第一章     分公司财务人员配备制度

1、根据分公司销量大小，原则配备如下：

对销售收入主要由商场超市实现的分公司，商场超市收入在4000万元以上，可配备记账员1名；商场超市收入在7500万元以上，可配备2名记账员。

2、分公司需配备财务人员时,《申请书》由分公司经理及财务主任、大区经理签字传分公司财管办核实后，报主管副总审批，按集团公司《人事制度》相关规定执行。

3、异地设置仓库，仓库实际年出仓量（实物）达600万元以上，可申请总部派出正式保管员，待遇按实际出仓量根据薪资制度确定级别。年出仓量（实物）达不到600万元的保管人员的薪资由分公司自行制定标准、自行承担。

4、销售收入在1500万元以下，若增加独立保管员，由分公司提出申请，经分公司财管办审核，商贸财务部审批，总经理审批。

第二章     分公司财务人员薪资制度

1、分公司各类财务人员薪资标准

1）  实习期人员

（1）  培训期间月工资标准：600元。

（2）  没有拿到毕业证的应届毕业生（大专以上），培训期间月工资600元；到岗实习至拿到毕业证期间的工资标准：月工资600元+出差补助；出差补助标准与所在分公司业务人员相同。

2）  试用期人员：

（1）  月工资标准：中专600元；大专700元；本科、初级职称800元；中级职称1000元

（2）  出差补助与差旅费标准与所在分公司业务人员相同。

分公司实习、试用财务人员的社会保险等事项执行公司总部的实习、试用薪资制度。

3）  正式财务人员：

（1）  薪资结构：月工资+职务补贴+工龄补贴+效益工资；

（2）  出差补助与差旅费标准与所在分公司业务人员相同；

（3）  月工资、职务补贴标准：

（4）  工龄工资标准（元/日）；具体计算办法执行总部制度。

（5）  效益工资（元/年）：

效益工资=效益工资基数×(销售任务完成率×40%+利润任务完成率×20%+民主评议百分得分率×40%)。

其中：效益工资基数=（年工资+职务补贴）×0.35

任务完成率最高为1，最低为0。

2、长期岗位基金：

①  按各岗位财务人员的效益工资的15%计提长期岗位保证金。长期岗位基金满2万元后不再计提。

②  长期岗位基金的管理：

以个人名义存入总公司财务账户。长期岗位基金按公司规定退休时全部领取，不到退休年龄离开公司则作为上交总公司的培训费，不予返还。

个人账户的岗位基金有余额的，可支付本人当年度的社会保险金。

3、财务人员的社会养老保险按公司总部统一规定办理。

4、津贴：

后备财务主任在原岗位收入基础上，每月另加津贴 300元，费用由公司总部承担。

5、薪资的承担和发放：

1)  实习、试用期财务人员的月工资、出差补助，正式上岗财务人员的月工资、工龄补贴、出差补助，根据出勤按月发放，由公司总部承担。分公司财务人员日常出勤、及月工资发放程序如下:

（1）  请假：分公司财务人员因休假、事假等原因离开分公司，需事前申请。具体程序依次为：由本人提出申请—〉分公司财务主任、经理同意—〉将申请传分公司财管办同意—>离开分公司（财务主任离开分公司前应与审计主管人员联系）。

（2）  销假：请假人员回到分公司后，应立即销假，将销假报告由经理、会计同意后传分公司财务管理办公室。如因特殊原因未按规定返回分公司，需向分公司财务管理办公室电话申请。

（3）  由分公司财务主任每月1日前将已公示并由经理签字的财务人员出勤表（出勤表应由相关财务人员签字确认）报到人力资源部，人力资源部据分公司出勤表计算月度工资。

（4）  工资表由分公司财管办签字核实，报商贸财务部、总经理审批。

（5）  商贸财务办公室根据审批后的工资汇总表将月工资部分转到个人工资卡，出差补助部分转账分公司；

隶属于浓香公司的分公司财务人员工资由浓香财务室根据审批后的工资汇总表将月工资部分转到个人工资卡，出差补助部分转账分公司；

2)  职务补贴由公司总部承担，效益工资由分公司承担。月工资根据出勤和考核按月发放（级别发放标准根据商务大纲销售收入“任务量”确定），年发放职务补贴与效益工资一起，按次年审计结果全年统算。

职务补贴、效益工资由分公司财务管理办公室根据审计确认的结果计算，经人力资源部、商贸财务部审核后，报总经理、董事长签批后发放。

3)  分公司财务人员少于允许休假的天数，按月工资标准发放加班费，具体执行商务管理大纲。春节、仲秋节值班的加班工资，具体执行商务管理大纲。加班工资费用由分公司承担，具体由分公司财务主任负责制表，相关财务人员对出勤签字确认，分公司经理、大区经理审批后传分公司财管办审核，由主管副总、总经理签批后发放。

