滨江学院

财务咨询

题目 培养财务咨询人才浅析

学生姓名 学 号 院 系 专 业 财 务 管 理

二Ｏ一 四 年 十一月 四 日

培养财务咨询人才浅析

殷奕婷

南京信息工程大学财务管理专业，南京 210044

摘要：财务咨询是一种需要高度专业化知识又很年轻的服务性行业。为了适应经济的发展与社会的发展，当下就要积极培养优秀的财务咨询人才，应当造就怎样的人才，是本篇论文所要探讨的。本文从目标、层次、结构等诸多方面进行了浅显的解析。

关键词：培养；财务咨询；人才

财务咨询从理论上说是管理咨询的一种，剖析财务咨询的内涵首先要深刻理解管理咨询的涵义。咨询，传统意义上讲是指征求别人意见、求助于人或给人出主意、提建议、定计谋之意。管理咨询既可以被看作一种专业服务，又可以被视为提供实际咨询和帮助的一种方法。对管理咨询较为权威的定义是：“帮助管理者和组织，通过解决管理和经营的问题，鉴别和抓住新机会，强化学习和实施变革以实现组织目的和目标的一种独立的专业性咨询服务。财务咨询在财务理论中占有很重要的地位。特别是随着管理咨询业的独立发展并逐渐成为一个新兴行业，以及大量专业财务咨询公司的不断涌现，更加凸显了财务咨询在实践方面的重要地位。

人才是一个历史范畴，人才的解释有三：一是有才识学问的人；二是有才学、能力的人；三是品貌俱佳的人。其实，在不同时代和不同领域有着不一样的人才，他们有着不同的内涵。财务咨询业的人才，一般是指那些在理论、技术、实践中进行创造性劳动，为财务咨询活动做出创造性贡献的优秀分子。“高的素质”，指的就是人在后天通过环境和吸收教育知识的不同而所获得的品质结构，它包括人的心理、生理、文化、基础、专业技术、道德、谋略、预测决策的素质要求。在目前看来，国外对财务咨询人才的要求，主要侧重于他们的工作经验以及职业道德。工作经验就是包括了实际咨询经验的积累与运用。对于职业道德，就是要提高从业人员的职业操守。如果仅仅知识拥有过硬的专业化知识而职业道德低下的话，也无法成为一名合格的财务咨询人才。所以应该对职业道德的关注贯穿与财务咨询人才的整个职业生涯。“新型”，之的是人才的素质应随之时代的发展而发展。在进入高速的信息化的今天，竞争已不仅仅是物质条件的对抗，更是人脑之间的较劲，实际就是强调人才应该具备物质和头脑的双赢，应该符合这种现代化的今天充沛的挑战。总之，高素质新型财务咨询人才，说到底是指建立在以现代化科学、管理知识和业务能力基础之上的财务咨询领域的各种专家，他们能为企业带来更高的竞争力和价值，是纵横交错的网式人才群体。

职业道德修养是保障财务咨询工作稳步发展的前提，也是企业在市场上生存的基础。财务人员从事财

务核算，首先以德行其道，以诚信的处世态度才能更好地做好企业财务管理工作。只有遵守自己的职业道德才会认真贯彻执行相关法律法规，遵守企业的规章制度，坚持公正原则，依法理财，依法办事。 财务咨询工作是事务性工作与知识密集性工作的聚合体，只有具备扎实的知识基础才能对工作得心应手并在会计的业务处理中游刃有余。

一个出色的财务咨询人员除了要求掌握足够的财务知识还要结合税法、审计，更要掌握经济法、计算机和其他基础文化知识。具体而言，财务人员不仅要熟悉财务的基本概念，还要通晓财务通则、会计准则、财务制度、会计制度等财务规范性、法律性知识。财务人员只有拥有了完善的财务知识体系才能够正确的通过真实的会计核算和运用现代的会计手段如高等数学、运筹学等数学工具和分析方法，综合分析企业财务经营状况，为企业今后的发展、投资、融资、上市、信贷等等提供可靠的财务决策依据。

