关键点的损耗控制
以下主要从收货、存储、销售陈列、前台、索赔和UPC六个环节介绍每个环节中的损耗控制关键点及控制措施。
一、 收货环节关键控制点
收货区是商场商品进出的主要流通区域，是控制损耗发生的第一道防线，对损耗控制起着至关重要的作用。商场主要的收货类型： DSD收货、DC收货、MTR收货、本地订单收货、索赔冲帐和特殊商品收货。收货操作流程损耗控制环节如下：
1、收货：
订单核对、开箱率及品质检查；贵重商品的收货安全 ；赠品的处理 ； DC特殊问题处理 ；封条的管理 ；黄线原则 和商品登录定案的准确性。
2、放行
已售卖的商品； 商品运输车辆资质审查；封条开启及封条管理；索赔商品放行标准；转运商品放行标准。
3、收货过程主要损耗控制关键点
第一 、黄线原则及人员管理
黄线原则是收货部针对商品收货和放行时所制定的作业原则，在收货区域用黄线去区分哪些是已收货或已放行的商品，哪些是未收货或未放行的商品。防止收货员工混肴导致收货错误，以及防止供应商将已收货的商品或未办理索赔的商品拉走，产生损耗。黄线原则使用标准如下：
1) 黄线内的商品为我们商店的商品，黄线外的商品为供应商的商品。所有经收货部收货或放行的物品必须在指定的黄线区域内与对应的单据核查清楚，准确后方可进入或离开商店。
2) 对于使用硬标签的商品，必须在放行时认真检查清楚，所有硬标签必须在黄线内取下。
3) 换货（鲜食）应在黄线两侧进行以一对一换货。
??人员进出管理，所有进出收货部门的人员都必须佩带工牌或供应商访客牌，供应商来访必须在收货部处进行登记后方能领取供应商访客牌。
第二、收货准确性核查：订单核对、开箱率及品质检查
保证来货的准确性是损耗控制的第一关，收货不准确将会直接导致商品损耗，收货部需严格执行收货程序，做好开箱抽查比例，防止厂商整箱商品短缺。商品验收做到单货相符，防止厂商以次充好替代送货等情况。具体控制点如下：
1) 核对订单信息是否完整，是否为本店的订单。
2) DSD 来货需严格执行开箱抽查比例，如果批量商品出现短缺会直接导致损耗产生。
A. 1--3 箱 --- 100%开箱检查
B. 3--10箱 --- 抽查3 箱检查
C. 10--40 箱 --- 30%开箱检查。可从不同卡板及不同角度随机抽查。
D. 40 箱以上 --- 抽查12 箱检查。可从不同卡板及不同角度随机抽查, 如果收货部在检查过程中对商品有疑问时需要加大标准箱的抽查比例，例如：抽查1箱商品有例外，需要增加抽查5箱，依次类推。
E. 如果供应商来货使用的是非标准（原装）箱，收货部必须全部开箱检查；
3) 收货做到品名、数量、规格等单货相符，品质完好。
第三、商品登录定案的准确性
商品定案错误会直接导致损耗产生，多定案导致负损，少定案导致正损；入错分区同时会导致整个分区的正损和负损。
1) DC收货无需登录，只须定案（输入发票号），商品的库存数量就会加到商店的系统中，超过14天未定案，系统会自动定案。
2) DSD收货需登录并定案后，商品的库存金额和PI才会加到商店的系统中。收货登录时需核对分区、数量、规格是否输入正确。
第四、贵重商品的收货安全
贵重商品如果丢失或收货错误，对损耗的影响很大。所以确保贵重商品的收货安全对损耗控制至关重要。以下是贵重商品收货控制措施：
1) 收货时若有化妆品、家电、音像制品等贵重商品，应及时通知部门到收货部交接，由收货部员工和部门员工对照贵重商品清单共同清点无误后在清单上签字确认。
2) 贵重商品必须做到100%开箱核查。
第五、赠品的处理
管理好赠品一直以来是损耗管理的一项重要措施，赠品在收货时如果未按程序要求在收货区域贴好赠品标签就很容易被当作商品售卖造成正损，同时也容易导致促销人员将正常售卖的商品当赠品送给顾客造成负损。对于需要绑赠的赠品如果未处理好条形码覆盖同样会导致收银员扫描错误产生损耗。以下为赠品收货主要控制措施：
