银行操作风险认识五大误区（关注国内银行业操作风险
之一）
银行操作风险认识五大误区（关注国内银行业操作风险
之一）
张吉光
银行诞生伊始就存在的古老风险———操作风险，是我国银行业风险管理者长期以来所忽视的对象
无论是在操作风险管理理念、操作风险管理框架，还是操作风险管理手段上，我国银行业均存在很大缺陷
有什么样的风险认识，就会有什么样的风险管理水平，错误的认识往往会导致风险管理的失败
国内银行业还未全面引入操作风险概念，其对操作风险尚未有一个全面、系统的认识。即使是那些已经引入操作风险概念的银行，也仅仅是停留在操作性风险和稽核监督的层面上。正是这种认识上的局限性造成了国内银行业对操作风险理解上的误区，并成为制约国内银行业操作风险管理实践的主要因素
操作风险黑洞
20xx年上半年，中国金融领域的风云人物非国家审计署审计长李金华莫属。6月23日，李金华向全国人大常委会作了《关于20xx年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，报告甫一公布，就在社会上引起强烈反响，旋即刮起一场席卷全国的审计风暴。 正是通过这一报告，冯明昌、姚康达……一个个金融大犯的名字进入人们的视线；正是通过这一报告，南海华光74.21亿元骗贷大案、工商银行上海外高桥支行姚康达7141万元个人住房贷款案、交通银行锦州分行2.21亿元不良贷款核销案……一起起令人触目惊心的金融大案被公之于众；正是通过这一报告，虚假个人消费贷款、关联企业骗贷、票据诈骗、内外勾结……一桩桩变化多端的作案手法被揭穿于世人面前。
笔者在为审计署的屡建奇功欢呼雀跃、击掌称快的同时，内心却无法高兴起来。从2001
年审计报告揭示出的“金融机构利用票据市场管理漏洞将大量商业银行资金投向股市”到20xx年的“房地产开发商虚假按揭骗取银行资金”，再到20xx年的“内外勾结骗取银行资金”。 种种迹象显示，金融案件正在朝着“高职务、高科技、高案值；发案数量基层多、内外勾结作案多、作案手法多”的“三高三多”趋势发展，并呈现出“同类案件屡次发生”的特点。 更为主要的是，笔者可以断言，审计报告所揭示的案件仅为冰山一角，远未揭示出我国银行业在这方面的巨大风险隐患。因为，我们还未忘记王雪冰、刘金宝等一批银行高官黯然离职的情形，却又传来中银香港朱志、丁燕生落马的消息；我们尚未摆脱20xx年中信实业银行3.7亿元票据骗贷大案给银行带来的阴影，却又遭受周正毅数十亿元贷款的困扰，进而又深陷德隆神话破灭的阴霾。类似的案件还有很多，足见此类风险之巨，用“隐藏在银行体系中的地雷”来形容再恰当不过。不过，这些还都是表面现象。根据巴塞尔委员会关于操作风险的界定，以上案件均属于操作风险的范畴。换句话说，中国银行业面临的操作风险正在逐渐显现，且严重程度令人担忧。
值得注意的是，自银行诞生伊始就存在的古老风险———操作风险却是我国银行业风险管理者长期以来所忽视的对象。国内银行业对操作风险一直未能有一个全面、系统的概念，从而造成认识上的误区。在此情况下，无论是在操作风险管理理念，还是操作风险管理框架，抑或是操作风险管理手段上，均存在很大缺陷。这恰恰是本文开头提及的案件屡屡发生的原因所在。认识误区已成为制约国内银行业操作风险管理的主要障碍。
五大认识误区
作为一种古老的险种，自商业银行诞生伊始操作风险就伴随其左右。但人们对操作风险的关注和认识是近几年才开始的。19xx年巴林银行的倒闭为全球金融机构敲响了警钟，金融理论界和实务界开始研究影响日益巨大的操作风险问题。因而即使是那些先进的国际银行，其对操作风险的管理也未能达到巴塞尔委员会新资本协议所要求达到的标准，甚至于不能达到这些银行自身的信用风险管理水平。但这些银行对操作风险均有系统、全面的认识，并形成了自身独特的操作风险文化和理念。与之形成鲜明对比的是，国内银行业还未全面引入操作风险概念，其对操作风险尚未有一个全面、系统的认识。即使是那些已经引入操作风险概念的银行，也仅仅是停留在操作性风险和稽核监督的层面上。正是这种认识上的局限性造成了国内银行业对操作风险理解上的误区，并成为制约国内银行业操作风险管理实践的主要因素。这主要表现在：
误区之一：认为操作风险就是操作性风险或操作中的风险。
如果仅从字面上去理解操作风险，很容易将其理解为操作中的风险。这实际上是大错特错，极大地缩小了操作风险所包含的范畴。从操作风险的定义来看，虽然至今仍未有一个全球统一的标准，但巴塞尔委员会关于操作风险的定义已成为大多数国家认可和接受的概念。
