商 业 计 划
【出版时间: 20年 月】
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公司：
日期：
目录
第一章 执行总结………………………………………………………………3
1.1 成立背景………………………………………………………………3
1.2 企业规划………………………………………………………………4
1.3 市场分析………………………………………………………………4
1.4 竞争分析………………………………………………………………4
1.5 运营体制………………………………………………………………4
1.6 组织与人事分析………………………………………………………5
1.7 财务分析………………………………………………………………5
1.8 风险分析………………………………………………………………5
1.9 总结……………………………………………………………………5
第二章 公司简介………………………………………………………………6
2.1 公司概述………………………………………………………………6
2.2 公司宗旨………………………………………………………………6
2.3 公司服务与业务简介…………………………………………………6
2.4 发展规划………………………………………………………………7
第三章 市场与竞争分析………………………………………………………9
3.1 市场现状………………………………………………………………9
3.2 市场前景………………………………………………………………9
3.3 目标市场………………………………………………………………9
3.4 市场营销策略…………………………………………………………10
3.5 竞争分析………………………………………………………………12
第四章 运营分析………………………………………………………………16
第五章 组织与人事分析………………………………………………………19
5.1 组织与管理……………………………………………………………19
5.2 企业人力资源发展计划………………………………………………21
5.3 绩效考评与奖惩制度…………………………………………………23
第六章 财务分析………………………………………………………………27
6.1 投资分析………………………………………………………………27
6.2 财务分析………………………………………………………………29
第七章 风险分析………………………………………………………………36
第八章 目标规划………………………………………………………………37
第九章 附录……………………………………………………………………38
9.1 团队人员简介…………………………………………………………38
9.2 调查问卷及结果分析…………………………………………………38
第一章 执行总结
1.1 公司成立背景
1.2 企业规划
公司名称：
服务对象：
服务内容计划：
公司选址：
1.3 市场分析
1.4 竞争分析
1.5 运营体制
1.6 组织与人事分析
本公司成立的初期将采用直线职能制的管理模式并由人力资源部不断的分析并且建立健全各项人事管理制度，使公司正常有序的运转。
1.7 财务分析
我公司将建立完善系统的财务预算体系对公司整体的财务状况进行准时、及时的预算、分析与监控，使得公司能够稳步健全的运营并在规划时间内达到正常获利。
1.8 风险分析
面对现阶段竞争激烈的市场环境，公司在运营过程中也必定会遭遇各方面的风险问题，我们将会及时预估可能出现的风险问题，并构想符合自身的对策方案，解决出现的问题。
1.9 总结
*******************************************************************************************************定位于大众化可以接受的消费水平线上，目标市场广阔，所以有着很大的市场前景。
第二章 公司简介
2.1 公司概述
2.2 公司宗旨
我公司将以“**********************************”为宗旨，全力为消费者提供一个******************************
2.3 公司服务与业务简介(介绍公司提供的服务类型)
l 加盟商的选择
我公司所招加盟商，遵循“严格筛选、适当激励、注重考核”的原则，所选加盟商均建立在一定的调查基础上，
l 创先争优的服务