1) 赠品的收货和放行是否由收货部主管/授权员工完成；
2) 赠品进入商店前，都必须粘贴“ 赠品标签” 或“ 促销标签”，并在收货区域由收货部员工监督下完成粘贴。
3) 散装试吃促销品可在其包装箱上贴上促销标签，通知促销部进行监督，防止与商店的商品混淆；
4) 所有需要绑赠商品的赠品，除了要把赠品的条码覆盖以外，还需用赠送专用打包带捆绑起来。
第六、DC特殊问题处理
DC来货错误对商场损耗的影响很大，日常工作中处理好DC来货特殊问题对损耗的控制有着重要的意义。以下为DC特殊问题的处理措施：
★DC 发票单据不齐全
1) DC 发票单据包括发票首页、装货清单、货车清单，特别发货的还有手工发货单、卫检证书等。
2) 如果发现发票单据不全，第一时间通知商店资产保护部，并电话通知DC出货部。
3) 如果是缺少发票首页，需让DC马上传真过来，核对封条号、车牌号无误后方可进行收货；如果无法通知到DC出货部，只能将货柜封存起来，不允许打开货柜收货，直到通知到DC 出货部后再作处理。
4) 如果是缺少除发票首页的其它单据，应先通知DC出货部确认后，方可进行开柜收货。
★封条号码不符/破损
1) 由收货部授权人员登记货柜封条号和货柜资料封条号，并拍照知会资产保护部主管；
2) 收货部主管/授权员工电话或传真至DC，说明来货封条号错误或破损；
3) 通知商店副总以上人员，并与DC确认最后处理办法，如果是拒收，则让货柜返回DC；如果接收，则打开货柜车门进行第二次拍照，拍照车厢内货品情况，然后进行盘点（DC或货运公司的人员必须在场），并与DC 资料核对，发现短缺/超收/破损时，立即登记并由资产保护部调查。
★DC 送错货
1) 来货属于同一合资公司同一地区
A. 发现后第一时间通知DC出货部；经DC确认后，找到相应的商店，如果本商店需要此货，可以让对方店用MTR 方式将此笔商品转入本店，确保库存金额和系统现货的准确；
B. 如果已收货商店不需要此货，应通知 DC 过来办理退货事宜，同时将商品暂时封存在收货部，此退货不需要经过索赔部操作而是经过收货部和资产保护部确定事实后直接退回。
2) 来货属于不同合资公司或同一合资公司不同地区
A. 发现后第一时间通知DC出货部过来办理退货事宜，同时将商品暂时封存在收货部，此退货不需要经过索赔部操作而是经过收货部和资产保护部确定事实后直接退回。
B. 如果已收货商店需要此货，也可通过“本地订单”形式将此货转到本店，然后收货部按照本地订单的处理程序操作，确保商品的系统现货和库存金额被准确的捕捉。
第七、封条的管理
完善的封条管理可以避免商品的丢失、调包，确保商品的安全。封条的管理需做到以下几点：
1) 检查来货所贴封条的完整性。
2) 收货部定期盘点封条
3) 对封条的异常情况需有跟进记录
4) 封条存放在带锁的抽屉内
第八、收货帐面损耗跟进方法：
1) 分区登录错误。未定案前，可直接更改正确的分区。定案后，票据用店内MTR方式调整。
2) 商品数量少登录。未定案前：直接在收货登录屏幕中补输入相应的数量。定案后：直接在原订单下进行补登录。
3) 商品数量多登录。未定案：直接取消收据号。如定案后当天发现有错，应将多登录数量直接冲账。如定案第二天或之后发现，应将多登录数量通过票据做退货处理。
第九、 相应报告控制点
1) 收货详情报告控制点
a) 收货的数量；
i. 要关注很大数量的收货商品
ii. 要关注订单和相关的商品核查单，确保包装单位的准确，录入数量的准确。
b) 收货的规格来货规格?销售规格(散装食品要特别关注)
