个人所得税代扣代缴系统操作手册（金税三期专版）

一、个税代扣代缴系统的安装/升级

（一）目前山西省存在的个税代扣代缴系统版本状况

目前正值金税三期系统和个人所得税管理系统（BIMS）双轨并行阶段，税总发〔2013〕21号文执行前期，新老系统交接，山西在用的代扣代缴端软件存在多个版本：

1.总局统推版代扣代缴软件（不支持在线升级）

2.金税三期代扣代缴软件（V1.2.137，不含新报表功能，支持在线升级，三期代扣代缴与老代扣代缴两者可以并存，不会对老的代扣代缴产生影响）

3.金税三期代扣代缴软件（V1.2.140，包含新报表功能，支持在线升级，三期代扣代缴与老代扣代缴两者可以并存，不会对老的代扣代缴产生影响）

为了避免纳税人在使用过程中，因新老系统交接阶段而不能正常申报，所以对以上版本给出相对应的解决办法，即在双轨试运行阶段和单轨上线阶段的使用方法，详见附录一：《山西单轨上线前代扣代缴系统使用方法》。

（二）程序安装及登录

1.下载的完整安装程序后，将程序压缩包解压到到当前文件夹，然后双击打开该文件：

2.安装路径：将路径中的磁盘C直接改成其他磁盘即可，或者点击【更改】，选择自定义的路径；

3.点击【安装】按扭开始安装，点击【完成】；

4.单击开始菜单里的【易税门户】，用户名为【admin】，登录密码默认为【123456】点击“登录 ”；

5.在弹出易税门户设置向导对话框，填写纳税人三项基本信息（纳税人识别号，单位名称，行政区划三项信息）；

6.下一步，填写通行密码，默认为纳税人识别号的后六位；

7.下一步，完成。

（三）程序升级

1.下载的升级程序后，将程序压缩包解压到当前文件夹，然后双击打开该文件：

2.安装路径：升级程序会自动检测之前老版本系统安装的路径，确认路径是否正确，如果不正确则可以点击【选择】，选择老版本系统安装的路径；

3.点击【开始升级】按扭开始升级，升级成功后，点击【确定】按扭；

4.点击【退出】按扭，退出升级程序。

二、软件初始化

如果安装软件的电脑能够上网，则通过网络进行初始化，无需前往税局大厅拷贝初始化文件；如果安装软件的电脑不能上网，则必须通过介质的方式完成，即介质申报的用户必须先从税局大厅拷贝初始化文件，然后再安装软件。

（一）通过网络初始化

1.打开易税门户，进入软件，单击【个人所得税代扣代缴】；

2.在系统管理→业务服务器→个人所得税代扣代缴：填写山西省局衔接地址与端口；

3.打开【个人所得税代扣代缴】，在自动弹出的设置向导页面，选择【不注册】，然后点击“下一步“；

4.填写单位三项基本信息（与上述介质初始化步骤一致）；然后“下一步”；

5.选择【网络下载】，下载单位基础信息，完成注册。

（二）通过介质初始化

1.打开易税门户，进入软件，单击【个人所得税代扣代缴】；

2.在自动弹出的设置向导页面，选择【不注册】，然后点击“下一步”；

3.准确填写单位的三项基本信息（扣缴义务人编码、扣缴义务人名称、税务登记证号），并选择单位的行政区划信息，行政区划选择企业所在的城市；

4.下一步，选择【介质导入】，导入从税局大厅拷贝的初始化文件；

5.在弹出的对话框中选择从税局获取的初始化文件，并【确定】；

 注意：该文件不能改名不能鼠标双击破坏文件

6.下一步，后点击完成。

三、申报流程

    安装、初始化完成后，按照上图进行操作即可，首先录入纳税人基础信息，根据实际情况填写所要申报的数据，填写完后检查数据是否准确，然后生成申报数据，网络的直接选择网络申报获取反馈；介质的需要导出一个申报文件，拿到税务大厅进行申报，申报完成后获取反馈。如果发现申报数据有错误，可以启动修正申报进行修改，重新申报。

