对基层银行合规风险建设的认识

价值中国推荐 2007-08-30 15:04:29 《金融博览》 解读此文 收藏此文

合规风险管理的内含

首先，资本的殷实充足是公司合规风险建设的首要因素。资本信用制度下，银行作为负债经营的高风险公司，资本是其经济实力及经营规模的象征，具有抵御风险、维持经营、保护公众信心的功能，真实、稳定与充足的资本决定了其吸收风险的能力。对于基层银行，无论是发生合规风险，还是信用风险、操作风险，本级不能偿付消化时，将逐级上溯直至总行法人一级，但最终吸收风险的仍是法人资本。因此，作为反映资本实力指标的资本充足率，其水平高低说明了银行综合抗风险及扩张能力，在整个商业银行的经营管理中处于核心的地位。

其次，公司治理的完善与组织职能得到有效发挥。据公司法及19xx年巴塞尔银行监管委员会发布的《健全银行的公司治理》，公司治理应包括四方面内容：一是如何配置和行使控制权；二是如何实现公司内部的权力制衡；三是如何设计和实施对董事会、经理层和职工的激励约束机制；四是各方利益如何实现。基于“利益相关者理论”，从公司法与商业银行所具有的金融风险高危性、传导性和不确定性的角度出发，综合考虑股东、经营者与存款人与其他银行客户等的利益，股东（社员）大会、董（理）事会、高管层之间应当各司其职、制衡协调，达到组织规则、议事规则、决策程序及相关工作制度完善，确保公司治理的有效性，并能实现对经营者、员工工作激励与约束的协调对称。

第三，内部控制管理制度的建立与良好运作。对于合规风险建设，首先是立规，有“良规”可依。在合规风险计量化、规范化的立法指导思想下，立规的标准是将不确定性、可能性的风险成为可预、可控的计量值或标本行为，将合规律的思路、有益做法、经验规范化后形成有约束力和普遍执行力的外部监管规章或内部规则。其次是“规”的内容应涵盖内控环境如各项风险识别与评估、内控措施、信息交流、监督评价与纠正等内容，以科学反映银行核心竞争力的资产回报率、资本回报率等指标作为绩效评判的关键，配套会计核算与审计制度，强化对高管层等的约束和对债权人保护的信息披露制度，达到国家法规及银行内规、发展战略及经营目标的实现。然后是有规必行，忠实地执行使所有行为合乎立规者的意图，形成人人主动合规，旨在对风险进行防范、控制、监督和纠正。作为银行外部监管，开展对上述内容的评价不可或缺，亦是监管当局评级框架的重要内容之一。

基层银行合规风险问题所在

首先，合规风险建设根基未稳。按照巴塞尔新资本协议要求，资本是银行经营的三大支柱之一，银行应当为不同的风险敞口配置相应的最低资本，但当前银行整体的资本充足率普遍不高。对基层银行而言，特别是股份制商业银行、农村信用社，如何在存贷比例低且流动性显剩时，落实合规风险管理理念，抑制放贷冲动，压缩存量不良贷款，控制新增不良贷款，防范不良贷款余额与比例“双升”，成为关键工作。

其次，权责分明、管理科学、奖惩有效的内控机制尚未真正形成。一是内部不同层次管理层的权力未受到合理的制约。高管层在“麻雀虽小，五脏俱全”的基层银行位高权重，制约失衡后滥用职权、以权谋私时有发生，易发道德风险及操作风险，甚至酿成严重的经济案

件和金融风险。二是基层合规风险管理的职能难于审慎、独立地形成与表达，特别是对风险管理问题存在异议时。三是业务的垂直化与机构的扁平化管理后，存在着混岗、授权不清、风险报告路线仍不清晰等情况。四是稽核内审机制难以实施独立、有效核查，自我纠错能力较弱，效率较低。五是人事、薪酬制度改革有欠稳妥。一刀切式的“减员增效”基层改革，大范围适用忽视责任与风险匹配的终身责任追究等措施；过度强调业务发展量化考核，绩效重压之下经营行为扭曲极易引发安全隐患。

第三，合规风险管理理念不到位且手段落后。一是对合规风险的认识上仍停留局限于银行遵循的外部法律法规与监管要求，未意识到还包括了市场规则与惯例、行业准则，以及诚实守信等职业道德准则。二是未真正落实各项合规风险计量。依然进行局部性的、零散的或迎合外部监管之需的“形式管理”。三是倚重定性分析，量化分析手段欠缺。四是风险管理举措未紧跟国家新政策与法律作及时修正。内控制度修正的时滞性对风险防范带来新问题。

第四，内控制度对风险控制的掌握乏力。一是未在统一法人的整体经营方略中操作，受控不力。当前一些基层银行受利益冲动，忽视合规风险的约束，导致主动或被动违规行为时有发生。如在授信管理机制上缺乏对集团客户、大额客户的有效掌控，贷款高度集中于少数大企业集团、大项目，呈中长期化趋势，由“垒大户”发展形成企业集团信贷风险。二是未在统一法人的授权或转授权下履行职能，内部稽核制度也被绕过而流于形式。三是控股公司或母公司滥用公司法人独立人格和股东有限责任侵害银行利益，如转移资产、恶意混淆公司与股东的收入和费用等。