我们现在所需要的人才对财务咨询业务的熟悉是要搞清楚财务咨询对当下经济社会的作用，财务咨询在宏观方面，可以引导理性投资，优化社会经济资源配置。在市场经济运行过程中，在“看不见的手”的支配下，财务主体尽其所能追求财务利益最大化，但由于会受到信息、能力等方面的限制，其财务行为难免会出现盲动性、滞后性，这不但会造成财务主体利益受损，而且对国民经济产业整体协调发展非常不利。财务咨询服务于微观经济主体，弥补其能力的不足，减少其决策的失误，客观上减少了投资者的盲目性，校正了市场反应的滞后性偏差，有利于优化全社会资源配置。而且，在目前情况下，国内企业将直面全球竞争，财务咨询将是企业在低效的管理水平和有限的人力资源条件下，提升财务运营能力、综合管理能力、综合竞争力的有效手段，其现实意义非常重大。在微观方面，在微观方面，财务咨询可弥补企业、个人等财务主体自身知识结构、运营能力等方面的不足，有助于解决经营和管理中遇到的问题。财务咨询专业人员可以为客户鉴别、诊断和解决财务各相关领域的问题，还可以通过客观、专业的分析，帮助客户识别并抓住各种新机会。更为重要的是，财务咨询给客户提供了一个认识、学习财务知识技能的机会，对于提高客户能力、促进其发展具有重大意义。

围绕财务咨询所具有的价值作用客观反应的人才应具备的能力。首先要的是指挥人才。这样的人才大多是咨询机构的法人代表，是一个企业内的灵魂式人物。要具有战略眼光、开拓创新的精神，要眼观四方，耳听八面。当然最基础的专业知识是宽泛的，此外还必须具备先进的管理理论、较强的亲和力和决策能力，能同时运筹并从容指挥在数种相互联系的财务咨询业务上的能力于一身。

管理人才。这样的人才作为指挥人才的助手，要具有较好的专业素质、大局观念并掌握一定的现代科技手段、管理治理理念。熟悉掌握咨询的程序，同时还要熟悉理财环境。理财环境是企业财务活动赖以生存和发展的各种因素的整合。如经济环境、法律环境、金融市场环境、资源环境等。一方面 理财环境决定企业的财务管理，另一方面企业财务管理又具有反作用，甚至能创造条件去改变环境。这就要求财务管理人员必须对整个社会环境有深刻的理解，熟悉企业自身情况，关注政策法规的变化，通过制定和选择有弹性的财务管理战略和对策，抓住环境因素中的各种有利机会，抵御环境变化对财务活动的不利影响。与此同时，要负责协调改善工作与人的实际关系，保障财务咨询的工作顺利的完成。

技术人才。当前，财务咨询业务的种类越发多样化，致使财务咨询业务员工的性质发生改变。财务咨询业已经朝着多元化方向发展了，现代的财务咨询，可以利用全球的网络，进行主动发起和妥善管理企业及资产组合买卖活动；可以协助帮助公司的财务状况问题走出困境；在公司业务的问题上出现重大的财务

问题的时候，可以提供有效的协助，帮助公司顺利度过难关；可以为客户提供商业和财务审慎调查方面的会计估计和估值服务。技术人才就是指具备一定资质忽和熟练的业务，掌握本行业前沿知识的人。这方面的人才，不仅仅是专业的咨询人才，也包括各个领域的专家。

创新人才。随着知识经济的到来，社会发展速度越来越快。为适应这种发展需要，财务咨询人员必须具备与时俱进的创新精神，树立理财新观念。如时间价值观念、风险观念、经济效益观念、财务系统观念、财务信息观念及政策法规观念等。创新是知识经济时代的重要特征，也是当代经济发展与增长的重要因素，更是财务人员与社会大环境相适应的必备条件。现代经济的发展、金融方式的多渠道、电子商务的产生、原有的借贷记账法、历史成本原则和权责发生制对企业的资产、负债、所有者权益这些有形资产的确认、记录、计量、报告是行之有效的。但对一些企业创新而产生的专利、商誉、市场开发、人才引进等无形资产的揭示却显得有些苍白无力，不能真实地、公正地反映企业的财务状况。面对新的经营方式、新的经营理念，财务人员必然要有新的应对的措施和正确具体的账务处理方法。

总结：以上罗列的人才都必须拥有终身学习的能力，这样才能与时俱进，在财务咨询方面有更大的突破。而且高素质的人群建设需要耗费很大的精力，这就需要提前做好准备，以防真正面对时手忙脚乱。

参考文献：

[1]姚欣. 浅议造就高素质财务咨询人才[J]. 市场周刊.理论研究,2006,12:84-85.