（一）纳税人信息填写

1.手工录入纳税人信息

【个人所得税代扣代缴】--à【纳税人信息】--à【增加】

（1）注意:证照号码须为真实的证件号码，报表中带*号标注的框为必填项。如果身份证件号录入错误，则保存时会出错；

（2）请检查输入的证号号码。如果是手工输入输错，则点击确定，再次输入证照号码。

2.模板批量导入纳税人信息

模版：【帮助】--à【附录二】--à【Excel模板文件下载】

（1）下载纳税人信息模板，按照相应的格式要求把信息补全；

（2）点击【导入】，完成。

（二）填写报表

1.【填写报表】--à【正常工资薪金收入】

（1）首次使用系统，我们选择第三个【生成零工资记录】，用户手工更改；

（2）单击一条记录进行修改相应的金额；

（3）如果选择第二个【外部模板导入】；

（4）选择好导入文件后，点击确定（模板在【帮助】--à【附录二】--à【Excel模板文件下载】）。

2.【填写报表】--à【非工资薪金收入】

以劳务报酬为例，点击【增加】，选择所得项目，输入姓名（需在纳税人信息中有记录），输入收入额即可。

（三）生成申报数据

单击系统左侧【生成申报数据】，并核对数据生成结果。

（四）申报及反馈

如果安装软件的电脑能够上网，则通过网络进行申报，无需前往税局大厅；如果安装软件的电脑不能上网，则必须通过介质的方式完成申报，需要前往税局大厅。

1.网络申报

（1）选择【网络申报】，点击【申报】；

（2）【获取反馈】，60秒之后可以看到申报反馈结果。

2.介质申报

（1）选择【介质申报】，点击【申报】；

（2）选择保存申报文件的目录，【确定】，导出申报文件；

注：不能修改该申报文件名称或者打开文件，以免破坏文件，导致申报失败

（3）将介质申报文件带到税局大厅进行申报；

（4）将从大厅导出的反馈文件导入个税代扣代缴软件，反馈文件；        

（5）在申报及反馈下，单击【获取反馈】，将反馈文件导入，就会出现申报结果。

（五）税款缴纳

     在获取反馈信息后（提示数据接收成功，申报成功），进行下一步操作：税款缴纳，有以下两种方式：

1.      网上扣款(签订税库银三方协议的单位)

点击软件中“税款缴纳”，进入山西省地方税务局网报平台，输入账号和密码，再点击左下角树形菜单中最后一个“税收实时扣款”，会弹出此次申报的相关税款信息，确定金额后点击“实时扣款”(正常情况下是黑色，可以点击)，确定账号、税额等信息后点击确定即可完成。如下图：

   

2.      大厅缴费

去税局大厅缴费。

（六）修正申报

当前所得月份申报成功后发现纳税人收入数据存在差异时：

1.【首页】，下方的往月申报情况中，选择当前所得月份申报成功的记录；

2.单击【启动修正】，该条记录同时会在左上角的列表中显示；

3.然后修改数据，并重新生成数据，然后申报（参考申报流程）。

附录一：

山西单轨上线前代扣代缴使用方法

一、目前现状

当前，正值金税三期系统和个人所得税管理系统（BIMS）双轨并行阶段，税总发〔2013〕21号文执行前期，新老系统交接，山西在用的代扣代缴端软件存在多个版本：

（一）总局统推版代扣代缴软件（不支持在线升级）

（二）金税三期代扣代缴软件（V1.2.137，不含新报表功能，支持在线升级，三期代扣代缴与老代扣代缴两者可以并存，不会对老的代扣代缴产生影响）

（三）金税三期代扣代缴软件（V1.2.140，包含新报表功能，支持在线升级，三期代扣代缴与老代扣代缴两者可以并存，不会对老的代扣代缴产生影响）

新、老程序可以并存示意图：

为了避免纳税人在使用过程中，因新老系统交接阶段而不能正常申报，所以对以上版本给出相对应的解决办法，即在双轨试运行阶段和单轨上线阶段的使用方法。

二、9月双轨，10月单轨

9月新、老系统并行，即【金税三期系统】和【个人所得税管理系统（BIMS）】同时并行。

10月单轨时，原局端的BIMS系统会停用，所有的申报将接入到金税三期系统中。而纳税人使用的代扣代缴软件，不管什么版本的，都需升级到金税三期代扣代缴专版的最新版本V1.2.140，方可在金税三期系统中申报。

