一份
7、 银行询证函一份
8、 入资单据复印件一份
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