c) 是商品的成本价包成本还是单个商品的成本
2) 收货超过3天未定案报告
收货超过3天未定案报告关注重点：
a) 收货部是否登录错误或漏定案；
b) 自用品收货是否还没有付款；
c) DC来货和MTR收货是否正确处理；
d) 所有例外必须马上查找原因并处理。
二、储存环节关键控制点
储存区是商场商品进出的主要流通区域，是控制损耗发生的第一道防线，对损耗控制起着至关重要的作用。
1、商品存储
第一、后仓陈列标准
1) 加高层的商品摆放应集中归类，同一商品不能多处摆放，摆放时前后一致。商品摆放分类明确、保证商品的先进先出、存取货物方便快捷。
2) 部门后仓管理应做好规划，按分类摆放，同种商品集中摆放。商品的陈列必须整齐
3) 有序的，确保员工取货顺畅、方便。部门员工都知道商品的储存地点，确保员工可
4) 以准确地将商品摆放在规划好的位置，同时员工可以快速、准确地在规划好的位置找到商品。
第二、外仓的管理规范
1) 所有的店外存货必须获得相应的审批才能进行。
2) 大米食用油、饮料(有气饮料不能直接放置在阳光下，避免受热导致爆裂)、家庭用品、方便面、纸巾、肥皂、洗衣粉等价值低、体积大的商品。
3) 怕冻、怕潮的商品不宜存放在外仓。
4) 搬运损耗大的商品不宜放在外仓。
第三、高损耗高价值商品保管
1) 列出商场高损耗高价值商品清单，制定高损耗高价值商品的盘点计划。
2) 高单价商品存放在带锁的区域内。
3) 高单价商品楼面陈列在有镜头覆盖的地方。
4. 高价值存货区域钥匙
1) 只有授权人员才能领取高单价商品存货区域的钥匙。
2) 高单价商品进出均要有记录，并有相关人员的签字确认。
2、商品库存维护
第一、高损耗高价值商品清单
商场依据总部以及区域的指引，根据商场实际的情况，制定高损耗高价值商品清单，商场根据清单情况制定相应的控制措施。
第二、高损耗高价值商品库存维护
根据高损耗高价值商品盘点清单的盘点频率要求，定期进行盘点，并维护好正确的PI，确保PI的准确性。
三、销售楼面的关键控制点
1、商品销售陈列
第一、家电预售
当顾客购买家电部存货不足或无存货的商品时，为了更好地服务顾客，节约顾客的时间，我们可以让顾客先付款，然后再订货或通过MTR 转货，送货上门给顾客或通知顾客自行提货。
第二、试衣间管理
1) 做好 LISA，核对数量发放试衣牌
2) 如发现硬标签等异常情况需及时报告资产保护部
第三、EAS标签加贴
1) SFG1014《超市EAS标签使用指引》，商场按照政策指引对商品进行EAS标签加贴。
第四、高损耗商品陈列
1）促销员定岗服务
2）专柜陈列
3）镜头覆盖
4）警示标语
5）EAS 保护
6）每日盘点，发生差异跟进AP核查原因并跟进主管现货变更
四、前台的关键控制点
前台区域是商场重要流通区域，是控制商品的最后一道防线，在外盗及内盗的防范起着至关重要的作用，同时也是实现现金安全管理，降低现金损失的最重要领域。
前台操作流程损耗控制重点如下：前台商品失窃控制；收银操作业安全检查； 现金安全管理和欺诈预防 。
在前台常见的商品失窃方式：大件物品夹带小件商品带出 ； 商品用购物车直接推出 ；偷窃已购未出货商品；偷窃前台散货；团伙盗窃；利用自带购物袋偷窃 和偷换条码 。
常见的预防手法：收银员针对每一顾客交易做好BOB/LISA ；对未开通收银通道及时用拉带封锁，避免顾客直接从此通道拿出商品；安排一名同事在离无购物通道处的机台上岗，加强无购物通道的人员控制 ；已售未出货商品存放于前台区域，需用缠绕膜做好捆绑, 已售未出货的商品列为CSM巡视重点 ；加强收银员三米微笑或询问方式，制止拿购物袋欲从收银通道出的顾客 ； 前台管理层需安排同事定期将散货返回楼面；加强与APA、CSM的配合做好团伙控制。