[2]方惠 郑家人 当代大学生职业规划分析[F]重庆邮电大学报 2007.06

[3]姚海鑫. 财务管理[F].北京: 清华大学出版社，2007.2.275

[4]袁叶虎 肖铁峰 刍议西方财务管理的变化[J]

The cultivation of talents of financial consulting

Yin yiting

Nanjing University of Information Science and Technology. financial management .Nanjin. 210044

ABSTRACT Financial consulting is a need for highly specialized knowledge and the service was very young industry. In order to adapt to the development of the development of economy and social, the moment we should actively cultivate excellent financial advisory personnel, should make what kind of talents, this thesis is to explore the. This paper made a plain analysis from many aspects, such as goal, hierarchical structure.

Key word: foster; financial consulting; talent

第二篇：财务咨询

简介 上海软银财务咨询有限公司的业务主要涉及：

1 上海中小企业代理记账

2 上海中小企业财务咨询

3 上海中小企业公司注册

上海软银财务咨询有限公司总部位于上海浦东南路2240号，办公室面积200余平方米，拥有注册会计师2人，中级会计师2人，普通会计师多人。公司专门专注于小微外资企业，拥有各类代理记账客户近千家，涉及销售，贸易，金融，计算机，餐饮等多个方面。

本公司专业代理记账报税、整理旧帐、疑难账务处理；各类公司、个体户、个人独资等工商注册、增资、变更、注销、年检、股权转让等各类事宜；常年财税顾问、税务筹划、企业运行管理培训；销售财务软件及售后服务；一般纳税人资格认定、转正、年审；商标注册；兼顾验资、审计等。为企业登记注册提供一条龙服务，为企业增资扩股、股权转让、变更登记，一般纳税人认定、提供上乘服务。本公司以优质的服务、赢得了广大新老客户以及社会各部门的信赖与好评。 公司郑重承诺：公司将严格保守客户的商业秘密，帮助客户在财务上做到省时省钱，用足国家政策，获取法律保护，为客户规避财务风险。

公司成立时间 20xx年

公司资质 已获得上海代理记账资格证书

发展简史

上海软银财务咨询有限公司

① 几位上海财大的研究生同学合作成立，原则：老老实实做人，勤勤恳恳做事，做一个讲素质的代理记账公司。

② 公司的客户30%来源于老客户介绍，优质服务是公司发展之基础。 ③ 为消除新客户疑虑，可签约半年。

公司服务内容

财务代理：企业建账、建立财务制度；记录及处理会计账册，整理旧帐；编制会计报表等各种报表；专项核算；整体预决算；为公司及个人建立税务计划，以合法途径节约不必要的税项开支；指导客户购领#5@p；协助客户回答税务局的查询，处理税务局的审核及税务调查；海关帐、出口退税帐。

税务代理：为企业处理月报、季报、年报；代理一般纳税人资格认定；代理一般纲税人转正申请；代理税务疑难处理。

工商注册服务：有限责任公司的设立；公司变更及注销服务；各类证照年审、变理服务；香港及海外公司注册、年检；个体户、个人独资企业设立；内外资工商注册的前置许可手续；如消防、环保、食品流通、卫生、印刷道路运输等等。

出口退税业务：代理出口退税数据录入；代理出口退税申报;写出申请退税;提供与出口退税相关的策划和咨询服务。

财务顾问咨询服务：担任会计顾问；就公司管理咨询方面提供专业财务建议；设立建立财务管理控制系统，内控制度系统；向管理阶层提出有关财务管理的意见；财务、税务顾问（包括一般纳税人认定审核）。

英文会计服务：提供专业的英文财务报表服务

代理注册公司服务价格

上海软银财务代理郊区免费注册公司，市区750元注册公司。

上海郊区注册公司

自带资金，自行办理验资户，您就可以在嘉定某工业园的注册，全部证件到手费用399元。

嘉定园区免管理费，无需注册场地。另外签约软银财务代理记账服务，返还399元，实际收费为零。

上海市区注册公司

市区工业园注册，免场地，免管理费，免法人上门，免专管员视察场地。具体价格和注册资金相关，比如注册10万元，全部证件到手950元。签约代理记账服务返还200元，实际收费750元。