为改善行业市场服务态度不佳的现况，打造一流特色的服务水平，我们将采取服务评价措施，消费者可以对任意的服务环节进行服务评价，并且，此评价结果将会作为服务工作人员绩效考核依据的一部分。
(根据自己公司来酌情编写)
2.4 发展规划（详细点，要有数据）
根据现有市场情况并结合我们的自身特点，我公司制定了以下发展战略规划：
生存期（1-2年）：在此阶段我们将努力达到盈亏平衡。
成长期（2-3年）：打出品牌，逐步扩大市场份额。
成熟期（3-5年）:立足本地向周边地区扩张。
第三章 市场与竞争分析
3.1 市场现状（数据最新，多用图表表示）
3.2 市场前景
3.3 目标市场
3.5 竞争分析
一个企业要看它是否成功,很重要的两个指标要看它是否具有很强的竞争能力,既它的生存能力和后期的目标规划所带来的对企业有利发展的刺激。现今社会没有不竞争的地方,人与人,企业与企业。当一个企业具有很强的竞争能力之后,它就会有长足的发展,因为至少它能”活”很长时间,可以为它的发展赢得充足的时间。而目标对于一个企业的发展也是指导性的。可见,企业的竞争性和其目标规划对该企业的发展起着很重要的作用。接下来我们就来分析下本公司在市场竞争中的优势分析和之后的目标规划。
3．5．1主要竞争
主要竞争是与其他当地同类型公司之间的竞争关系。
我们从我公司的优势和劣势来进行分析。
优势: 1、
劣势:顾客认知度
ＳＷＯＴ分析：
3．5．2 次要竞争
***************************
优势:
劣势: 前期由于知名度不高,会略有余力不足。在竞争中只能仰望着这些”大哥”们的背影。还有就是定价处于高不成低不就的尴尬局面。在竞争中就处于比较劣势的地位了。
3．5．，3 实例分析对比
本公司第一个旗舰店选址在*******************************************************所以在竞争中很有优势。
*********************************************************在长期的发展竞争中也是很没有优势的。
3.5.4 面临的机遇
***************************************************************************************************************************************************************这是一个很好的发展机遇。
3.5.5 面临的威胁
3.4 市场营销策略（单独一章内容，从4P展开）
产品：****************************
3.4.1 品牌策略：
取名为《*************有限公司》
寓意：
3.4.2 促销策略
（1）树立起鲜明的企业形象。
（2）
C．求奇：要在求新和求变的基础上求奇，同样一个商品，变换一个新名词就能赢得消费者的青睐，
D．求特：上规模，拓市场，强强联合，打造特色品牌，抢占名牌制高点。
（3）促销策略中的宣传策略走低成本，高产出方式：①印刷宣传品；②在机场，火车站，汽车站设立户外大型露天广告；③广电传媒，网络传媒，与电视节目、广播节目和各大旅行网站建立合作关系；④与全国各大旅行社建立长期合作关系，将庞大的客流量吸引至此；⑤与各大酒店宾馆合作，在客房内放置我公司宣传手册等。
后期宣传：重视已有顾客关系管理，借此进行口碑营销。定期具体活动的策划和组织如赞助进行宣传，节假日期间，开展有针对性的促销策略。
3.4.3 大力打造“ ”的品牌形象：
3.4.4 重视搞好一系列的企业公关活动 ：
将通过一系列的公关活动，处理各方面的关系，为公司的发展提供宽松有利的经营环境。
1、与员工建立团结、信任一致的合作关系。在员工之间搭建起平等、便捷的沟通方式，通过发行内部刊物、免费会员提供奖励，集体娱乐等活动增加员工的凝聚力和工作积极性。
2、社区群众关系。为保证充足的人力资源，获得稳定的顾客群，得到可靠的后勤保障，应积极参与维护社区环境、积极支持社区公益事业。
3、政府关系。及时了解并遵守政府相关法律法规，加强与政府部门的联系，主动协助解决一些社会问题。与宣传媒介建立并保持广泛关系；向其提供本行业的真实信息。
第四章 运营分析
l (概述部分)
l 采购部：
：
1、采购人员的组成：
2、采购活动必须在财务监控范围之内，在公司内部各岗位实行牵制制度，通过财务监督，实行采购资金的备用金管理制度，每天对采购业务进行记账、报账，实行采购和记账分离、当天账务当天清，且对于任何一项采购活动，都要求一人管钱、一人管账，不允许单独实施采购业务，可以最大范围地避免采购人员舞弊行为。
l 服务部：