1、收银操作业安全检查
第一、L.I.S.A
L.I.S.A是Look Inside Always的英文缩写，指“查看里面”通称“夹带”。每个收银员必须检查任何里面可能夹带有其它商品的商品，例如： 手提包\热水瓶\工具箱\牙膏\电饭煲\垃圾箱\寝具。
第二、B.O.B
B.O.B是Bottom of Basket 的英文缩写，指“注意篮底”通称“遗留”。 每一个收银员都应该通过邻近收银台上的反射镜来查看购物车底部。对于大箱/大件的商品，收银员扫描时应当亲自拿取，确保下面没有藏匿小件商品。
第三、安全标签
安全标签主要用于家电部、烟酒部的“卫星”收银机付款的不方便装袋大件或贵重商品；或由多个分散的包装组成的顾客要求自己提货的商品。安全标签是用以确认售出的商品是否已经记录在收银机上，当顾客在卫星收银机付款后，由收银员根据商品的包装情况，判断是否装袋，或是开具安全标签。通常使用安全标签有以下几种情形：
1) 包装较大，不能使用购物袋的。如电饭煲、彩电等。
2) 多件套商品。如分体空调、家庭影院系统等。
3) 顾客购买多箱（件）商品，如购买10 箱啤酒等
第四、EAS报警设备
电子商品监控系统(EAS)对商店偷窃起到威慑作用。如果所有EAS监控商品未经买单或在扫描时没有经过消磁处理，顾客在通过商店出口时EAS报警系统会响起警报。
2、现金安全安管理
前台收银区/服务台是除现金房以外，发生现金流转的区域 和损耗不同，所有现金的损失都造成商店真正的损失，直接影响利润。控制前台现金安全的重点是防止前台现金的缺失或被挪用，以下可能现金损失的危险信号：
1）腰包和钱箱钥匙无人看管
2）腰包未按要求归还被带离工作区域
3）收银机长短款
4）收银后未及时关闭钱
5）收银员下岗时未退出上岗号
6）使用他人上岗号上机
7）现金未及时提取
8）CSM兑换零钞收银员不在场
9）收银员之间或收银员与顾客换零钞
10）购物卡和营业外收入未及时交现金办
3、欺诈预防
第一、前台销售
收银员在收银过程中做好损耗控制工作，主要有：
1) 检查购物车/篮底部是否有商品
2) 检查包装商品里面是否藏匿其他商品
3) 数量键使用
4) 调换标签
第二、服务台退换货
1) 无小票退换货
2) 有小票退换货
3) 退换货审批权限
a) 人民币 500 元以下(含人民币500 元)的退、换货, 授权2 名服务台员工确认；
b) 人民币 500 元-2000 元(含人民币2000 元)的退、换货,由CSM 确认；
c) 人民币 20## 元-5000 元(含人民币5000 元)的退换货，须由DGM 确认；
d) 人民币 5000 元以上的退、换货,须由GM或者EDGM 确认。
五、索赔的关键控制点
1、概述
索赔办公室负责办理供应商索赔退货，将不能销售或库存过剩的商品退还给供应商；将不能索赔的缺陷商品、破损商品作DAMAGE处理。所以索赔部能规范的执行公司程序可以保证索赔商品的数量和库存金额等资料被系统及时、正确的捕捉，避免产生损耗。
索赔区域损耗关键控制点缺陷商品、破损商品处理 ；空包装商品的处理；买一送一商品处理；索赔冲帐；索赔商品管理；索赔商品过期未办理。
主要操作关键控制点：缺陷商品、破损商品的处理；及时正确的处理缺陷商品、破损商品对损耗控制很重要，杜绝虚假索赔、虚假DAMAGE操作来降低商场库存金额，从而影响盘点结果不真实；可以索赔的缺陷商品、破损商品按程序规定做索赔处理；不能索赔的缺陷商品、破损商品做DAMAGE处理；办理索赔商品、DAMAGE处理时必需扫描商品，以免定案错误导致产生损耗；店外维修的缺陷商品需先做DAMAGE，商品返回店内销售时建立70类调整PI及相应杂项，避免产生帐面损耗。
?