根据20xx年通过的《巴塞尔新资本协议》，操作风险是指由于不完善或失灵的内部程序、人员和系统或外部事件导致损失的风险。也就是说，操作风险可以分为四类：人员因素引起的操作风险、流程因素引起的操作风险、系统因素引起的操作风险和外部事件引起的操作风险。人员因素引起的操作风险包括操作失误、违法行为（员工内部欺诈/内外勾结）、违反用工法、关键人员流失等情况。流程因素引起的操作风险又分为流程设计不合理和流程执行不严格两种情况。而系统因素引起的操作风险包括系统失灵和系统漏洞两种情况。外部事件引起的操作风险主要是指外部欺诈、突发事件以及银行经营环境的不利变化等情况。其中，属于操作性风险的仅包括人员因素引起的操作风险中的操作失误、违法行为、越权行为和流程因素引起的操作风险中的流程执行不严格的情况。显然，操作性风险不能等同于操作风险，尽管操作性风险是操作风险中发生频率最大、占比最高的风险类型。笔者搜集整理了近几年来国内银行业发生的近200起操作风险案例，统计显示，操作性风险占总数的比例为70%。正如前面所述，这种将操作风险狭隘地定义为操作性风险的做法，往往会使得建立在这一认识基础上的操作风险管理体系不能覆盖所有的操作风险，从而使银行难以防范那些突发事件的冲击，如前一段时间国内北京市的工商银行。出现的系统瘫痪、美国发生的恐怖袭击等。 误区之二：将操作风险等同于金融犯罪。
国际银行业风险管理的实践表明，人们对操作风险的认识是从金融犯罪开始的。百年老店巴林银行的倒闭正是交易员李森犯罪所致。对于国人来讲，其对金融犯罪的熟悉程度远高于操作风险。每年的审计报告总能揭示出几件令人触目惊心的金融大案。即使是今天，在银行业信息披露不规范，银行业信息透明度较低的情况下，国人获取操作风险信息的主要渠道仍然是审计报告。在此情况下，将操作风险等同于金融犯罪在所难免。但严格来讲，金融犯罪仅是操作风险中的主要类型，并不能涵盖所有类型的操作风险。根据我国对金融犯罪的定义，金融犯罪是指在金融活动中，侵害金融管理制度、金融市场秩序以及其他社会经济关系，依照我国刑法规定，应当受到刑法处罚的行为。对比巴塞尔委员会关于操作风险的定义，金融犯罪显然不包括那些由于银行自身不完善的流程和系统漏洞以及外部事件等因素造成的操作风险。最简单的例子就是操作失误，比如银行员工误将取款操作成存款，或者数字录入错误等均属于操作风险的范畴，但并不构成犯罪。将操作风险等同于金融犯罪，往往会使银行无意识地缩小操作风险的管理范围，错误地将操作风险管理等同于金融犯罪管理，从而将操作风险管理职责不恰当地赋予内部审计或安全保卫部门。这恰恰是造成目前我国银行业操作风险管理进展缓慢的原因所在。
误区之三：认为操作风险是无法计量的，因而不能为其分配资本。
确实，长期以来人们对操作风险的描述更多的是局限于定性内容，很少有定量内容。这是由操作风险的特点所决定的。与其他类型的风险相比，操作风险往往具有突发性、偶然性
和难以预测的特点。在此情况下，人们确实很难准确计量各种类型的操作风险。比如操作失误，在某个年份发生失误的情况可能非常多，但在其他年份又会非常少，表面上确实无规律可循。事实上，这只是人们观察问题的角度不正确造成的。如果我们就单个年份来看，一些操作风险事件是无规律的，一旦将这些操作风险事件放在很长一段时间和同类型的大量数据中来看，我们会发现，这些操作风险往往会以某种稳定的概率发生。这正是人们量化操作风险的基础。最早提出操作风险量化模型的是Duncan Wilson。他在19xx年12月的《risk》杂志中发表了“操作Var”的文章。文章认为，操作风险可以使用“在险值（Var）”技术进行测度，银行可以建立来自于内部和外部的操作损失事件数据库，并从数据拟合操作损失的分布，通过设置一个置信区间，比如95%，银行就可以计算出操作风险Var，也就可以为其分配资本了。为操作风险分配资本的最大好处就在于，当银行遭受某种灾难性损失的时候不至于瘫痪，甚至于倒闭。在不可量化思想的支配下，很难想象银行会致力于操作风险量化模型的开发。这或许是国内银行业操作风险管理水平难以提升的重要原因之一。
误区之四：认为各种操作风险事件之间是孤立的、毫无联系的，从而缺乏对操作风险的整体认识和把握。