代理记账价格

服务内容：代理记账，网上报税，年终所得税汇算清缴

营业税行业400元/月

小规规模正常经营公司 400元/月起（根据开票数量上调价格）

一般纳税人公司 500元/月起（业务量少400元/月，其他根据票量多少增加）

外资代表处英文账务 700元/月

外企英文财务托管 1000元/月

进出口退税 800元/月起

财务专项咨询服务： 100元/小时起

税控机托管业务

税控机托管就是把税控机放在财务公司，由财务公司代理管理。财务公司根据客户的指令，开具#5@p。这项业务可以免去企业购买税控电脑，税控打印机的麻烦。

上海软银财务提供的税控机托管的价格是：70元/月，开票加远程抄税 （免除你买电脑，打印机，验税控机的烦恼和金钱）技术指数：！！！！！

1、接受委托签订财务代理记帐委托合同，确定服务项目及费用。

2、接票（时间：每月1号—10号）

(1) 届时客户将当月做帐票据送到我公司，或我公司将安排外勤会计到客户指定地点收取当月做帐票据，并对票

据进行初步整理。

(2) 对于新设立的从来没有做过财务会计工作的客户，我们将帮助：开立会计帐户、建立会计核算体系；

根据客户提供的合法原始凭证（指：购销#5@p、入库单、领料单、款项汇出汇入底单及其他财务收支单据、有关经济合同等）编制会计分录；记帐及结帐；编制会计报表。

3、做账（时间：次月1号—5号）

(1) 记帐会计对客户票据进一步整理，对票据存在的问题与客户及时沟通，进行会计核算、帐务处理，税款计算。

(2) 审核会计对记帐会计做帐结果进行审核，包括票据完整性、合法性的审核、帐务处理正确性的审核、税款计算合法性的审核、往来帐的核对、并对客户帐务问题的隐患给予准确评估。在所有帐务审核无误后填制税务纳税申报表，税收缴款书，并对纳税情况与客户沟通。为客户代理记帐,并办理税务登记，减免税手续，一般税人申请手续、#5@p审批手续等。

4、报税（时间：每月1号—15号）

(1) 外勤会计将审核会计填制的税收缴款书交到客户开户银行，划转税款。

(2) 外勤会计到国、地税税务所上门申报。

(3) 专人负责网上税务申报、个人所得税重点纳税人申报。

5、回访（时间：每月15号—20号）

(1) 由本公司返回税单、财务报表、纳税申报表，与出纳对账，安

排下月工作

(2) 及时反馈给客户税务最新的各项政策、通知。 代理记账工作流程

代理会计记账业务操作流程

上海财务咨询公司注册详细流程： 1.核名：到工商局去领取一张“企业（字号）名称预先核准申请表”，填写你准备取的公司名称，由上海工商局上网（工商局内部网）检索是否有重名，如果没有重名，就可以使用这个名称，就会核发一张“企业（字号）名称预先核准通知书”。 （尽量多准备一些名字，最起码5-10个，因为上海公司太多且要求严苛，很多名字不能使用） 2.租房： 去专门的写字楼租一间办公室，如果你自己有厂房或者办公室也可以，在上海民宅是不允许注册的。 租房后要签订租房合同，并让房东提供房产证的复印件即产权人身份证复印件。 签订好租房合同后，还要到税务局去买印花税，按年租金的千分之一的税率购买印花税，例如你的每年房租是1万元，那就要买10元钱的印花税，贴在房租合同的首页，后面凡是需要用到房租合同的地方，都需要是贴了印花税的合同复印件。（如您没有注册地址可由慧安中心提供，我们拥有海量注册地址供您选择，具体价格来电咨询） 3.编写“公司章程”： 可以到上海工商局网站下载“公司章程”的样本，修改一下就可以了。章程的最后由所有股东签名。 4.申领营业执照： 到工商局领取公司设立登记的各种表格，包括设立登记申请表、股东（发起人）名单、董事经理监理情况、法人代表登记表、指定代表或委托代理人登记表。填好后，连同核名通知书、公司章程、房租合同、房产证复印件一起交给工商局。大概5个工作日后可领取执照。 5.刻章： 凭营业执照，到公安局指定的刻/章社，去刻公章、财务章、法人章。后面步骤中，均需要用到公章。 6.办理企业组织机构代码证： 凭营业执照到技术监督局办理组织机构代码证，费用是120元。三个工作日后领取代码证。 上海公司注册：/ 7.办理税务登记： 领取执照和代码证后，就可以到