2、空包装商品的处理
所有空包装商品产生的金额将直接计算为商店的损耗金额，及时准确的处理好商品空包装可以随时掌握商品被盗情况，即时调整防盗控制措施。
1) 部门同事一旦在商店内发现到空包装，需立即将其放到空包装收集站，同时详细填写商品失窃记录表，对于发现的含税售价30元以上或一次发现数量3个以上在后仓等顾客不能进入的区域发现的空包装，需第一时间通知部门管理层和资产保护部同事；
2) 资产保护部每天将所有空包装商品及商品失窃记录表送索赔部做SK处理。
3) 索赔部员工做SK处理时必需扫描商品，以免定案错误导致产生帐面损耗。
3、买一送一商品的处理
商店在营运过程中常会采取将正常售买商品实行买一送一的方式进行促销，索赔部如果处理不当，将导致商品系统现货的不准确和产生商品损耗。
1) 供应商协助做买一送一，此时须将做赠品的商品数量向供应商索赔，定案扣款后，供应商将索赔商品与楼面商品做买一送一包装出售；
2) 商店自行做买一送一，楼面将需做赠品的商品数量提供给索赔部，索赔部按赠品数量做Damage，然后做买一送一包装出售；
3) 买一送一商品要做好赠品条码覆盖，需用赠送专用打包带将商品和赠品捆绑起来；
4、索赔冲帐
索赔定案后，相应商品的系统现货和库存金额将直接从系统中自动扣除，如退货商品数量与定案数量不符，导致索赔商品的系统现货和库存金额不能被正确捕捉，就会产生帐面损耗。这时我们需要对差异商品完成索赔冲账。
1) 所有的索赔冲账均必须得到总经理/常务副总经理签名授权。
2) 实际退货商品数量大于索赔报告上的定案数量，由索赔部重新定案。
3) 实际退货商品数量小于索赔报告上的定案数量，收货部重新做收货登录。
a) 常见的索赔冲帐错误类型：
4) 冲帐数量错误
5) 冲帐入错分区
6) 录错索赔号
a) 索赔冲帐错误纠正：
b) 当索赔冲账错误时，如索赔冲账数量错误，索赔部对差异的数量重新定案。如索赔冲账入错分区，如已索赔定案，票据完成MTR调帐。
注意：在办理索赔冲帐时须关注索赔冲帐操作是否正确，如果索赔冲帐错误也会直接导致帐面损耗。
5、索赔商品的管理
?索赔商品需有固定的索赔商品存放区域，定案与未定案的商品要分开摆放，同时设置明显识，以避免楼面同事误将已定案的索赔商品重新拿回楼面销售，产生损耗。批量退货的商品需有“索赔商品封箱表”。索赔的小件贵重商品容易丢失，需要有专门的地方存放，定期对其进行盘点，针对有例外的索赔商品要及时跟进并保存盘点及跟进记录。
6、索赔商品过期未办理
??在商店中经常会遇到已办索赔的商品由于供应商未取走，已超过商品保存期限，商场可以将可销售的商品返回楼面进行销售。如果部门同事直接将商品拿回楼面销售，会导致商品产生正损。正确的做法是先申请建立70类调整PI及相应杂项，再返回楼面销售，避免产生帐面损耗。
7、索赔报告控制点
在索赔报告中，我们重点关注：
1) 索赔数量的准确性， 对于多出、短缺是否进行正确的索赔冲帐处理。
2) 对同一索赔单中，只有部分商品冲帐的索赔报告要特别关注。
3) 重点关注盘点前后的索赔及索赔冲帐情况，检查是否存在虚假索赔。
六、票据办公室、UPC控制
1、票据办公室
票据办公室是商店票据处理中心，主要职责之一是处理并核对单据，确保系统现货的准确更新，相应例外能够得到及时的跟进与处理。
票据办公室的工作职责主要但不仅限于以下：维护账面的准确性；做好商场帐务前期处理工作；做好报告、单据的存档和管理；做好与财务的沟通、联系；支持到鲜食盘点工作。
根据票据办公室的工作特性，主要从零售库存上影响账面库存。主要反映在以下四个方面的操作：MTR、本地订单、零售更正、库存调整、报表核对。
第一、MTR
商品进在商场不同部门或在同一合资公司进行转运时需要填写MTR转运分为两种，一种是店内MTR即店内部门间的MTR，另一种是店外MTR即同一合资公司的商店之间的MTR。
★?店内MTR主要处理流程：
店内部门间的MTR需由转出部门填写商品调拨单，票据做库存调整。部门需关注商品转部门的Bulletin, 在生效日之前填写MTR申请单，完成店内MTR。
店内商品转自用品也需要通过店内MTR进行，商品应统一转入01分区991部门。如果自用品转错分区，会造成账面损耗。 如果新旧item的价格若不一致，应查出商品PI并完成变价。 部门间的主次item更换也需要作部门间的MTR，部门应做好盘点将实际库存金额转到其它部门。
1) 转出部门须填写商品调拨单，票据做库存调整
2) 关注商品转部门的Bulletin，在生效日之前填写MTR申请单，完成店内MTR