表面看来，工作人员的操作失误、银行员工的欺诈以及关键人员的流失三者之间并无多大联系。而停电、诈骗以及“非典”之间更是风马牛不相及。由此，很多人得出“各种操作风险事件之间是孤立的、毫无联系的，从而操作风险是突发事件”的结论。这其实是忽略了隐藏在不同表面现象背后的共性本质，忽略了众多随机变量近似地服从正态分布的统计原理。以工作人员操作失误、银行员工欺诈和关键人员流失三类风险事件来看，它们的本质均是人的因素引起的操作风险，且在足够长期限和足够多数据的情况下可以近似地描绘出其概率分布。停电、诈骗与“非典”之间的关系与此相似，三者均属于外部因素造成的操作风险，且众多上述事件同样会近似地服从正态分布。只有看到各种操作风险事件之间的联系，才能准确地描述银行面临的操作风险，进而从整体上把握操作风险。这正是巴塞尔委员会关于操作风险定义的基础所在。那种以孤立的、隔离的眼光看待操作风险的做法只能将各个操作风险视作突发事件，也就无法从整体上把握银行面临的操作风险，更不用说对其进行科学有效的管理了。目前国内很多银行就存在这一问题，当面对非典冲击之时，当遭受系统瘫痪之时，银行并未从操作风险的角度对之进行系统分析和把握，只是将其看作突如其来的偶然事件，应付过去拉到。如此一来，银行根本不会想到为其准备应急预案和分配经济资本。再次面对类似事件，银行只能是屡屡受伤，甚至于出现灾难性后果。
误区之五：认为操作风险管理只是内部审计部门的事情，与其他部门无关。
前面曾经提到，很多人将操作风险等同于操作性风险或操作中的风险。这种认识误区往往会导致另外一种错误认识，即认为操作风险管理知识银行内部审计部门（或称为稽核监督
部门）的事情，与其他部门无关，进而将操作风险管理职责不恰当地赋予内部审计部门。据笔者观察，这种情况在国内银行业中绝非少数。这其实是大错特错。首先，从银行内部控制体系的构成来看，内部审计部门属于内部控制机制中的评价与监督环节。也就是说，该部门的职责是对银行的风险管理进行监督，并对其有效性进行评价，而不是直接参与风险管理。如果将操作风险管理职责赋予内部审计部门，就会造成该部门职责上的冲突，形成既做“裁判”又做“运动员”的情况，导致风险管理事实上的失效。其次，国外的风险管理实践表明，有效的风险管理既需要一个独立的管理部门，也离不开各业务部门的支持。惟有此才能确保风险管理的独立性和专业性的有机结合。将操作风险管理单独赋予内部审计部门，并认为与其他部门无关，从而将其他部门排除在外，只能导致操作风险管理专业性的低下，很多专业行的风险隐患及有可能因此而无法被发现。最后，根据操作风险的定义，操作风险是一个涉及面非常广的范畴。因而，操作风险管理也将涉及许多部门，如安全保卫部门、科技部门、后勤事务部门等。这就难免出现部门之间需要协调的情况。显然，这仅靠内部审计一个部门是不够的。国外的银行往往会成立一个委员会，该委员会由各涉及操作风险的部门组成，以对一些跨部门的问题进行协调。从上述情况来看，那种认为“操作风险管理只是内部审计部门的事情，与其他部门无关”的错误认识是非常危险的。
有什么样的风险认识，就会有什么样的风险管理水平。错误的认识往往会导致风险管理的失败。从这意义上来讲，国内银行业关于操作风险的认识误区是得到修正的时候了。 （作者单位：上海银行发展研究部）
《国际金融报》 (20xx年11月05日 第八版)
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第二篇：操作风险题库及答案
操作风险防控知识题库
一、判断题
1、操作风险包括法律风险、策略风险和声誉风险。（×）
2、操作风险管理体系的具体形式不要求统一。（√）
3、高管层应制定与本行战略目标相一致且适用于全行的操作风险管理战略和总体政策。（×）
4、监事会应当定期审阅高级管理层提交的操作风险报告。（×）
5、操作风险管理体系应确保接受本行监察部门的有效审查与监督。（×）
6、在操作风险日常管理方面，高管层对董事会负最终责任。（√）
7、高管层应尽可能地确保本行从事的各项业务面临的操作控制在可承受范围内。（×）
8、董事会应明确界定各部门的操作风险管理职责。（×）
9、商业银行应指定部门确保操作风险制度和措施得到遵守。（√）
10、商业银行指定部门负责全行操作风险管理，并定期向董事会汇报。（×）
11、内部控制措施是商业银行操作风险缓释措施的一种。（√）
12、高管层应建立适用于全行的操作风险基本控制标准。（×）
13、内审部门直接参与其他部门的操作风险管理。（×）
14、高管层应制定适用于全行的操作风险管理战略。（×）
