集美大学毕业设计（论文）开题报告

    政法          学院        法学                专业   2012     年 2 月 22日

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XXXX大学

毕业论文

论文题目： 专 业： 班 级： 姓 名： 指导教师：

二零一二年三月

目 录

内容摘要????????????????????（3） 绪论??????????????????????（4）

一、关于中小企业融资的解释???????????（4）

二、中小企业融资困难的原因分析?????????（5）

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（二）?????????????????????（5）

（三）?????????????????????（6）

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三、解决中小企业融资困难的有关建议???????（7）

（一）企业自身方面的应对措施??????????（7）

（二）政府方面的努力??????????????（8）

（三）金融体制、金融机制层面的改善???????（9） 参考文献????????????????????（12）

缓解我国中小企业融资困难的问题探讨

内容摘要：中小企业在推动经济增长，促进就业和技术创新方面发挥着重要作用，但其在发展过程中面临的融资问题却严重制约了中小企业的发展壮大。一般来说企业资产规模与其融资能力正相关，企业资产规摸越大，融资能力越强；而企业风险与其融资能力成负相关，风险的增加往往导致外部对企业的投资减少。鉴于此，本文剖析了中小企业融资困难的原因，并针对中小企业融资过程中存在的问题，提出了缓解中小企业融资难的解决措施。

关键词：中小企业 融资 措施

缓解我国中小企业融资困难的问题探讨

改革开发以来，我国中小企业发展迅速，对国民经济的贡献率不断提高，尤其在促进经济增长、就业、提高居民收入、活跃市场和吸纳农村富余劳动力等方面发挥越来越重要的作用。据资料统计，中小企业在我国已经占了全国企业总数的99%以上，创造的产值占国内生产总值的60%左右，上缴国家各种税收占了50%，由于中小企业是劳动密集型的企业，其提供了将近75%的城镇就业的岗位。中小企业还完成了我国65%的发明专利和80%以上的新产品开发。

虽然中小企业的贡献巨大，但由于各方面的原因，也面临着一系列困难与挑战，在众多问题中，融资难的问题又最为突出，严重制约了中小企业的发展壮大。中小企业融资问题解决得好坏，将在很大程度上决定了中小企业的快速健康发展。本文将探讨中小企业融资难的原因及可行性的解决措施。

一、关于中小企业融资的解释

在市场经济条件下，中小企业融资方式是多种多样的，但归结起来有两种方式：直接融资和间接融资。直接融资比如发行股票﹑债券，或者接受企业外部的直接投资；间接融资，如从金融机构或政府获得贷款，中国目前的中小企业大多采用此方式。融资方式所涉及的各个市场主体和政府机构的有机结合便成了融资渠道，畅通的融资渠道是中小企业顺利融资的有力保证，而融资渠道的通畅需要以健全的融资

体制作依托。因此，在讨论中小企业的融资问题时，就不得不考虑融资体制。

一般来说企业资产规模与其融资能力正相关，企业资产规摸越大，融资能力越强；企业风险种类较多，诸如创业风险、授权风险、领导风险、持续经营风险等等。风险越大，机会成本也越大，资本收益率随之下降，风险的增加往往导致外部对企业的投资减少，因此企业风险与其融资能力成负相关。讨论以上诸因素与融资能力之间的关系，可以明确中小企业应该从哪些方面入手提高自身融资能力，从而突破融资困难的约束。

二、中小企业融资困难的原因分析

中小企业融资金困难，经常出现资金紧张情况，是企业自身融资能力有限、金融体制不完善、政府制度支持不足等众多因素共同作用的结果，原因是多方面的：

（一）与国有大型企业或跨国公司相比，中小企业由于规模小、成立时间短、底子薄、产品质量没保障、基础较差等原因，企业内部管理水平底，管理不规范，甚至相当一部分中小企业还存在家庭式管理。这就导致了中小企业的经营风险较大，给银行的贷款带来了很大风险，从而不利于中小企业融资问题的解决。

（二）中小企业经营管理水平的低下，缺乏规范化的财务会计信息核算与披露机制，让财务会计信息不真实，使银行无法了解企业的真实财务状况，造成了银行与企业间信息不对称。银行与企业经过一系列的博弈后，就会出现一种劣势企业挤压优势企业的“逆向选

择”：经营良好的企业因为担心不确定的因素导致不能按时偿还银行贷款而失去企业，不愿与银行签定贷款合同；而业绩差的企业，不怕失去企业的控制权，所以与银行签订贷款合同的往往是陷入困境的企业。信息不对称的结果便是，银行在信贷比例中，中小企业的比重非常之小。