税总发〔2013〕21号文要求9月 1日正式应用新的报表，鉴于目前三期单轨马上开始，建议BIMS不进行升级，保持原有版本，本月产生的数据，在数据迁移到金税三期系统时进行转换。

BIMS中申报：在用的总局统推版代扣代缴软件，不进行任何变动，仍然可以在在【个人所得税管理系统（BIMS）】中办理业务。

金税三期系统申报：需要扣缴义务人安装金税三期系统，安装的路径与原有系统分开，保障新、老系统并存。

下面内容是纳税人在应用以下几个版本时的操作方法。

第二篇：SB163-1《扣缴个人所得税报告表(国内人员)》

《扣缴个人所得税报告表（国内人员）》

税款所属期： 年 月 日 至 年 月 日

扣缴义务人名称： 扣缴义务人所属行业：□一般行业 □特定行业月份申报

国家税务总局监制

表单说明

一、适用范围

本表适用于扣缴义务人办理全员全额扣缴国内人员个人所得税申报（包括向个人支付应税所得，但低于减除费用、不需扣缴税款情形的申报），以及特定行业职工工资、薪金所得个人所得税的月份申报。 二、申报期限

次月十五日内。扣缴义务人应于次月十五日内将所扣税款缴入国库，并向税务机关报送本表。扣缴义务人不能按规定期限报送本表时，应当按照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则有关规定办理延期申报。 三、本表各栏填写如下：

（一）表头项目

1. 税款所属期：为税款所属期月份第一日至最后一日。

2. 扣缴义务人名称：填写实际支付个人所得的单位（个人）的法定名称全称或姓名。

3. 扣缴义务人编码：填写办理税务登记或扣缴登记时，由主管税务机关所确定的扣缴义务人税务编码。 4. 扣缴义务人所属行业：扣缴义务人按以下两种情形在对应框内打“√”。

（1） 一般行业：是指除《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例规定的特定行业以外的其他所有行业。

（2） 特定行业：指符合《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例规定的采掘业、远洋运输业、远洋捕捞业以及国务院财政、税务主管部门确定的其他行业。

（二）表内各栏

1. 一般行业的填写

（1） 第2列“姓名”：填写纳税人姓名。中国境内无住所个人，其姓名应当用中、外文同时填写。

（2） 第3列“身份证件类型”：填写能识别纳税人唯一身份的有效证照名称。

① 在中国境内有住所的个人，填写身份证、军官证、士兵证等证件名称。

（3） 第4列“身份证件号码”：填写能识别纳税人唯一身份的号码。

① 在中国境内有住所的纳税人，填写身份证、军官证、士兵证等证件上的号码。

（4） 第5列“所得项目”：按照税法第二条规定的项目填写。同一纳税人有多项所得时，分行填写。

（5） 第6列“所得子目”：所得项目为“财产拍卖所得及回流文物拍卖所得”、“个人房屋转让所得”、“股权转让所得”、“特许权使用费”、“利息、股息、红利所得”的填写此栏，其他所得项目不填，填写“海外回流文物拍卖所得”、“其他财产拍卖所得”，“个人房屋转让所得”、“个人房屋转让所得（核定税率）”、“个人房屋转让所得（拍卖税率）”，“转让境内公司股权所得”、“转让境外公司股权所得”，“特许权使用费（法定税率）”、“特许权使用费（限定税率）”，“利息所得（法定税率）”、“利息所得（限定税率）”、“股息、红利所得（法定税率）”、“股息、红利所得（限定税率）”。

（6） 第7列“所得期间”：填写扣缴义务人支付所得的时间。

（7） 第8列“收入所属期起”：是指纳税人该项所得的所属期间的起始时间。

（8） 第9列“收入所属期止”：是指纳税人该项所得的所属期间的终止时间。

（9） 第10列“含税收入额”：纳税人境内实际取得的全部收入额。境内收入额是指来源于中国境内的所得，第24列“税款负担方式”是“纳税人自行负担”时，第10列等于第11列。当第24列“税款负担方式”不是“纳税人自行负担”时，第10列通过计算倒算得出。