15、操作风险管理政策包括操作风险报告程序，其中包括报告的责任、路径、频率等。（√）
16、收集操作风险损失数据，并根据各业务线操作风险的特点有针对地进行管理是一种定性评估方法。（×）
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17、操作风险内部控制措施包括建立基层员工署名揭发违法违规问题的激励和保护制度。（√）
18、商业银行采取了缓释操作风险的方法后控制措施的作用会有所下降。（×）
19、商业银行应当按照银监会关于商业银行资本充足率管理的要求，为所承担的操作风险提取充足的资本。（√）
19、与操作风险有关的报告应该向中国人民银行及其派出机构进行报告。（×）
20、委托社会中介机构对其操作风险管理体系进行审计的，还应向监管部门提交外部审计报告。（√）
21、高管人员一旦违规就应该作为重大操作风险事件对外部机构报告。（×）
22、涉密资料外泄或被盗窃即造成重大操作风险事件。（×）
23、造成在涉及一个省（自治区、直辖市）范围内中断业务6小时以上的事件是重大操作风险事件。（√）
24、柜员之间不得“空调”现金，不得空库、白条抵库或挪用库款，并做到“一日四碰库”。（×）
25、网点存放空白重要凭证的库房、场所需要配备防水、防火、防盗、防潮、防蛀及监控设备等安全设施。（√）
26、本行签发的空白重要凭证，可由客户签发使用。（×）
27、会计结算上门服务人员、客户经理等内部人员能够为客户代购、保管和传送各类空白重要凭证。（×）
28、空白重要凭证的出售柜员不得兼办账户密码的预留、重臵等业务及支付密码系统的管理、操作。但可预先在空白重要凭证上加盖印章备用。（√）
29、银行机构印章的交接要纳入会计要素系统控制。（√）
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30、查库制度要求相关部门和人员严格按照出纳制度的有关规定，落实每季度一次查库工作，每次查库后都要按程序及时碰账。（×）
31、对账单由柜台接柜人员（记账人员）直接向开户单位财务人员发放和回收。（×）
32、金融机构向关系人发放信用贷款予警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款。（√）
33、银行应及时发出对账单，客户收到银行对账单之后，银行对账人员应要求其妥善保管并逐笔勾对核实。（√）
34、办理授权业务时，可由委托被授权人自行办理授权业务。（×）
35、柜员可以为无印鉴或印鉴不符的客户办理取款。（×）
36、营业终了柜员要将预留印鉴入箱加锁并入库保管。（√）
37、办理银行承兑汇票业务时应认真审查贸易背景，严禁对无真实贸易背景的银票进行承兑。（√）
38、金融机构弄虚作假，出具与事实不符的信用证、保函、票据、存单、资信证明等金融票证的，给予警告，没有违法所得的，处10万元以上30万元以下的罚款。（×）
39、银行承兑汇票业务保证金账户用于承兑到期付款，不能挪用或与承兑申请人结算账户混用，不能凭以出具虚假资金资信证明。（√）
40、办理理财业务操作的既要负责业务操作的又要掌握客户信息准确营销。（×）
41、理财业务中柜员可以接受客户委托决定交易品种、数量、价格等。（×）
42、经办柜员未受理代理开办网上银行的，必须客户本人同意后 3
才能注册网上银行。（√）
43、不得向客户作出代理业务虚假承诺，由客户自主决定是否成交，严禁误导客户，坚持银行的中间代理地位。（√）
44、银行接受汇款申请并发出汇款指令，指示境外银行将款项解付给收款人的过程称为汇茹汇款。（×）
45、打包放款、出口押汇、福费廷等业务品种均属于贸易融资业务。（√）
46、泄露或丢失银行卡大额编密参数或发、校卡密钥、算法是违法保密制度的行为。（√）
47、金库安全监控中心实行24小时人工值班，且不得少于2人。（√）
48、金库钥匙实行单线、交叉传递，管库员换人时须更换密码。（×）
49、不良贷款的抵债资产原则上以公开拍卖的方式进行处臵，并实行专人负责，严格保密制度。（√）
50、加强抵押物审查把关，要建立抵押物评估预审核机制，由银行内专业的评估人员进行预审核的责任人和责任部门。（×）
51、计算机设备应采取有效的安全防范措施，将业务用机与国际互联网或其他外部计算机系统相连，保障计算机系统正常运行。（×）