（三）中小企业的信用意识较差，这与目前我国企业整体信用意识体系不完善有关。现代社会的核心问题是信用，而信用是现代经济的核心，是金融的基础。我国中小企业的信用等级普遍不高，维护自身形象的意识不强。资料显示，我国超过50%的中小企业财务管理不完善，超过60%的中小企业的信用等级都是3B或3B以下。抗风险能力不是很强。更有一些中小企业因各种各样的原因逃债、偷税、漏税等，这些行为都降低了自己信用等级。信用问题使金融机构的信用贷款很少投入到中小企业中。

（四）虽然近年来政府对中小企业的支持有所改善，政策也有所改善，但很多政策措施并没有从根本上解决中小企业事融资困难的问题，并且国家对国有大企业与中小企业的政策还是有所区别。另一方面，国家对中小企业进入资本市场融资没有相关优惠政策，我国《公司法》规定申请股票上市的条件是股份有限公司注册资本不少于人民币500万，上市公司的股东总额不少于人民币3000万等，这些法律上硬性规定将阻碍中小企业进入资本市场融资。尤其我国二板市场尚未建立与基金组织等其他形式的融资处于初建阶段，也使中小企业的融资渠道不宽。

（五）整个社会信用制度的不健全与信用担保体制的不完善没有为中小企业的融资提供合适的土壤。中小企业的信用缺失与国家缺少信用体系的强力监督有关。我国信用体系建设还处于起步阶段，没有建立相应的企业贷款及担保情况查询系统，监督机制和惩罚机制的缺乏使中小企业的信用意识淡薄。再者，信用担保体制的不完善无法解决中小企业抵押担保难的问题。信用担保机构的数量非常少，实力也不强，收费偏高，全国担保机构仅仅能为中小企业提供500亿至800亿的担保支持。

（六）商业银行的经营理念使银行的贷款主要面向国有企业等大企业，这有利于商业银行的利益实现。而中小企业的贷款金额较小，导致银行向其贷款的运作费用和管理费用较高，这违背了商银自主经营、自负盈亏的经营理念。

总结来说，关于中小企业企业融资难的原因，不仅与企业自身有关，还与政府的支持力度和金融机构的借贷政策有关，而且与金融借贷制度等整个社会环境有关。需要我们用整体的观点看待与分析，结合各个因素综合起来考虑。

三、解决中小企业融资困难的有关建议

（一）企业自身方面的应对措施

1.需要企业从根本上改善经营管理水平，提高盈利能力和提升竞争力。首先强化内部管理，建立符合现代市场经济要求的管理模式和企业组织形式。其次，加强财务会计的透明度与金融机构的沟通联系，使银行等金融机构对企业的经营前景充满信心。最后，加强企业的信

用观念。中小企业的信用不仅包括企业偿债能力和偿债情况，还应包括企业的产品质量、品牌、市场前景管理理念以及营销方式等方面。只有加强信用意识与产品质量意识，使企业的发展进入良性循环，才能树立良好的企业形象。

2.解决融资难题，需要中小企业自身拓宽融资渠道，不仅局限于银行贷款，还可利用租凭、易货贸易等商业借贷形式，也可以采用典当和商品贸易融资、融资租凭等新方式。

（二）政府方面的努力

1.加大政策供给力度，加强中小企业经营和融资的法律法规建设，改善企业的融资环境。通过完善相关法律政策推动中小企业进一步发展，缓解其资金困难。政府部门主要以税收优惠、财政补贴、贷款援助等方式给予资金上的支持。税收优惠是国家通过降低税率、税收减免、提高固定资产折旧等优惠条件，以减轻中小企业的税收负担；而财政补贴是政府通过鼓励中小企业吸纳就业、促进中小企业科技进步和鼓励中小企业出口等方式给予的财政援助；政府帮助中小企业获得贷款的方式有贷款担保、贷款贴息、政府直接的优惠贷款等等。完善法律法规的同时，也要强化法规的执法力度，硬化企业的还贷机制，严格落实中小企业的融资过程中的金融服务，坚决抵制逃避银行债务行为，消除银行与企业间的信用障碍，防范金融风险。

2.建立专门服务于中小企业的政策性金融机构或委托商业银行开办专门的中小企业政策性融资业务。这类政策性金融机构不以盈利为目的，而是向中小企业提供低息贷款和借贷服务。日本为中小企业