服务意识是指公司全体员工在与一切公司利益相关的人或组织的交往中所体现的为其提供热情、周到、主动的服务的欲望和意识。它不仅表现在公司内，也表现在公司外；不仅表现在工作时间内，也表现在工作时间外。在我公司服务部下设运营部前台、培检部和配送部。
1、运营部前台的岗位职责：
2、培检部岗位职责：
（1）负责制定并组织实施公司服务人员的培训，（2）定期加强运营部门全员培训，全面提高我部门整体素质，不断创新；
（3）负责检验采购部采购原材料、设备等的数量并上报至采购部记账人员。
3、配送部门进行日常经营中正常的物流配送，及时给各加盟商送去配送物品，
l 后勤部：
本部门是公司正常运营非常重要的一个部门，对其他部门的正常运作具有至关重要的作用，换句话说，后勤部为其他各部门职能能顺利实现提供物质服务，具体的分工严格按照如下安排：
（1）负责制定公司相关管理制度、费用开支并督导管理执行，负责公司的物品、车辆、设施、环境的使用和保养。处理好环保、工商、市政、消防、公安、执法等部门的关系；
（2）做好与各部门的沟通、协调工作；
（3）负责公司正常运营的设备、燃气、更新旧有设备的投资管理；
（4）负责经营成本的分析和核算，
第五章 组织与人事分析
5.1 组织与管理
5.1.1 公司组织结构图
图5。1 公司结构图
公司主采用直线职能制，以运营部为核心，下设采购科，服务科，后勤科。各科有自己的主管，对各科事务进行专业化的管理。
5.1.2 部门职责
董事会：由公司的大股东组成，属于决策层，负责制定公司的总体发展战略，指定总经理人选。
总经理：确定企业创业的总体进度；规划企业资本结构；分析和评估创业风险；制定企业发展战略、计划；控制企业的营运成本；协调下属部门的工作。
监事会： 检查公司的业务、财务状况，查阅账簿和其它会计资料，并有权要求执行公司业务的董事和总经理报告公司的业务情况；对董事、经理执行公司职务，对违反法律、法规或公司章程的行为进行监督；当董事和经理的行为损害公司的利益时，要求董事和经理予以纠正；核对董事会拟提交股东大会的会计报告、营业报告和利润分配方案等财务资料，发现疑问可以以公司名义委托注册会计师、执行审计师帮助复审。
市场营销部：根据企业经营目标和总体进度安排，确定企业销售计划及市场策略；制定宣传计划和宣传策略；收集整理市场反馈信息。
财务部：负责公司资金的筹集、使用和分配，如财务计划的分析、投资决策、资本结构的确定，股利分配等；负责日常会计工作与税收管理，每个财务年度末向总经理汇报本年财务情况并规划下半年财务工作。
人力资源部：负责公司人力资源的开发与管理的相关工作、以及除市场、财务、生产和研发以外的综合信息工作。
运营部：是本公司的核心部门，下设三个小部门各部门负责公司的不同职务。
后勤科：负责公司的物品、车辆、设施、环境的使用和保养。处理好环保、工商、市政、消防、公安、执法等部门的关系。
5.1.3 公司机构职位设计
1.决策层（3名）
人员：总经理1名、副总经理2名。
功能：负责公司一些重大事务的决策
2.市场部（4名）
人员：市场总监1名，营销总监1名，市场拓展员2名。
功能：负责公司的业务开发、联系和对外交往。
3.服务科（4名）
人员：科长1名，主管3名。
功能：负责公司正常运营。
4.采购科（3名）
人员：主管1名，采购员2名。
功能：负责各商家的原材料供应及公司所需物品的采购工作。
5.后勤科（1名）
人员：主管1名。
功能：负责公司的物品的使用和保养。处理好工商等部门的关系。
6.财务部（3名）
人员：财务总监1名，会计1名，出纳1名。
功能：负责公司的财务管理。
7.人力资源部（3名）
人力资源总监1名，行政文员1名，培训专员1名。
功能:负责公司的人事和行政管理。
5.2企业的人力资源发展计划
5.2.1 各部门人才需求计划及企业的薪资制度
（1）对企业经营管理者实行年薪制
经营者年薪收入的总现和发放与其所在单位职工工资分离，由公司董事会决定其收入水平，先考核后兑现。
（2）员工收入实行功效挂钩考核方法
企业建立以岗位工资为主体的多种分配方式共存的收入分配制度，实行以岗位定薪，薪随岗变，同时可以根据岗位的工种、工作性质的实际，辅以计件工资、承包经营、协议工资等。员工收入与岗位实绩和企业整体效益挂钩，与实际贡献大小相结合，体现按劳分配，形成收入能增能减得机制。(以下工资是参考值，实际操作中可适当调整)。
（3）薪酬结构类型
表5.1
表5.2
表5.3 主要科室人员安排
图5.2 薪酬体系