52、金库的枪支弹药管理要求县级支行以下机构应配备不多于1辆运钞车。（×）
53、营业网点安全包括网点非营业期间和网点营业期安全，营业网点应安装防入侵报警装臵。（√）
54、营业终了网点寄库现金，双人核实、业务主管监督、双人上锁。网点柜员对日间现金的真实性负责. （×）
55、理财服务人员不得向客户提供委托理财或代理客户理财服 4
务，提供投资收益的保底承诺 （√）
56、对应核销的呆账贷款，隐瞒不报，长期挂账的，给予主管人员和主管人员和其他责任人经济处罚或者警告至记过处分。（√）
57、银行承兑汇票应该按规定逐笔开立保证金分户，建立逐笔对应关系，同一出票人的多笔银行承兑业务用同一个保证金账户。（×）
58、理财服务人员（不包括柜员）不得进行临柜业务操作，代客办理存款、汇款、投资交易，拥有柜员号及授权卡。（√）
59、内勤主任（主办会计）对柜员现金、重要空白凭证应进行每月见底清查。（×）
60、事后监督要求相关部门和人员充分发挥业务条线监督检查职能，按照上级行监督检查有关要求，抓好事后监督检查工作，扼制操作风险的发生。（√）
二、单选题
1、商业银行董事会承担监控操作风险管理有效性的（D）
A.直接责任 B.间接责任 C.领导责任 D.最终责任
2、操作风险包括（C）
A.声誉风险 B.信用风险 C.法律风险 D.策略风险
3、商业银行（C）应将操作风险作为商业银行面对的一项主要风险。
A.行长 B.副行长 C.董事会 D.监事会
4、（A）应制定适当的奖惩制度，在全行范围有效地推动操作风险管理体系的建设。
A.董事会 B.监事会 C.行长 D.股东
5、商业银行相关部门对操作风险管理承担（A）
A.直接责任 B.间接责任 C.领导责任 D.最终责任 5
6、（A）定期检查并分析业务部门和其他部门的操作风险管理情况。
A.指定部门 B.高管层 C.董事会 D.监事会
7、商业银行相关部门的职责包括（B）
A. 协助其他部门识别、评估、监测、控制及缓释操作风险
B. 根据本行统一的操作风险管理评估方法，识别、监测本部门的操作风险
C. 建立适用于全行的操作风险基本控制标准
D. 拟定本行操作风险管理政策、程序和具体的操作规程
8、操作风险管理政策的主要内容不包括（ D ）
A.操作风险的定义 B.操作风险管理组织架构、权限和责任
C.操作风险的报告程序 D.各部门操作风险管理职责
9、操作风险管理评估及评价实施者不包括（ D ）
A.本行内部审计部门 B.银行监管部门
C.会计师事务所 D.审计署
10、以下哪家银行在对操作风险进行管理时最该采用更加先进的风险管理方法。（A ）
A.中国建设银行 B.吴江农村商业银行
C.南京银行 D.润丰村镇银行
11、应针对潜在损失不断增大的风险，商业银行应早期加以防范，及时采取（ B ）降低风险和损失程度。
A.控制程序 B.控制措施 C.数据分析 D.评估手段
12、以下哪项不属于操作风险内部控制措施。（ C ）
A.部门之间具有明确的职责分工以及相关职能的适当分离，以避免潜在的利益冲突
B.密切监测遵守指定风险限额或权限的情况
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C.对新出台的操作风险管理政策、程序和具体的操作规程进行独立评估
D.对接触和使用银行资产的记录进行安全监控
13、操作风险内部控制措施要求针对案件查处建立相应的（D）
A.考核制度 B.保护制度 C.激励机制 D.信息披露制度
14、以下哪项不是商业银行在将相关业务进行外包时应该确保业务外包应具备的条件。（D）
A.严谨的合同 B.服务协议 C.各方责任 D.风险管理政策
15、以下哪种方式可以作为一种有效缓释操作风险的方法（A）
A.购买保险 B.业务外包 C.内控措施 D.提取拨备
16、以下哪项构成重大操作风险事件（A）
A.营业部柜台遭抢劫
B.柜面人员发现20万元现金丢失被盗窃
C.客户经理参与非法集资，涉案金额达到100万元
D.个金部员工被诈骗10万元
17、涉及损失金额只要达到商业银行资本净额的（B）就被定义为操作风险事件。
A.0.5‰ B. 1‰ C. 1.5‰ D. 2‰
18、发生不可抗力导致严重损失，造成直接经济损失（D）万元以上的事故、自然灾害，是重大操作风险事件。
A.300 B. 500 C. 800 D. 1000
19、下列事件不构成重大操作风险事项的是（B）
