关于报销、付款申请审批制度 

为规范公司业务范围内的支付行为，确保付款业务的真实性、合法性，制定本制度。

        本制度为公司财务内控制度的一个组成部分。

   本制度不涉及付款申请前的业务审批制度和流程。

一、付款审批权限（不同于业务审批权限）

                 所有支付款项对应的业务的审批手续必须完备。

               所有付款必须经过业务部门审核、财务审核、总经理（或授权人）审批，并严格按指定的顺序执行审批流程，否则财务有权拒绝支付款项，相关责任由经办人及其部门承担。   

二、付款申请审批流程

付款申请审批分为：

经办人   部门经理审核   各楼层指定人员    财务审核    总经理（或授权人）  出纳

支付款项五个步骤。凡事先未履行审批手续、越级越权操作和审批、超出预算额定范围或不按流程办理的付款申请将不予受理。

                经办人职责:按付款、报销类型收集整理齐全完整的付款凭据作为附件，并正确填写相应的付款申请单据，签名确认后报送部门经理进行业务审核。（付款类型详见附注）

                部门经理审核职责:部门经理审核经办人付款、报销的内容为公司行为所产生的；审核经办人填报内容符合公司的相关管理制度，确认后由部门指定的专人（非经办人）送交财务部审核

                各楼层指定人员:一楼指定杨必飞，二楼指定阙承莲，三楼指定赵丽卿。

财务审核职责:综合会计主管检查付款、报销凭据是否齐全；业务是否合规、合理；支出金额是否超出预算或合同；单据是否合法完整；同时核实账务记录后签字确认。将付款单证整理分类报送至财务经理审查并签字确认后，由财务经理报送总经理（或授权人）审批。

      总经理（或授权人）：总经理（或授权人）最终核准并签字，由出纳定期取回单据。

              支付款项：出纳根据付款计划及手续完整的单据在规定时间内付款并登记现金（银行）日记账。

三、付款结算方式

                 除工资和差旅费借款外，其他原则上通过银行转账支付。

1、报销时效及流程

 2、报销时效：在该业务完成后的7天内完成报销手续。

     3、报销付款时效的规定：

①各部门送件：各经办人填完费用报销单等（或其他类型付款单据），经部门负责人审核后，递交各楼层指定人员统一收件，由专人按时（每周一、周三10:00前）统一送交财务部。

②财务部审核：财务部收件第二天审核后，呈送总经理审批，三个工作日完成报销审核审批手续。

③出纳付款：出纳每天至总经室收单统计安排付款。银行转账：于总经理审批后的第二天付款；领现报销：出纳每周逢周三、周五下午（14：00以后）通知各经办人领款，每周一报销的款项于本周三下午领取；每周三报销的款项于本周五下午领取。

若属急件：按特殊方式处理。

四、关于借款的规定

         员工因经办业务或出差可以向公司预支款项，因私不得借款。

                借款必须按规定的流程履行相关手续，借款人必须在借款单上签字确认借款。

   

 累计借款最高限额

               注：设计部人员借款参照总经理标准。

 借款人员出差回公司或业务完成后，报销流程及规定详见公司《出差管理制度》。

                 借款人员全额归还借款时，可取回借款单。倘若借款单已入账则不再退还，改由出纳开据等额的统一收款收据证明其已还款。

五、关于预付款的规定

                合同规定需要预付的款项，方可办理预付款。

                 预付款必须按规定的流程履行相关手续。

                 经办人应在业务完成三日内应按规定收集相关单据到财务部报账核销，核销流程同付款流程。

                经办人员工作移交前需落实预付款的核销工作。

六、 单据及附件

                 单据中的各项必须按要求填写完整，不得有任何涂改事项。

                 单据的付款单位全称、金额必须同所附票据载明的单位、金额相符。

                各付款类型所需的附件必须齐全、各附件的所载明的单位、数量、金额钩稽关系正确。

附注：

一、付款类型定义及所需附件：

公司付款可分为11大类，具体划分如下：

1)       生产用设备、材料、配件采购

2)       办公用设备、物料、配件采购，物料包含办公用品、固定资产配件等

3)       采购辅助费用，包括保管费、保险费、运费、仓储费、提货费、邮寄费等

4)       销售费用，包括广告费、宣传费、发运费、保险费、快件费、商场费用等

5)       员工日常费用报销，包含行政部门办公费，市内交通费、招待费、移动话费、汽车费用等

6)       员工差旅费用报销

7)      其他单位往来

8)       预付货款

9)    工资奖金

10)    业务经办、差旅费借款、备用金

11)    其他：国税、地税税金缴交，电话费、水电费、人事代理、社保金等托收项目

二、各类付款申请需要填写的单据及提供的附件

  注：本制度于20##年8月1日起生效，最终解释权归管理部所有！

超预算（标准）费用审批表

 