4)  鉴于记账员岗位的重要性，设记账员岗位补贴1200元，由分公司经理、财务主任根据考勤，和日常工作情况（占60%）、民主评议（占40%）核定系数，民主评议低于95分不得计算。由财务主任制作发放申请表，经理签批后传分公司财管办，与效益工资一起，在次年审计结束后发放。此项费用由分公司承担。

第三章     分公司财务人员晋升制度

1、分公司财务人员由人力资源部统一招聘，商贸财务部统一派驻。

2、实习期财务人员

新招财务人员：从培训开始至培训合格到岗期间。应届毕业生自培训开始日至拿到毕业证期间。培训不合格退回人力资源部。

新招财务人员培训工作由分公司财务管理办公室组织。

3、试用期财务人员

分公司财务人员培训合格后到岗进入试用期，时间为3个月。

试用期结束后，由分公司经理、财务主任组织人员对相关人员进行民主评议，并签署是否转岗的意见，传分公司财管办，报商贸财务部、人力资源部审批同意后，转为正式财务人员。对不合格人员，可延长试用期或退回人力资源部另行安排。

4、分公司财务人员不同岗位晋升级次原则为：保管员—>出纳员—>记账员—>后备财务主任—>财务主任；

后备财务主任15名。程序为：记账员、出纳员经分公司经理、财务主任推荐；由商贸财务部根据日常考核情况（原则上，记账员取前8名，出纳员取前30名），经过严格的考试、面视后，取前15名，报总经理、董事长批准，可晋升为后备财务主任。由商贸财务部一年评选一次。

6、分公司财务人员调动，由分公司财务管理办公室、商贸财务部拟定方案,财务主任由董事长终审，其他人员总经理终审。人力资源部按审批表办理。

岗位转岗、晋升的具体办法由商贸财务部、人力资源部负责制订。

第四章     分公司财务人员的考核制度

1、 财务人员的考核处罚分四种。可单项进行，也可几项同时处罚。

1）开除或免职；2）降职使用；3）罚款；4）通报批评。

2、 对有下列行为的财务人员给予开除或免职处罚（情节严重的，同时移交司法机关处理）：

1）侵吞公司财物（不论额度大小）；

2）给公司造成重大经济损失的（在5万元以上），如：严重违反集团公司价格体系；保管严重不按规定入、出库商品等；

3）因个人素质差致使团队建设严重不和谐；

4）因故意行为，造成会计信息严重失实，使库存商品、应收账款账实严重不符；

5）其它严重违反本岗位职责或违反职业道德的行为。

3、 对有下列行为的财务人员降职使用：

1）使会计信息较大失实并有故意行为的；

2）重要会计档案保管不当的；

3）擅自开立银行账户的；

4）不如实反映应收、其他应收账款的呆、坏账情况的；

5）购置固定资产等大项开支审批手续不全的；

6）其它较为严重违反本岗位职责或违反职业道德的行为。

4、 对财务人员违反第2条、第3条的，由商贸财务部协同审计部等相关部门拟定处罚方案，报总经理,董事长批准后执行。

5、 对分公司财务人员的考核方式包括实地检查、网上检查、调账检查、培训及考试等。具体见《20##年分公司财务人员考核奖罚标准》

6、 年底，分公司优秀财务工作者按照考核结果自动产生。

7、 由商贸财务部根据考核结果对各岗位财务人员实行末尾淘汰。

本制度从分公司20##预算年度起执行。

本制度的解释权归商贸财务部、人力资源部。

总经理委员会：

总裁委员会:

是否转岗的意见，传分公司财管办，报商贸财务部、人力资源部审批同意后，转为正式财务人员。对不合格人员，可延长试用期或退回人力资源部另行安排。

4、分公司财务人员不同岗位晋升级次原则为：保管员—>出纳员—>记账员—>后备财务主任—>财务主任；

后备财务主任15名。程序为：记账员、出纳员经分公司经理、财务主任推荐；由商贸财务部根据日常考核情况（原则上，记账员取前8名，出纳员取前30名），经过严格的考试、面视后，取前15名，报总经理、董事长批准，可晋升为后备财务主任。由商贸财务部一年评选一次。