A. 高管人员严重违规 B. 涉密资料泄漏但不影响金融稳定
C. 运钞车遭抢劫 D. 重要空白凭证丢失
20、涉及两个或两个以上省（自治区、直辖市）范围内商业银行业务中断达（C）小时以上的事件为重大操作风险事件。 7
A.1 B. 2 C. 3 D. 4
21、商业银行操作风险指引不适用于以下哪个机构（C）
A.上海国际货币经纪有公司 B.中信信托投资公司
C.金桥融资担保有限公司 D.中国移动集团财务公司
22、以下哪一事件是重大操作风险事件造成的？（D）
A. 上海市某股份制银行响应“地球一小时活动” 中断业务65分钟
B. 新疆自治区某信用社因信息系统不完善业务中断5小时
C.某省发生地震灾害导致该省某国有银行经济损失800万元
D. 浙江省和福建省受夏季强台风洪涝影响导致两省内某城商行中断业务4小时
23、以下哪类机构不适用于商业银行操作风险指引（C）
A.城市信用社 B.政策性银行
C.农村小额贷款公司 D.村镇银行
24、柜台业务管理中柜员、出纳钱箱现金应每日未核对( D )次、登记三次.
A.1 B. 2 C. 3 D. 4
25、针对柜台业务，机构或部门负责人对库存现金（C）要进行一次见底清查核对。
A.每日 B.每十五日 C.每月 D. 每季
26、对转帐业务授权抹帐操作时，授权人应对（D）进行认真核对。
A.当日流水 B.现金收付 C.错账处理 D.资金去向
27、重点账户每年至少要进行____次面对面的对账，月均存款余额在（D）万元以上的账户每年至少要进行一次面对面的对账。
A.1；5 B.1；10 C.2；5 D.2；10
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28、贷款调查人员不尽职的表现有（B）
A.故意避重就轻、不揭示风险 B.客户提供虚假资料；客户经理参与资料造假
C.未能发现担保与贷款的不匹配 D.贷款合同存在瑕疵
29、对贴现申请人行使追索权应在被拒绝兑付或者被拒绝付款之日起（B）个月内行使，确保追索权利有效。
A.3 B.6 C.9 D.12
30、以下哪项措施不会造成操作风险（D）。
A. 网点业务印章名称与网点名称不一致。
B.单人领取印章、压数机或由他人代领印章、压数机。
C.同一网点使用几套印章或多人使用同一（套）印章。
D.印章丢失并进行上报
31、对贴现申请人行使追索权应在被拒绝兑付或者被拒绝付款之日起（B）个月内行使，确保追索权利有效。
A.3 B.6 C.9 D.12
32、发送或收到承兑汇票查询传真时，应立即进行（A）核实。
A. 电话 B.邮件 C.面对面现场 D.短信
33、信贷经营部门和会计部门权责明确，确保汇票到期前（A）天经营部门及时通知会计部门办理委托收款。
A.15 B.30 C.45 D.60
34、当日发生的错账业务，柜员应该向（B）申请抹账处理。
A.授权主管 B.会计主管 C.网点主任 D.储蓄出纳
35、银行卡业务中对（A）万元以上的代销户业务应与委托人联系、确认，发现隐患及时纠正。
A.1 B.2 C.3 D.4
36、以下哪项不属于理财业务操作风险的表现形式（D） 9
A. 未与委托单位签订委托协议，客户授权委托书未经本人签字
B.对批量入账的未进行笔数和金额的核对
C.账务处理不及时，占用客户资金
D.客户信息管理风险，有随意泄露客户信息的现象
37、以下哪项属于网上银行业务操作风险表现形式（A）
A. 客户证书未双人及时发放给客户
B. 对违反常规涉嫌套取现金交易未及时监控
C. 办理书面挂失未填写相关申请书
D. 申请人提供虚假资料欺诈
38、以下哪项不属于信用证操作风险的表现形式（D）
A.未及时将来证通知经办行和客户。
B.客户未提交正本信用证即办理信用证项下交单。
C.未按有关规定及国际惯例审核信用证项下出口单据
D. 未按规定整理、保管档案，造成单据和委托书缺失
39、信息资源安全管理不善导致的操作风险有（A）
A. 信息科技组织架构和制度建设不合理
B. 信息资源安全性保障不力，容易遭受破坏
C. 员工素质不符合岗位要求
D. 业务系统稳定性不够
40、以下不属于汇款业务可能产生的操作风险的有（D）
A. 汇出汇款（T/T）未审核申请书。
B.个人汇兑未认真审核汇款人的有效身份证明。
C.信汇、票汇的签字不符合有权签字权限的规定
D.未及时将来证通知经办行客户