提供信贷支持而组建的专门金融机构就有中小企业金融公库、国民金融公库、商工组合公库、环境卫生金融公库和冲绳振兴开发金融公库等等，不但数量多，而且贷款利率和期限都非常优惠。美国国会19xx年通过《小企业投资法》,并成立小企业投资公司。这类公司是由小企业管理局审批和管理的私有金融机构,其职能是向小企业提供长期信贷和资金。

3.成立中小企业贷款担保机构，建立支持中小企业发展的信用担保制度。一方面由政府设立具有法人资格的独立的永久性担保机构和再担保机构，实行市场化公开运作，接受政府监督，不以盈利为目的，对共同体提供再保险业务和资金支持，另一方面可以由中小企业联合组建互助型的担保共同体，对银行贷款提供担保。根据自愿原则，自发组建担保机构，以自我出资﹑自我服务﹑独立法人﹑自担风险为特征，不以盈利为主要目的，中小企业按规定缴纳一定的会费，就可以获得数倍于入会费的贷款担保额度。贷款担保机构的建立，不仅可以减轻中小企业的贷款担保难题，也可以减少银行的贷款风险。韩国就于19xx年建立了韩国信贷担保基金会。基金会的目的是通过担保,使具有竞争潜力、善于管理而又无足够有形担保物的中小企业得到融资。资本来自政府的补贴和金融机构分担的资金。职能是向中小企业提供信贷担保服务、信贷信息服务和管理及技术援助。

（三）金融体制、金融机制层面的改善

1.金融机构的自我完善，深化商业银行的改革，完善金融企业制度。首先，商业银行应根据市场经济的发展要求，转变观念，由于中

小企业数量众多，实际上分散了银行的贷款风险，降低了风险成本。充分认识到中小企业贷款的重要性，合理配置金融资本，将支持中小企业发展作为新的贷款增长点和利润来源渠道。利用利率的杠杆作用，对市场的金融贷款进行市场调节。其次，在商业银行内部成立中小企业信贷部，规范贷款管理，专门负责中小企业贷款审批、发放与管理。最后，开发更多的金融服务项目，提高为中小企业的信贷服务效率和提供相关的信息咨询服务，帮助中小企业建立健康的财务会计制度。

2.建立向中小企业融资的激励和约束机制。出台具体政策,鼓励和支持股份制银行、城乡合作金融机构等以中小企业为主要服务对象。鼓励国有商业银行在注意信贷安全的前提下,建立向中小企业发放贷款的激励和约束机制,在保证贷款质量的同时,切实提高对中小企业的贷款比例。鼓励政策性银行在现有业务范围内,支持符合国家产业政策,有市场前景、技术含量高、经济效益好的中小企业的发展。

3．尝试股权改革，开拓中小企业直接融资渠道，共同发展多种融资方式。由于现行《证券法》对上市公司的严格要求，中小企业进入主板市场融资的可能性几乎为零。因此，一方面可以尽快按现实需要建立交易成本较低、准入标准较松的二板市场或地方柜台交易市场，为中小企业的融资提供直接融资的场所。另一方面，有选择、有条件地对一些中小科技企业进行产权交易试点。引导推动并规范中小企业通过合资、合作、产权出让、利用外资等方式进行改组改造。

鉴于中小企业在推动经济增长，促进就业和技术创新方面的重要

作用。我认为，在我国政府仍然控制大部分资源，行政权力在经济运行上起主导作用情况下，一方面政府在促进中小企业融资方面除了借鉴别国的成熟做法外，关键要从我国的国情出发，立足本国产业结构，结合国内的中小企业发展水平和金融市场的实际情况作出政策选择。融资问题是一个产权问题和信用问题，而制度、法律是维护各方权益的保障。只有拥有了中小企业融资的制度保障和社会氛围，中小企业融资的信用问题、风险问题等阻碍因素才会最小化。另一方面，中小企业是一个综合问题，如果政府、银行和企业都只顾自身利益，唱“独角戏”，中小企业融资难是得不到很好缓解的，需要社会各方的共同努力。

参考文献

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5.王婷.中小企业融资问题探析[J].企业研究

6.孟菲，段玉峰.中小企业融资难原因探析[J].企业经济

7.黄飞鸣.着力解决好中小企业融资难的问题[J].经济论坛

8.杨俊龙.我国中小企业融资问题新探[J].经济问题探索

9.贾丽虹.我国中小企业的融资问题探析[J].经济体制改革

10.尹晓冰，冯景雯.中小企业困难：根本原因和现实选择[J].经济问题探索