一般来说，薪酬中的固定收入可以保障员工的日常生活，使之产生安全感。但如果固定收入过高，有可能使员工产生懒惰情绪，不思进取，削弱薪酬的激励功能。而如果变动工资所占比例过大，又会使员工缺乏安全感及保障，不利于吸引和留住员工。因此，在薪酬设计过程中，我们设计了不同层级员工的薪酬结构。下图是我公司基层人员、中层管理人员和高层管理人员的薪酬结构比例。
图5.3 薪酬结构
5.2. 2 招募人才计划
(一)招聘原则
（1）面向社会，公开招聘。 （2）人人平等，全面考核。
（3）双向选择，择优录取。 （4）专才全才，应有尽有。
(二)招聘标准
（1）应聘人员要有工作热情，热爱服务行业，热爱餐饮业。
（2）考核应聘人员的思想品质和道德标准。
（3）应聘人员的学历、学位、掌握的专业知识水平是招聘的重要标准。
（4）应聘人员的社会实践经历以及工作经验。
（5）在招聘时要考察应聘人员的身体素质，一个良好的身体素质是工作和学习的前提。
（6）对于一些专才可以适当的放宽一些条件。
(三)招聘方法
（1）广告招才（2）举荐招才（3）绩效招才（4）校园招才
6.2.3 企业员工培训制度
为了实现组织和员工个人的发展目标应有计划的对员工进行学习和训练，使之提高与工作相关的知识、技艺、能力与态度等素质，以胜任职位工作。
（1）任前培训
。
（2）适应性培训
本着缺什么补什么，需要什么培训什么的原则，根据各专业、岗位的需求，对相关专业、岗位工种采取以师带徒等多种方式，对员工进行定期和不定期的培训。
（3）全员培训
对全员进行集体培训，提升公司整体的管理者素质以及员工素质。
5.3 绩效考评与奖惩制度
员工的绩效考核是控制企业员工素质水平及工作质量的重要手段。通过绩效考核，可以了解员工的劳动态度，工作效果，改善业务水平及管理水平，从而对员工的使用及培养提供依据。同时可以调动于员工的积极性，充分发挥员工的工作能力，提高企业的服务质量。
5.3.1 员工绩效考核的意义
（1）确定奖惩的重要依据。
（2）激励员工更好的工作学习。
（3）定期对员工培训时重要的参考数据。
（4）发掘一些人才，做为重点培养对象。
（5）塑造企业文化。
5.3.2 绩效考核的种类
（1）日常考核 （2）定期考核 （3）特殊职位特殊考核
5.3.3 绩效考评表
表5.4 绩效考评表
姓名： 职位： 日期： 评估人：
5.3.4 激励制度
激励的主要作用：（1）能充分的调动员工的工作积极性；
（2）能增强企业的凝聚力；（3）有利于满足员工自我实现的需要。
********有限公司对员工进行物质激励包括：（1）工资激励；（2）奖金激励；（3）福利激励。精神激励包括：（1）目标激励；（2）荣誉激励；（3）成长激励；（4）竞争激励。
第六章 财务分析
6.1 投资分析
6.1.1 注册资本
我公司注册资金为 万元，其主要来源于自主筹备资金、创业贷款和风险投资。其中创业贷款部分，我公司预计在两年内偿还。根据中国人民银行在20##年2月9日调整的金融机构人民币存贷款基准利率知一年至三年为6.10%，其中大学生创业贷款政府贴息50%。 注册资金分布情况如表1所示。
表6。1 注册资金来源分布表
单位：万元
6.1.2 企业将资金运用于生产经营过程，形成资金的循环与周转。包括：
1．资金投入：资金的投入包括企业所有者投入的资金和债权人投入的资金两部分，前者属于企业所有者权益，后者属于企业债券人权益（即企业的负债）。投入企业的资金一部分构成流动资金（如货币资金、原材料等），另一部分构成非流动资产（如机器设备等）。资金的投入是企业资金运动的起点。
2．供应过程：在这个阶段，企业需要用货币资金购买并储备原材料等。要发生材料费、运输费、装卸费等材料采购成本，与供应单位发生货款的结算关系。
3．制作过程：主要包括原材料的消耗、劳动力的消耗、固定资产等劳动手段的消耗，企业向员工支付工资、福利、奖金等劳动报酬以及固定资产的折旧或摊销、各项期间费用等。
4．销售过程：在这一阶段企业将制作的商品销售出去，取得销售收入，如公司起步初期为使其被消费者所知产生的广告费用等。
5．资金退出:企业实现的利润，按规定以税金的形式上交一部分给国家，还要按照有关合同或协议偿还各项债务，另外还要按照企业章程向投资者分配利润。这样，企业收回的货币资金中，用于缴纳税金、偿还债务和向投资者分配利润的这部分资金就退出了企业的资金循环与周转，剩余的资金则留在企业，继续用于企业的在生产过程。
6.1.3 资金分配
公司资金在起步阶段主要用于房屋租赁、店面装潢、广告费用、购置设备等。在开始运营之后，资金按其经济用途可分为人工费用、低值易耗品与洗涤费用、餐饮成本、能源费用和其他费用。
表6。2 前期总投资预算表
单位：万元/年
6.1.4 运营过程中的成本费用分类
6.1.5 成本控制
6.2 财务分析
6.2.1 收入、成本、费用、利润