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四、多选题
1、高管层应该明确操作风险报告的（ABC），促进各部门切实履行操作风险管理职责。
A.路径 B.频率 C.内容 D.权限
２、董事会应审批检查高级管理层有关操作风险的（ABD），确保全行操作风险管理的有效性。
A.职责 B.权限 C.体系 D.报告
3、商业银行操作风险管理指引适用于（ABCD）。
A.中国工商银行 B.江苏长江商业银行
C.泰州农村商业银行 D.花旗银行（中国）有限公司
4、高级管理层的操作风险管理职责包括（BCD）
A.制定操作风险管理战略 B.定期审查操作风险管理政策
C.执行操作风险管理程序 D.监督具体的操作流程
5、操作风险管理应配备适当的资源，包括（ABCD）
A.提供必要的经费 B.设臵必要的岗位
C.配备合格的人员 D.为操作风险管理人员提供培训
6、操作风险损失事件包括（ABCD）、员工及外部事件和其他因素。
A.内部程序 B.产品 C.业务活动 D.信息科技系统
7、商业银行指定部门专门负责全行操作风险管理体系的实施，包括（ABCD）
A.拟定操作风险管理政策 B.指定具体的操作规程和程序
C.协助其他部门缓释操作风险 D.建立全行操作风险报告程序
8、在制定本部门业务流程和政策时应保证各级操作风险管理人员参与（ABD）。
A.评价总体风险管理政策的一致性 B.各项重要程序的审批
C.评价总体风险管理政策有效性 D.内控措施和政策的审批 11
9、商业银行（ABCD）等部门应在其职责分工和专业特长范围内为其他部门提供管理操作风险的资源和支持。
A.法律 B.合规 C.人力资源 D.信息科技
10、内审部门在操作风险管理方面应承担（ABC）职责。
A.定期检查评估本行的操作风险管理体系运作情况
B.监督操作风险管理政策的执行情况
C.对新出台的操作风险管理政策、程序和具体的操作规程进行独立评估，评价总体风险管理政策的一致性
D.向高管层报告操作风险管理体系运行效果的评估情况。
11、操作风险管理政策应当与商业银行的（ABD）相适应。
A.业务性质 B.规模 C.人员结构 D.风险特征
12、负责全行操作风险管理体系建立和实施的部门有（ABC）职责。
A.为各部门提供操作风险管理方面的培训
B.协助各部门提高操作风险管理水平
C.履行操作风险管理的各项职责
D.监测关键风险指标
13．应针对现有和新推出的（ABCD）等因素及时评估操作风险的各项要求。
A.业务活动 B.业务程序 C.人员管理 D.信息科技系统
14、商业银行应当制定有效的程序，定期监测并报告（AB）。
A．操作风险状况B．重大损失情C．风险指标D.控制措施
15、商业银行应在本行操作风险管理政策中规定出现重大操作风险事件时应及时向（ACD）报告。
A.董事会 B.监事会 C.行长 D.风险总监
16、以下属于操作风险管理内部控制措施的有（ABCD） 12
A. 员工具有与从事业务相适应的业务能力并接受相关培训
B. 识别与合理预期收益不符及存在隐患的业务或产品
C. 定期对交易和账户进行复核和对账
D. 查案、破案与处分适时、到位的双重考核制度
17、操作风险内部控制措施对主管及关键岗位在（ABC）方面制定了一系列制度措施。
A．轮岗轮调 B．强制性休假 C．离岗审计 D.双重考核
18、管理信息系统至少应当能够（AB）与操作风险损失相关的数据和操作风险事件信息。
A．记录 B．存储 C．支持 D.监控
19、管理信息系统应该支持操作风险和控制措施的（CD）等有关内容。
A．风险报告生成 B．业务培训
C．自我评估 D．监测关键风险指标
20、商业银行应当制定与其业务规模和复杂性相适应的应急和业务连续方案，具体包括（ABC）
A. 建立恢复服务和保证业务连续运行的备用机制
B.定期检查、测试其灾难恢复和业务连续机制
C.确保在出现灾难和业务严重中断时此方案和机制正常执行
D. 查案、破案与处分适时、到位的双重考核制度
21、商业银行操作风险指引适用于以下哪个机构（ABCD）
A.交通银行 B.上海通用集团汽车金融公司
C.中信信托有限责任公司 D.海尔集团财务有限责任公司
22、以下哪项是检查评估商业银行操作风险政策和程序的主要内容（AD）。
A. 商业银行监测和报告操作风险的方法
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B. 高级管理层的主要职责