3) 商品转自用品，商品应转入01分区991部门
4) 新旧item的价格若不一致，应查出商品PI并完成变价
5) 部门间的主次item更换需要作部门间的MTR
常见的店内MTR错误
1) 未填写MTR申请单转移
2) 未按实数盘点数量转移
3) 输错接收部门/分区
4) 主次ITEM转换未做店内MTR
5) 新店ITEM价格不一对致时未完成变价
★?店外MTR
店外MTR即同一合资公司的商店之间的MTR。 主要运作流程：
1) 当进行店外MTR时，发出店打印转运报告时，发出店相应商品的PI和库存金额会自动减少。接收店的库存金额同时自动捕捉，PI则在收货部在系统中登录后增加。
2) 店外MTR的关注点包括：票据需核对发出与接收的成本、零售、分区、部门是否一致。如发出店和接收店的商品售价不同，接收店票据需确认系统是否自动更正零售差价，如无则需通过零售更正调整差价。
常见的店外MTR错误
1) 接收店在接收商品时未调整商品的售价差异即直接入账；
2) 输错接收店，数量接收错误，这些都会造成账面损耗。其中数量接收错误包括发出店完成登录传送，但没有出货/收货；发出店出货数量小于实际登录数量，接收店收货数量小于实际发货数量等。
第二、本地订单
本地订单处理流程：
1) 接收店与发出店共同确认本地订单商品，由接收店票据提供本地订单号，发出店票据完成编制。
2) 发出店通过前台收银机过机，账面库存金额和PI在过机后减少
3) 接收店的账面库存金额和PI在接收店登录后增加
4) 本地订单收货应核查接收店、成本、数量是否正确 ，完成收货登陆
5) 本地订单完成后，双方票据办跟进相关帐务处理。
注意事项
1) 本地订单的收货成本与本地订单不含税成本不一致时，会影响成本，而不会影响账面库存金额
2) 本地订单收货引起账面损耗的情况主要体现在收货数量的差异
本地订单差异跟进
1) 一般出现 数量短缺的情况时，一般发出店和接收店需要协商一致，由谁承担损失。如果由发出店承担，则发出店将按应承担的商品在前台做退货处理。在前台做退货处理后的两个工作日内 ，如为商品破损，做DAMAGE处理；如为商品数量短缺，做库存调整。
2) 如由接收店承担，则接收店应先通知票据办将系统中待清除的本地订单做清除处理，收货系统做补登录。店票据手动完成零售更正，调整差价。如为商品破损，将破损商品送索赔办做DAMAGE处理；如为商品数量短缺，做库存调整。
第三、零售/部门更正
票据办公室在授权付款核对票据的过程中，部门和商店的零售库存系统会自动捕捉。当系统不能自动捕捉时所产生的零售金额就必须在“杂项零售价更正”屏幕上手工输入。如果这些零售金额不能被正确地处理将会给商店造成库存正损耗或库存负损耗。同时所有的零售/部门更正的金额会在当月的总账中显示，包括以下情况：
1) MTR商品转入时，系统接受的库存金额与商场的售价不一致，并且系统未能自动进行零售更正的零售差价；
2) 商场在采用预售方式销售商品时由于销售价与商品收货时的售价不一致而产生的差价；
3) 散装商品的销售条码的价格和收货条码的价格不一致来货时所产生的差异；
4) 当前台使用手工键入操作时输错部门而当天未及时发现时；票据在操作零售更正时，须输入正确的调整类型，包括：A=提价%修正、 B=H/O 零售错误、C=部门错误（ A 和B 两种类型是用来调整某一部门的零售库存金额； C 类型用来将零售库存金额从某一部门调整到另一部门）；与些同时，票据操作的零售更正时，必须要输入了正确的分区、部门号码、供应商号、金额等。
第四、调整库存
商品在进入商店时，系统会自动增加库存数量和库存金额；商品在被销售或退回供应商时，系统会自动减少库存数量和库存金额。当商品进出商店而系统没有自动调整库存数量或库存金额时，票据办、UPC、索赔部必须进行通过手动调整的方式来维护商品的系统现货或库存金额的准确。
1) DC到货数量差异，已索赔商品需做好系统现货和库存维护；不符合DC索赔或索赔无效的短缺、超收数量进行现货的维护；
2) MTR转入数量差异，包括完成系统的登录传送而实际未出货/收货、出货数量小于实际登录数量、收货数量小于实际发货数量；
第五、报告核对
由于操作错误原因或系统错误原因，报表数据不准确，需要票据办公室通过核对报表，发现并跟进错误的更正，包括以下错误：
1) 入错店号、分区、部门；
2) 零售更正数量或金额方向错误；
3) 关联报告数据不一致，如采购小结期初库存与月报129账户保持一致；
?