（1） 收入的来源
（2）成本
（3）费用
主要有生产成本和期间费用两部分。
（4）利润的分配
6.2.2 主要财务假设
1) 投资者分红。
2) 固定资产折旧
3) 当年应收账款在当年收回，当年应付账款在当年偿
4) 税项
表6.4 预计损益表
单位：元
表6.5 预计现金流量表 单位：万元
表6。6 预计资产负债表
单位：元
6。2。3 财务指标分析
总结和评价企业财务状况与经营成果的分析指标包括偿债能力指标、运营能力指标、盈利能力指标和发展能力指标。现就以上财务报表对公司进行简单的财务指标分析。
（1）偿债能力分析
①短期偿债能力分析
短期偿债能力是指企业流动资产对流动负债及时足额偿还的保证程度，是衡量企业当前财务能力，特别是流动资产变现能力的重要标志。这里我们选取计算预算各年流动比率：
20##-20##年流动比率
得出：三年平均流动比率= ？ %
一般情况下，流动比率越高，反映企业短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。国际上通常认为，流动比率的下限为100％，上限为200%。而服务业流动比率较大。所以，我公司短期偿债能力 ？。
②长期偿债能力分析
长期偿债能力，指企业偿还长期负债的能力。这里我们选取计算预算各年资产负债率：
20##-20##年资产负债比率
得出：三年平均资产负债率= ？ %
一般情况下，资产负债率越小，表明企业长期偿债能力越强。保守的观点认为资产负债率一般不应高于50%，而国际上通常认为资产负债率等于60%比较适当。所以我公司的长期偿债能力？。可见，我们的资产负债率是？。
（2）营运能力分析
营运能力是指企业基于外部市场环境的约束，通过内部人力资源和生产资料的配置组合而对财务目标实现所产生作用的大小。我们选取了计算应收账款周转期。
应收账款周转期=平均应收账款余额×360÷营业收入=？×360÷？=？天
与同行业相比，应收账款周转期？。
（3）盈利能力分析
对增值的不断追求是企业资金运动的动力源泉与直接目的。盈利能力就是企业资金增值的能力，它通常表现为企业收益数额的大小与水平高低。这里我们选取总资产报酬率作为评价指标。总资产报酬率全面反映了企业全部资产的获利水平，企业所有者和债权人对该指标都非常关心。
其中：
总资产报酬率=息税前利润总额÷平均资产总额×100%
三年平均总资产报酬率=？÷？×１００％＝？
一般情况下，该指标越高，表明企业资产利用效益较好，整个企业盈利能力越强，经营水平越高。在预算期三年内的平均资产报酬率为？%，与同行业的水平相比，盈利能力？。
通过对上述财务报表的分析可以看出，本公司财务状况良好，后续发展潜力巨大。
第七章 风险分析
企业经营过程中能否对各项可能出现的风险危机的预测和迅速及时的应对也是影响其成功的重要因素之一，对于纷繁复杂的餐饮业在经营过程中更是如此。比如：
（1）招盟风险
创业之初，企业知名度低，加盟商对于能否盈利持有怀疑态度，导致招盟困难。企业无法在短期内招盟足够符合标准的入驻商，造成企业特色不完备、服务不健全，不能满足消费者的众多需求。
应对策略：通过广播、电视、报刊、杂志多种媒介以及户内户外的广泛宣传，做好营销，引起更多消费者和加盟商的关注，再通过自身的不断完善，充分展开市场得到市场加盟者的信赖。
（2）市场风险
企业起步资金较为紧张，投入广告的费用不够充分，短期内无法打出企业知名度，难以吸引众多消费者，导致消费市场匮乏，进而造成企业发展障碍。
应对策略：首先加强市场调研，充分了解目标市场容量以及市场需要，及时快速的做出决策，并通过多种媒介方式加大宣传力度，充分扩展市场空间，尽可能的让更多的人知道我们的名号，推动企业快速的发展。
（3） 财务风险
借贷款还债风险：企业建立之初的资金来源主要依靠风险家投资、银行贷款和创立者自身的筹资，所以存在还债期限的问题。当公司不能及时的进入正常经营轨道，回收资本并获取一定利润，就容易使企业资本循环陷入窘境，不能在期限内偿还债务。
利润获得及分配：
目标规划
一个企业的创立或许只需要有资金和产品就可以,但是,它要好好生存和发展,那就必须要有一个很明确的发展目标才能有目的性的进行企业管理和运营。
实现这一目标的话不时一朝一夕的事情。要有一定的耐心,一步一步地稳扎稳打才能最好的实现目标。
l 第一步
l 第二步
在初期大量的广告投入和优质的服务中,企业得到初步发展,
l 第三步
第九章 附录
9。1 团队人员介绍
9。2 调查问卷及调查结果分析
我们通过问卷的形式，一共做了500份问卷，回收问卷490份，回收率为98%，其中有效问卷481份，有效率为96。2%。
调查问卷
1、