    年  月  日

                               

第二篇：付款报销制度

有限公司

为了加强财务管理的工作，明确付款费用报销的申请、批准、审核、报销职责，规范付款、报销流程及凭证，特制定本制度完善付款、费用报销程序及规定，合理控制经营管理费用。

说明：

1

、单件采购在1500元范围内可由采购经理审批，超过必需由总经理审批；

2、费用报销在500元范围内可由部门主管审批，超过部分必需由总经理审批； 3、业务招待费实报实销，每餐100元以上总经理审批；

3、次日上午

10：00前将前一日的所有支出单据呈送总经理审阅。

第一条 零散报销

1、单据齐全

必须按照报销流程中，提供请购单、采购单、送货单、入库单、收款收据（必需盖公章或是财务章），委托收款必须提供委托书及身份证复印件；

2、确认审核

请购单一试三份，请购部分、采购、财务（报销使用）；请购单必需由申购部门主管审核、单件物品超过1500元需由总经理审批；

3、验收入库

所有购买的物品必需先入库，未入库的必需经使用人签字验收方可报销。（入库单后补）

第二条 支付货款 １

1、填写付款申请、附：请购单、采购单、送货单、入库单、收款收据（网银支付的必须在当月对帐前将上月的已付款的收据补回，否则不予对帐）；

2、开票厂商，需注明开票日期及开票金额；

3、部门主管、总经理审核、批准方可到财务办理付款，

第三条 费用报销

1、填写《费用报销单》应明确费用发生部门、填写齐全、不得混报；否则财务不予受理；

2、一般差旅费、售后报销应填写《费用报销单》，附《出差申请单》、相关的交通、住宿、通讯、餐费等#5@p或收据原件；#5@p或是收据丢失，若是第一次必须提供丢失说明，部门主管、总经理审批，再次发生自己承担后果，财务部将不再受理；

3、应酬费报销应填写《费用报销单》，写明客户名称、人数，及相关费用#5@p原件，

需经部门主管、经理审核确认；

4、车辆费用：车辆因故障需要维修，应先填写《维修申请表》，必须填写清楚维修车辆的车牌号码，总经理审批后方可借款修车。

车辆修理费、油费、路桥费等车辆费用报销时应在《费用报销单》填写清楚报销费用产生的车牌号码，会计审核、会计主管复核，方可报销。

路桥费：费用报销单上需写明每段路程产生的路桥费，如非特殊情况必须走高速而产生的高速费将不予报销 。

5、货运费：单张运费的付款申请备注中写清楚相应的销货单号，单笔或多笔500元以下小额的速递费除外。

一般、售后差旅费报销制度

（一） 售后费用标准:

类别 交通工具 住宿标准 伙食标准 水费 话费 补助

一般 火车、公交车 80元/天 20元/餐 5元/天 无 无

售后 火车、公交车 80元/天 25元/餐 5元/天 10元/每天 每晚20元

２

（二）费用标准的补充说明：

1. 住宿费报销时必须提供住宿#5@p，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担；

2. 话费报销标准，超过两天以上按每天10元给予报销；

3. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费；

4. 交通费的#5@p必需提供合法有效车票，不得用其它车票顶替，报销单必须注明每个路段来回路程及车票金额、与实际车票金额必需一致；

5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用；

6. 如因客户所在地，住宿超过每天80元/天，需经总经理批准后，再进行费用报销；

7．出差需订机票，经总经理批准，统一由出纳订购；

8. 已明确费用报销标准的，超过标准部份自行承担。

第四条 报销时间具体规定

为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1、一般情况，详见付款报销流程第四条；

2、以上说明2中，报销审核时间相应较长，报销人员需要等待出纳人员通知报销领款；

3、借款人需保证在借款之日起五天内报账还款(出差人员则在回公司后五天内结清)。

4、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

第五条 其它附则

1、审核内容包括：费用报销是否经费用发生部门经理或总经理审批；报销内容是否符合公司规定；报销凭证是否真实、合法、齐全；审批权限是否在合法授权范围及额度内；

2、在审核中发现手续不完备，凭证缺失、填写错误等不符点，审核部门应退回，由经办人补办后重新提交审核。

3、每项费用的或是支出的发生，都必须在付款申请单、费用报销单注明使用部门。

３