C. 因操作风险事件导致的经济损失数额
D. 商业银行操作风险管理程序的有效性；
23、商业银行操作风险指引不适用于（CD）
A.国家开发银行 B.华融资产管理公司
C.小额贷款公司 D.中国平安集团股份有限公司
24、柜员之间空白重要凭证的发放与领用、上缴与收回以及柜员间的往出往入必须做到（ABCD）
A. 逐份（个）清点、核对编号 B. 当天发放的当天领用
C. 当天上缴的当天收回 D.当天办理、当天完成
25、对于各类空白重要凭证和对应构成支付要素的会计印章、机具、各级机构必须做到（BCD）
A.分人领用 B.分人保管 C.分别存放 D.分开使用
26、商业银行特殊业务包括（BCD）业务。
A.挂账 B.抹账 C.授权 D.各项工作登记
27、以下哪项操作风险表现形式属于贷款审批人未尽职（AD）
A. 未能对关注环节作详细调研
B. 未能发现担保与贷款的不匹配
C. 隐瞒资产质量、放贷收息
D. 超授信额度审批、分拆审批
28、合理确定抵押物价值要充分考虑抵押物评估价值与（ACD）之间的关系，合理确定抵押物价值
A. 取得价 B.重臵价 C. 市场价 D. 处臵价
29、信贷业务档案可以是与信贷客户相关的（ABCD）等资料。
A. 重要文件 B. 凭据 C. 图表 D. 声像
30、以下哪些控制措施属于不良贷款抵债资产管理环节（ABCD） 14
A.抵债协议要经同级或上级法律部门审查认可并及时办理过
户手续
B.由双方认可的有资格的评估机构进行评估或要求法院以最
后一次拍卖流拍的价格为基础合理裁定抵债
C.落实抵债资产保管责任人，建立相关工作制度
D.项目审查、复核、集体审批，原则上以公开拍卖方式处臵抵债资产
31、金融机构对违反票据法规定的票据，予以（ABCD）的，给予警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上3倍以下的罚款，没有违法所得的，处5万元以上30万元以下的罚款。
A. 承兑 B. 贴现 C. 付款 D. 保证
32、商业银行开展个人贷款业务时会面临的风险有（ABC）。
A.个人住房贷款假按揭
B.借款行为不真实，出现冒名贷款、借名贷款
C.贷款用途不实，贷款资金被挪用于其他用途
D.贷款人为个体经营户，经营状况一般，能偿还本息
33、商业银行开展银行承兑汇票业务时会面临的风险有（ABCD）
A.承兑申请人不符合条件。
B.未足额收取保证金，保证金账户串用挪用，保证金是否原
路退回。
C.银行承兑汇票票面真伪鉴别是否实行“双人审核”制。
D.承兑业务未纳入统一授信管理，未遵循“真实贸易背景”
原则。
34、目前商业银行开办的代理业务主要有（ABCD）等。
A.代发工资 B.代保管业务 C.代理证券 D.代理保险
35、以下哪项属于代理业务操作风险的表现形式（CD）
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A. 片面宣传，未进行风险提示
B. 理财柜员和现金柜员职责不分
C. 推销保险产品时未与客户充分沟通、未经客户同意、误导
客户
D. 磁盘、票据或清单的传送及数据传输环节泄漏客户信息
36、理财业务人员在向客户推介投资性产品时，应了解客户的（ABCD）。
A.风险偏好 B.风险认知能力 C.承受能力 D.财务状况
37、办理（AC）时要充分、清晰、准确地向客户揭示投资存在的风险性，并以醒目、通俗的文字表达。
A.理财业务 B.代理业务 C.信用卡业务 D.网上银行业务
38、以下属于网上银行业务操作风险的表现形式的有（BC）
A. 向客户随意透露或传播非正式消息，带来信誉风险
B. 业务代理网点在无授权书情况下批复授权成功
C. 网络系统安全性不够，客户资料泄漏
D. 替客户保管存折、存单、密码
39、托收业务中的当事人主要由几个面组成，具体包括（ABCD）和付款人等。
A.委托人 B.托收行 C.代收行 D.提示行
40、以下不属于贸易融资业务的操作风险表现形式的有（CD）
A.因对客户资信情况审核不清，导致融资后由于客户违约产生
损失；
B.由于非真实贸易背景，客户骗逃外汇；
C.未及时将来证通知经办行和客户
D.未及时查询、催收未收款项
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