财务管理制度
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第一章 总则
第一条 为了保障国有资产的安全、增值，保护投资者的合法权益，规范公司企业财务行为，有利于企业的发展，加强财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》，结合本咖啡店的实际情况，制定本制度。
第二条 企业财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
第三条 企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立
健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。
第四条 企业应当加强财务管理基础工作。在生产经营
活动中的产量、质量、工时、设备利用，存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等，都应当及时做好完整的原始记录。企业各项财产物资的进出消耗，都应当做到手续齐全，计量准确并制定和修订原材料、能源等物资消耗定额和工时定额，定期或者不定期地进行资产清查。
第二章 报销制度
为了加强公司的财务管理工作，规范公司财务行为，提高财务管理水平，统一公司的报销程序及规定，现结合上岛咖啡船长店的具体情况，特制定本制度。
第五条：办公费
办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。
1、办公用品由指定经办人员填写支款单交店长签批后报经理审批后交预算财务部核合。
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2、购买人凭正式#5@p，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销。
第六条：费用单据
1、所有费用单据原则上是税务局统一印制的正式#5@p且须加盖开出单位的“财务专用章”或“#5@p专用章”方为有效，不允许出现收据或白条。特殊情况需事前请示或报上一级主管领导同意可以特殊处理。
2、凡是购买物资或物品的#5@p或清单上要有明确的数量、单价，否则不予报销
3、#5@p上的要素要完整。
4、对于丢失#5@p的规定，由丢失人写出详细情况（丢失#5@p、收据的原则上应向#5@p、收据开出单位取得书面证明），经所属部门负责人签字后按此程序报销。
第三章 收银管理制度
第七条 备用金
收银员交接班时应当面清点备用金，确认准确无误后在交接
本上登记签收。
第八条 收银管理基本流程
(一)收银单
1、收银单存档单要与当天收银日报表一起交出纳。
2、退菜、估清等原因，如果单据已经输入电脑，应打印退菜
单，需主管或领班在退单上签字确认。如果未经有关人员同意，擅自退单，由相关责任人承担相应的经济损失。
3、点错单所造成的损失，由主管或店长签字确认后相关责任
人承担由此造成的相应损失。财务审核入帐后，应按财务单据保存规定妥善保管好。
（二）营业款
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收银员在本班次营业结束后，应做单班结帐，签字确认单班
营业额款准确无误后，交营业款交于出纳，出纳在本日营业工作结束后，应做总班营业额结帐。仔细核对当日用餐情况及收入情况，完成当天营业日报表。
（三）#5@p管理
收银员领用#5@p时需与出纳做好交接手续。#5@p由本人保管
及核销，不得由他人代领和代核销。每日营业结束后需清点#5@p数量并做好记录。营业结束后，#5@p需封存入保险箱内，与次日营业时使用。
第四章 权限设置
第九条 贵宾卡权限：持有迪欧咖啡贵宾卡的客人，收银员必
须把卡号印在电脑结帐单上，由持卡人在电脑结帐单上签字方可有效。
第十条 贵宾卡权限：持有埃尔咖啡贵宾卡的客人，收银员可
直接按贵宾卡的相应标准8.8折给予折扣，必须把卡号印在电脑结帐单上，并由持卡人签字后方可有效。
第十一条 内部员工权限：内部员工到店内消费享用6折优惠，电脑结帐单上需有本人、店长签字后方可有效。
第十二条 优惠券：在规定期限内视同现金，代金券超额消费
补足超额现金；不足按中额消费不得找现。另促销活动发出的优惠券每人每次消费只能使用一张；
第五章 店长权限
第十三条 负责对每天营业情况的检查是否有差错发生，发现
问题及时处理，如有差错，追究相关人员责任。
第十四条 如有业务需要，店长享有对客户赠送果盘的权限。
第十五条 因服务质量或者菜品质量等引起客人投诉，需要对账单或点菜单免单的，根据实际情况，店长在场可免单，详细注明原因，并亲笔签字或最迟次日补签，费用记入日常管理费。
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第十六条 因服务质量或者菜品质量等引起客人投诉，需要免单奉送果盘或菜肴的，店长有当时处理权，事后说明原因。
第十七条 因服务质量或者菜品质量等引起客人投诉，需要赔偿的，根据实际情况，店长有当时处理权，详细注明原因，并亲笔签字或最迟次日补签，费用记入日常管理费。
第六章 出纳
第十八条 每天及时核对营业款的情况，单据的送达情况，并对点菜单、出菜单、酒水单及电脑收银#4@p进行核对，如有差错应及时查明原因，涉及人为作假的，追究相关人员的责任。