第六、相应报告控制点
★售更正报告
1) 零售更正报告列明了所有系统自动完成或手工完成的零售/部门更正的详细信息，这些信息报告当日、周至今和本月至今的所产生的零售/部门更正金额。
2) 关注自动完成的零售调整金额是否有被重复调整。
3) 关注手动完成的零售调整金额是否有相应的附件。
4) 关注零售更正报告本月合计零售金额与总账金额是否一致。
★?收货最终报告
1) 收货细节最终报告是指针对DSD直送商店的商品在收货定案后系统自动打印的一份反映详细收货资料的报告。
2) 关注分区和部门是否准确。
3) CPK商品以整箱收货时，价格差异是否已冲回。
4) 散装商品来货价格与售卖条码价格不一致时，是否有核对并已进行零售更正。
★?已收发票汇总报告
1) 已收发票汇总报告列明了前一天配送中心发往商场的货物的总金额报告。
2) 结合SMART系统仓库收货屏幕，关注有无未定案收货。
★?商店传送件每日汇总报告-索赔
1) 商店传送件每日汇总报告-索赔汇总了前一天所有索赔部对供应商问题商品或库存大的商品退货而产生的扣款记录。
2) 关注有无入错分区。
3) 索赔记录中折扣不为零时，是否已冲回金额。
★店传送件每日汇总报告-MTR
1) 商店传送件每日汇总报告-MTR汇总了前一天商场商店与商店之间或者商店内部的商品转运汇总清单。
2) 关注有无入错分区。
★品转运报告
1) 商品转运报告是商场在SMART系统中通过可扫描的方式进行商店之间或商店内部商品转运时自动生成的一份详情报告。
2) 关注转出/转入商店号、部门号是否准确。
★?采购金额详情报告
1) 采购小结报告是一份反映商店月各项营业数据的汇总报告。
2) 是否有入错分区。
3) 不正常的数字，比如期末库存为负，同比数据过高或过低等现象。
2、U PC办公室
?UPC 办公室是商店信息系统中心，它与商店每个部门及设备供应商有着直接或间接的
合作关系， UPC 办公室主要职责之一是跟进报告，核查部门例外，监督跟进结果。
UPC 办公室的工作职责主要但不仅限于以下：商品资料信息的维护； 维护系统设备，保证正常工作；维护网络数据的正常通讯； 跟进报告，核查部门例外，监督跟进结果，更好地控制公司损耗；汇总营运数据，为管理层提供决策依据； 按公司要求保管单据和文件；对楼面员工进行系统及设备使用的培训，并及时普及公司最新营运程序；个人技术档案的建立，记录每位管理层和 SMART 操作者的失误记录；必须随时保持所管辖区域的清洁、整齐、安全并达到公司标准；与总部其他部门沟通。
UPC的操作影响损耗的主要在以下两个方面：商品信息的及时维护和准确捕捉MD金额。 商品信息的准确，包括条码、数量等除了影响到商品的订货、销售，也将会影响到商品的库存金额而导致账面损耗。UPC办公室需要通过报表/系统的追踪与处理，进行库存的调整与杂项维护。
第一、NOF商品
UPC 员工必须复查NOF/当地商品报告中的每件商品，确保输入了正确的信息。
1) 若 NOF 商品在POS 出售时，以HOST 系统的售价出售时，价格差异需进行杂项维护。
2) 若 NOF 商品条码错误或扫描错误导致出售价格错误，如有价格差异需进行杂项维护，如售价一致，则须调整现货。
第二、70类商品
70类商品的建立共有以下几种原因:
1) NOF商品
2) 赠品
3) 已做Damage或索赔定案的再销售商品
4) 已做库存调整的再售被盗商品
5) 包装破损或不配套商品
6) 临近保质期
关注点：
1) 关注申请价格是否合理,应与前一价格进行参考
2) 原因代码是否正确
3) 提价/减价金额是否正确
4) 管理层是否审批
a) 定期核对70类商品信息，回顾确认建立时间过久或PI小于5的商品；
b) 当70类商品获得正确的商品号时，核对PI并删除原70商品号；
5) 负现货商品。PI小于等于负3时，由于部门操作错误包括销售、收货定案、索赔定案、大PI商品等原因，确保例外得到纠正。
第三、ITEM转换
当商场发生价格变动，包括总公司变价及店内变价，对于系统未能正确捕捉的金额， 需要UPC手动完成杂项的捕捉，从而完成库存金额的调整。在补杂时，PI的准确性会影响正确的补杂，影响损耗的产生。特别说明，变价计数为0的情况
1) 参照商品的变价，所有参照ITEM同时变价，且价位一致，一个ITEM按PI计数，其他ITEM计0；
2) 散装称重商品变价，售卖ITEM和收货ITEM应同时变价且价位 一致，售卖ITEM计数，收货ITEM计0；