当地税务局申请领取税务登记证。一般的公司都需要办理2种税务登记证，即国税和地税。

8.去银行开基本户： 凭营业执照、组织机构代码证和税务登记证，去银行开立基本帐号。开基本户需要填很多表，你最好把能带齐的东西全部带上，要不然要跑很多趟，包括营业执照正本原件、身份证、组织机构代码证、税务登记证、公章公财章、法人章、股东身份证原件等。（各家银行的收费大不相同，建议多问几家，一般大银行的收费较高） 9.请兼职

会计：办理税务登记证时，必须有一个会计，因为税务局要求提交的资料其中有一项是会计资格证和身份证。你可先请一个兼职会计，小公司刚开始请的兼职会计一般300元每月工资就可以了。（建议选用慧安企业来充当贵司的会计，我们有一对一的会计人员提供专业财务支持服务） 10.申请领购#5@p： 如果你的公司是销售商品的，应该去申请商业零售发/票，如果是服务性质的公司，则申领服务业发/票。（要开增值税专业#5@p还需申请一般纳税人资格，购买税控设备后方可开具#5@p） 至此，一家财务咨询公司注册流程基本上就已经结束了，你就可以开始营业了！（注意每个月按时向税务申报税哦，即使没有开展业务不需要缴税，也要进行零申报，否则会被罚款的。）

我公司在代理建帐、记帐过程中，会派专业人员对客户生产经营情况进行较为全面、深入的了解，在按月结帐编制报表的同时，严格按照税务机关的要求办理纳税申报事宜。

1．纳税申报的内容

纳税人办理纳税申报时，应当如实填写纳税申报表，并根据不同的情况相应报送下列有关证件、资料：

（1） 财务会计报表及其说明材料；

（2）与纳税有关的合同、协议书及凭证；

（3）税控装置的电子报税资料；

（4）外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证；

（5）税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。

2．纳税申报的方式

税务机关应当建立、健全纳税人自行申报纳税制度。但经税务机关批准，纳税人、扣缴义务人亦可以采取邮寄、数据电文方式办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表。另外，实行定期定额缴纳税款的纳税人，可以实行简易申报、简并征期等申报纳税方式。

（1）上门申报。纳税人、扣缴义务人、代征人应当在纳税申报期限内到主管国家税务机关办理纳税申报、代扣代缴、代收代缴税款或委托代征税款报告。

（2）邮寄申报。纳税人采取邮寄方式办理纳税申报的，应当使用统一的纳税申报专用信封，并以邮政部门收据作为申报凭据。邮寄申报以寄出的邮戳日期为实际申报日期。

（3）数据电文申报。数据电文申报是指税务机关确定的电话语音、电子数据交换和网络传输等电子方式。纳税人采取电子方式办理纳税申报的，应当按照税务机关规定的期限和要求保存有关资料，并定期书面报送主管税务机关。

3． 纳税申报的期限

（1）各税种的申报期限

① 缴纳增值税、消费税的纳税人，以一个月为一期纳税的，于期满后十日内申报，以一天、三天、五天、十天、十五天为一期纳税的，自期满之日起五日内预缴税款，于次月一日起十日内申报并结算上月应纳税款。

②缴纳企业所得税的纳税人应当在月份或者季度终了后十五日内，向其所在地主管国家税务机关办理预缴所得税申报；内资企业在年度终了后四十五日内、外商投资企业和外国企业在年度终了后四个月内向其所在地主管国家税务机关办理所得税申报。

③其他税种，税法已明确规定纳税申报期限的，按税法规定的期限申报。

④税法未明确规定纳税申报期限的，按主管国家税务机关根据具体情况确定的期限申报。

（2）申报期限的顺延。纳税人办理纳税申报的期限最后一日，如遇公休、节假日的，可以顺延。

（3）延期办理纳税申报。纳税人、扣缴义务人、代征人按照规定的期限办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表、委托代征税款报告表确有困难，需要延期的，应当

在规定的申报期限内向主管国家税务机关提出书面延期申请，经主管国家税务机关核准，在核准的期限内办理。纳税人、扣缴义务人、代征人因不可抗力情形，不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款或委托代征税款报告的，可以延期办理。但是，应当在不可抗力情形消除后立即向主管国家税务机关报告。

（4）实行定期定额缴纳税款的纳税人，可以实行简易申报、简并征期等申报纳税方式。