第十九条 与收银员交接当天营业额时，应当面清点营业款，确认后在结帐单上签名。出纳每天必须将前一天营业款存入公司指定帐户且保存好银行回馈单，每周与公司财务做好清算交接工作。
第七章 收银资金管理
第二十条 未经公司店长或经理同意任何人不得擅自动用营
业款。
第二十一条 收银员对自己所收营业款负责。长款冲公，短款、假钞均由当班收银员自行负责赔偿。
第二十二条 收银员晚班结束时收银员应将备用金封存于保
险柜中，次日营业时使用。
第八章 免单权限
第二十三条 具体内容：
（一）宾客具备招待签字条件的范围：公司的相关领导及朋友。经理认可的宾客。
（二）事业性单位招待范围:工商、环保、劳动局、卫生局、消防局等。
（三）宾客招待签字程序：
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1、每次属招待签字的免单消费单要单独汇总，注明招待时间及单位，尽可能的情况下，每日营业高峰期末，见到公司经理让其在消费单上签字认可，方可交到出纳处报帐。
2、相关人员代传宾客消费属招待签字，实际上述领导并不知情，一经查实，由代传人承担消费全部损失，并按照情节轻重予以罚款直至开除处分。
第九章 货款申请
第二十四条 所有供应商的#5@p单据原则上是税务局统一印制的正式#5@p且须加盖开出单位的“财务专用章”或“#5@p专用章”方为有效，不允许出现收据或白条。
第二十五条 所有供货商的#5@p需提前十天交至出纳，由出纳整清后，交于公司帐务，帐务按供应商货款数量，明细审核经由经理签字后于每月10日结款,开具支票。如需收取现金的供应商,需提前二十天将明细、#5@p交到出纳。
第二篇：社区财务管理制度(新)
社区财务管理制度
为进一步加强社区建设，规范社区财务活动的管理，强化监督职能，促进社区经济工作健康发展、正常运行，根据国家有关法律、法规、政策，结合我街道社区实际，特制定社区财务管理制度。
一、各社区负责人是本社区经济管理工作的第一责任人，全面负责本社区的经济管理、资产管理及财务管理工作。对社区的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。严格执行社区财务管理制度，把好资金审批关。
二、实行社区财务报账，街道集中记账制度。
社区实行“资金统一管理，财务单独核算”的记帐制度。在街道财政所设立统一帐户，集中管理各社区资金往来，各社区财务分帐户核算。社区的所有财务活动必须自觉遵守各项规章制度，严格收支手续，收支凭证做到完整、真实、合法、有效。所有收支必须入账管理，建立健全账簿，以全面、准确、完整的反映社区经济活动情况。
三、严格实行收支两条线管理。
各社区的一切收入必须统一使用财政专用票据，由报帐员负责票据的领取、缴销。社区发生的各项收入（含租赁收入、社会 1
赞助收入）、所有上级拨款、各条线工作专项经费应当按时足额缴存街道财政所。各社区不得以任何理由隐瞒、截留、挪用、坐支，更不得设立帐外帐。
四、实行严格规范的社区财务开支报销审批制度。
社区经费主要用于支付社区的水电费、电话费、网络使用费、办公用品购买、以及社区活动生活费、燃油费等。除水电费、电话费、网络使用费以外，单项费用500元以上的日常公用经费必须经分管领导审核同意后方可开支。对外出考察学习、固定资产配置、大型修缮等资本性支出和工程项目必须出具书面申请报告，同时提报项目相关资料，报请街道办事处主任审核批准后方可购买（或实施），项目竣工验收后，将竣工财务决算资料及时报街道办事处审核。属政府采购项目的必须实行政府采购。
（二）、上级部门拨入社区的专项经费，必须按项目的规定、用途 规范支出，要专款专用，不得截留或挪作它用。
（三）、经费支出必须严格执行财务制度等规定，符合有关财务费用支出标准、财务规范要求。原始凭证必须是真实、合法、由国家税务局监制或财政局监制正规#5@p，并注明资金用途，由经办人、社区财务负责人、分管领导三人以上签字方可报销，禁止使用白条入帐。对不符合规定的支出项目，财会人员有权拒绝支付或报销。
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五、加强对固定资产的登记管理。
（一）、各社区必须建立健全固定资产和物资登记及保管制度，明确管理的责任人，严防集体资产的流失。
社区集体资产实行动态管理，建立台帐管理制度，集体资产台帐必须按经营性、非经营性资产分别设立，资产经营变动情况必须与该资产的经营合同或协议相平行；资产出租、出借时，要报请街道办事处批准，由承租方、借用方与街道办事处订立合同。集体资产相关权属证明，必须确定专人统一保管，不得用于借贷抵押。
（二）、社区固定资产的购买必须经社区集体讨论后，提交书面申请给街道办事处，经街道领导批准后方可购买。社区各类资产均要纳入固定资产管理，一年不少于两次。
六、严格财务监督、财务公开制度。
街道办成立社区财务监察组，定期对社区财务进行检查，并随时进行抽查，对存在的问题督促社区及时纠正。
各社区在季度末15日内在政务公开栏中张榜公布季度详细的财务收支执行情况，对重大财务事项予以说明，以落实社区的“民主监督，群众理财”的管理机制。
七、本制度自公布之日起执行。
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