6、分公司财务人员调动，由分公司财务管理办公室、商贸财务部拟定方案,财务主任由董事长终审，其他人员总经理终审。人力资源部按审批表办理。

岗位转岗、晋升的具体办法由商贸财务部、人力资源部负责制订。

第五章     分公司财务人员的考核制度

1、 财务人员的考核处罚分四种。可单项进行，也可几项同时处罚。

1）开除或免职；2）降职使用；3）罚款；4）通报批评。

2、 对有下列行为的财务人员给予开除或免职处罚（情节严重的，同时移交司法机关处理）：

6）侵吞公司财物（不论额度大小）；

7）给公司造成重大经济损失的（在5万元以上），如：严重违反集团公司价格体系；保管严重不按规定入、出库商品等；

8）因个人素质差致使团队建设严重不和谐；

9）因故意行为，造成会计信息严重失实，使库存商品、应收账款账实严重不符；

10）      其它严重违反本岗位职责或违反职业道德的行为。

3、 对有下列行为的财务人员降职使用：

1）使会计信息较大失实并有故意行为的；

2）重要会计档案保管不当的；

3）擅自开立银行账户的；

4）不如实反映应收、其他应收账款的呆、坏账情况的；

5）购置固定资产等大项开支审批手续不全的；

6）其它较为严重违反本岗位职责或违反职业道德的行为。

4、 对财务人员违反第2条、第3条的，由商贸财务部协同审计部等相关部门拟定处罚方案，报总经理,董事长批准后执行。

5、 对分公司财务人员的考核方式包括实地检查、网上检查、调账检查、培训及考试等。具体见《20##年分公司财务人员考核奖罚标准》

6、 年底，分公司优秀财务工作者按照考核结果自动产生。

7、 由商贸财务部根据考核结果对各岗位财务人员实行末尾淘汰。

本制度从分公司20##预算年度起执行。

本制度的解释权归商贸财务部、人力资源部。

总经理委员会：

总裁委员会:

第二篇：财务人员考核及晋升制度

1. 目的

为进一步增强集团、事业部、各分子公司财会人员的工作责任感及服务意识，规范公司的会计核算工作，提高会计信息质量

2. 适用范围

适合集团公司、事业部、各分子公司财务人员工作质量考评、提薪及晋升

3. 职责

3.1财务人员按照集团统一的时间节点开展务工作，并配合集团内各部门要求完成其它事宜，并按时填报《财务人员工作评分表》

3.2财务部长检查下属财务人员相关工作的完成质量及时间，并进行评判，对于未按时检查及评判造成后果承担领导责任

3.3 集团财务总监根据整体财务工作完成情况，按集团考核对财务部长进行考评

4. 考核流程

4.1日常工作考评

4.1.1 财务人员按实际工作情况填列《财务人员工日常作评分表》中“完成时间评分”一栏，及时递交上级领导。

4.1.2财务部长根据实际情况复核“完成时间评分”是否属实，并填列《财务人员工作评分表》中“完成质量评分”一栏和临时性事宜评分，加计分数后报送集团财务存档

4.1.3 集团财务将《财务人员工作评分表》及外部单位建议评分核实结果汇总，形成财务人员评分表提交集团财务总监审核签字存档

4.2 外部考评

4.2.1财务中心按照集团行政要求进行考核。并将内部考核评分排名与集团行政考核要求相匹配，不再重复考核

4.2.2 集团内各部门可提交《工作联络函》至集团财务，反馈财务专项事宜协作情况，财务在核实无误后，一向反馈部门书面解释，二对相关财务人员进行教育及专项扣分。

4.2.3 财务办公室设置意见箱，接受外来办事人员投诉，并及时纠正。

5.考核细则

5.1财务工作评分分为工作完成时间，工作完成质量两项，前者针对执行力，后者针对完成质量。

5.2工作完成时间评分分三档：按时完成3分、延时完成2分、未完成0分，工作完成质量评分分三档：优秀3分，一般2分，差一分。岗位标准分为按时完成得分加工作完成一般得分

5.3集团各部门交办临时性事宜，完成结果经交办部门负责人在原联络函上签字认可达到目标，可予以加分，分值视紧急重大从1分～3分不等。财务内部临时性事宜，经集团财务认可，可予以加分，分值视紧急重大从1分～3分，

5.4集团各部门交办财务人员的临时性事宜，在财务职责范围内，且符合公司制度，财务人员不配合或未按时保质完成，收到集团部门投诉函，视影响情况则同样扣1分～3分

5.5由于财务核算流程前手原因造成后面财务人员无法按时完成工作，经核实后者的评分按工作时间“延时”及工作质量“一般”先暂评，此分数从前手的总评分中再予以扣减

5.6 财务人员身兼多版块业务时，由各版块财务部长分别进行评分，累加计算总分，其总分为兼任版块业务评分合计

5.7试用期员工及实习员工暂不参加考核,其代替财务人员完成某项工作，完成结果由对应财务人员负责检查，并计算为原负责财务人员评分

6.考核结果

6.1财务人员需及时提交评分表，财务人员不按时填列者视同0分。连续累计三个月蓄意不提交不配合者，可依照公司制度视同无法履行岗位职责，经面谈无效后退回人力资源

6.2财务人员连续三个月某项工作执行力评分都在0分，或岗位工作低于标准分，取消评优资格 ，不考虑本年度提薪提级 ，连续半年无法达到标准分，安排轮岗或面谈无效后退人力资源部

6.3财务内部考核排名可做为集团考核依据，两者不重复考核

6.4 财务人员可对评分申诉，但需提供相关证据，如工作结果等，由集团财务根据证据复核

6.5 经过集团财务总监核准后，每月由集团财务在财务群内通报考核排名情况

6.6 财务人员年度总分做为评奖、提薪及晋升排名依据，多劳优先考虑

7．相关文件及表格

  《财务人员工作评分表》   

《工作联络函》