3) 寄售商品变价计数为0；
4) 整箱链接商品变价，整箱计数为0，单支以PI计数；
第四、相应报告控制点
★部门减价详情小结报告的关注点：
1) 部门减价详情小结报告按分区号、部门号列明了商店在变价屏幕下完成的总公司传来的变价、在“杂项”屏幕中建立的提/减价、部门自行建立的竞争和清仓变价以及系统自动捕捉的提/减价商品清单。
2) 检查商品的提减价幅度是否正常，新旧售价录入是否准确
3) 只有总公司变价和店内清仓在变价变更时以PI计数
a) 做变价时输入的数量是否正确，尤其是特殊商品
b) 参照商品主Item计实数，次Item计“0”
c) 散装商品变价时收货条码计实数，售卖条码计“0”
d) CPK商品单支计实数，整箱计“0”
e) 整拆零/拆散商品有差价时，是否准确捕捉MD
4) 寄售商品计数为“0”
5) 当商品的PI大于5000时，需要关注MD捕捉是否准确
6) 所有操作者栏带“*”号的操作有合理的原因
7) 所有“Damage”商品必须是索赔号同事的操作号且新价为“0”。
★?提减价捕捉例外报告
1) 提价/减价捕捉例外报告列明了商店同一Item的提/减价总额大于或等于人民币40,000元或者同一Item的变价计数的数量大于或等于5000个以及其它由于系统数据传输失败而导致提/减价不能被系统自动捕捉而生成的变价例外清单。
2) 同一ITEM商品变价数量大于5000时,商品的补杂是否正确
3) 同一ITEM的提/减价总额大于或等于40000元时
★?条码维护报告
1) 条码维护报告列明了所有商品信息从总部传送至商场SMART系统的，由于采购更换了同一UPC号的商品ITEM，即更换了主次ITEM，并且新、旧两个ITEM号的售价不一致而产生的汇总报告。
2) 新/旧ITEM的售价是否一致
3) 是否为部门之间的商品转换
4) 新/旧ITEM价格不一致时,ITEM生效后,变价计数是否准确
★?现货变更报告
1) 现货变更日/月报列明了商店当日/月所有已经完成计数申请，总经理审核批准的商品清单。
2) PC型的现货变更重点关注,确认变价计数的准确,防止帐面损耗
3) 贵重商品的现货变更
4) 大PI商品的现货变更是否准确
★?价格覆盖报告
1) 价格覆盖报告列明了所有在商店收银机通过使用价格覆盖功能来销售或退换的商品清单。
2) 脱机销售,重过机时价格已变
3) 本地订单过机时,商品过机的数量是否正确
4) 预订货,销售时价格已提高,以原订货价出售
★?本地商品目录
1) 本地商品目录列明了所有商场自行建立的当地商品，该商场信息是不会传输到总公司系统。
2) 70类建立的原因、价格及PI维护是否准确
3) 70类的杂项捕捉是否准确
★?手工键入报告
1) 手工键入报告列明了所有在商场收银机通过使用部门键销售或退换的商品清单。
2) 输入的价格与商品名是否相对应
3) 关注经常使用手工键入的员工
★?库存调整报告
1) 库存调整报告列明了前一天商店UPC办公室、票据办、索赔办通过“库存调整”屏幕进行现货调整的商品清单。
2) 关注零售分区的MTR、库存减少数量是否正确。
3) 关注寄售/预售商品库存增加/减少数量是否正确。
4) 关注空包装的商品调整数量是否正确。
5) 关注整拆零时，PI维护是否准确，杂项捕捉是否正确。
第五、常见的帐面错误类型
1) 70类
AP核查70类时，发现UPC将96部门的商品错建70类到01部门，导致96部门负损2767.96元，01正损2767.96元。还有01部门五个商品建70类时，使用92部门生效的70类条码，造成01部门负损4226.42元，92部门正损4226.42元，合计损耗为13988.76元。
2) 链接商品
伊利金典纯牛奶（单支ITEM：8911644，整箱ITEM：8902485，变价51.33到48.67）整箱被计数为1836，计数错误，导致正损4884；
3）参照商品
参照商品变价主Item变价未计数UPC：690314803878，主Item460014380，品名：玉兰油美白润肤霜，原价50.42-新价32.14元，变价少计数518，导致负损：9474.22元。
4）预售商品
20##年8月6日至20##年8月18日部门预售商品5台,库存调整PI增加5台，20##年8月19日商品来货时,未进行库存调整PI减少5,造成PI虚增5台。