（10） 第11列“收入额”，此列为必填项，纳税人当期取得的收入额。

（11） 第12列“免税所得”：是指税法第四条规定可以免税的所得。

（12） 第13-第20列“税前扣除项目”：是指按照税法及其他法律法规规定，可在税前扣除的项目。

1. 第13～16列“基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金”四项，是指按照国家规定，可在个人应纳税所得额中扣除的部分。

2. 第17列“财产原值”：该栏适用于“财产转让所得”项目的填写。

3. 第18列“允许扣除的税费”：该栏适用于“劳务报酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得和财产转让所得”项目的填写。

① 适用“劳务报酬所得”时，填写劳务发生过程中实际缴纳的税费；

② 适用“特许权使用费”时，填写提供特许权过程中发生的中介费和相关税费；

③ 适用“财产租赁所得”时，填写修缮费和出租财产过程中发生的相关税费；

④ 适用“财产转让所得”时，填写转让财产过程中发生的合理税费。

4. 第19、20列“其他”包含“年金”及“其他”两项，其中“其他”：是指法律法规规定其他可以在税前扣除的项目，“年金”：是指企业及其职工按照《企业年金试行办法》的规定，在依法参加基本养老

保险的基础上，自愿建立的补充养老保险。

5. 第21列“合计”：为各所得项目对应税前扣除项目的合计数。即17列至23列的合计。

（13） 第22列“法定减除费用”：是指税法第六条规定可以在税前减除的费用。没有的，则不填。

（14） 第23列“准予扣除的捐赠额”：是指按照税法及其实施条例和相关税收政策规定，可以在税前扣除的捐赠额。

（15） 第24列“税款负担方式”：填写“纳税人自行负担”、“雇主全额负担”、“雇主定额负担”、“雇主比例负担”。

（16） 第25列“雇主负担比例”：可填写0-1的数值，保留两位小数。第23列税款负担方式为“雇主比例负担”、“雇主全额负担”时此列必填。

（17） 第26列“雇主负担税款”：税款负担方式为“雇主定额负担”的填写此栏，是按雇主为其雇员定额负担的税款填写，没有的不填写此栏。

（18） 第26列“应纳税所得额”：根据相关列次计算填报。

（19） 第28列“税率”及第29列“速算扣除数”：按照税法第三条规定填写。部分所得项目没有速算扣除数的，则不填。

（20） 第30列“应纳税额”：根据相关列次计算填报。第29列＝第26列×第27列－第28列

（21） 第31列“减免税额”：是指符合税法规定可以减免的税额。其中，纳税人取得“稿酬所得”时，其根据税法第三条规定可按应纳税额减征的30%，填入此栏。

（22） 第32列“应扣缴税额”：根据相关列次计算填报。第31列＝第29列－第30列

（23） 第33列“已扣缴税额”：是指扣缴义务人当期实际扣缴的个人所得税税款。

（24） 第34列“应补（退）税额”：根据相关列次计算填报。第34列＝第32列－第33列

（25） 第35列“备注”：填写非本单位雇员、非本期收入及其他有关说明事项。

对不是按月发放的工资薪金所得，其适用“工资、薪金所得”个人所得税的填报，则不完全按照上述逻辑关系填写。

2. 特定行业月份申报的填写

（1） 第2列—第9列的填写：同上“一般行业”的填写。

（2） 第10列—第26列、第29列—第33列的数据口径同上“一般行业”对应项目，金额按以下原则填写：

① 第11列“收入额”：是指本月实际发放的全部收入额。

② 第12列—20列的填写：填写当月实际发生额。

③ 第22列“法定减除费用”：是指税法第六条规定可以在税前减除的费用额。没有的，则不填。

④ 第23列“准予扣除的捐赠额”：准予扣除的捐赠额，按纳税人捐赠月份的实际收入额来计算。

⑤ 第27列“应纳税所得额”：根据相关列次计算填报。

⑥ 第28列“税率”及第29列“速算扣除数”：按照税法第三条规定填写。

⑦ 第30列“应纳税额”：特定行业个人所得税月份申报时，“应纳税额”为预缴所得税额。根据相关列次计算填报。

第30列＝第27列×第28列－第29列