推进合规风险建设

第一，树立资本抵补风险理念，增进股东价值。遵循巴塞尔银行监管委员会对资本充足率的要求，将风险严格限定在自身资本的承受范围之内，通过充实资本、稳定股金等方式强化抵御风险所需的资本约束，夯实基础，并通过经营者自身的合规行为进一步提高股东（社员）的风险敏感性。在保护投资者、存款人等利益相关方的基础上，在合规的框架内以公司利益最大化为导向进行经营管理，实现诸投资者的价值增值。还应当如实、全面披露信息，接受股东、存款人和社会公众的监督，防范银行风险对社会经济、政治的巨大破坏传导力。

第二，强化合规风险约束，完善各项组织构架和议事机制。一是完善法人治理与内控制度建设，不断健全内部架构，落实明确的决策监督与执行分工，实现风险与效益的统一。二是完善银行内部上级行对分支机构的授权管理，强化督导检查，特别是对缺乏合规风险管理能力及意识的分支机构或部门进行限制授权。三是推进银行高管人员制度的完善。四是以人为本，以合理薪酬、奖惩制度强化激励约束机制。

第三，加强风险计量，突出操作规程与法律风险控制的关联性。一是及时梳理和完善合规风险流程操作，将合规风险管理落实到每个业务环节。二是健全风险管理体系，建立职能独立的合规风险管理部门，采用以业务线为路径的垂直风险报告体制；明确界定其职责和权限，着重实现风险管理向潜在风险、前期控制转变。三是建立以参数风险值为基础的风险计量模型，结合资本充足率、资本收益率、资产收益率、贷款集中度等制订合规风险量化考核指标，进行定期或不定期的考核，准确衡量、考评和改进银行风险管理的水平，进一步提高科学决策能力和绩效考核体制。四是考虑地区差异，根据各项业务风险承受能力限定风险敞口，严格市场准入。如对企业集团客户及其关联方进行上限授信，或组织银行同业统一授信

或合成银团贷款，让贷款风险集中度可控。五是监管当局对资本、风险资产的监管、数量的充足性及结构的合理性进行动态监测，及时风险提示。

第四，以合规风险管理机制为内核，建立风险管理文化。良好企业文化中，风险管理文化首当其冲。合规风险管理和业务发展并不悖行，相得益彰，都是创造价值的过程，亦是高层率先垂范、银行所有员工共同参与落实的责任，在基层应更加突出地调动一线员工全面参与的积极性。通过形式多样的培训、竞赛、职业教育等载体，提高员工的风险敏感度，增强风险责任意识、诚信意识和履职意识，进一步在思想上接受合规风险观念及合规机制对经营管理的介入，保持时刻警觉，筑牢防范风险屏障，以良好的职业操守将风险意识贯穿到自觉行动中，推进风险管理业务的发展。

法律先哲说过：“徒法不足以自行。”法律与制度的生命在于获得普遍的执行，有法律不等于自然有法治，有公司法不等于公司法人治理结构和合规风险管理，有“规”也并不等于合规。当前适逢银监会《商业银行合规风险管理指引》出台，合规风险管理何日能真正得到尊重并正确实施，特别是在基层银行，那么我国银行也就能成为真正的“资本充足、内控严密、运行安全、服务与效益良好、具有国际竞争力的现代商业银行”了。（作者单位：银监会梅州银监分局）□

工商银行淄博分行积极推动以合规与风险为导向的检查模式，逐步实现了现场检查与非现场监测的有机融合，实行了现场检查集中管理，保持了对各项业务持续不断的监控态势，有效防控了合规风险。

一、适时开展合规检查。近两个月实施了四次现场集中检查，涉及利率执行、征信、自助设备、电子银行、服务、保卫、内控履职等业务。检查采取非现场与现场检查相结合的方法，加强过程控制，对检查出的问题督促认真进行整改，对于促进我行业务健康发展起到了积极作用。

二、进一步加强柜面业务突击检查。在全面提高突击检查覆盖面的基础上，进一步探讨运用非现场监测结果，运用《风险监测系统》，分析操作风险的易发部位，对柜面业务中的现金、账户、理财、票据、查询、凭证、反交易和冲正等监测数据和前期上级行、银监局、本行检查中发现问题，重点对屡查屡犯、集中度高的问题进行分析，确定了检查重点，制定检查方案，认真开展突击检查工作。

三、认真做好离任离岗审计工作。建立审计模块，根据分管专业分别设计审计方案，制定了《业务数据采集表》、《履职情况测评调查问卷》。在工作中，按照重要性原则及问题线索，确定抽样样本和审计重点，规范离任、离岗审计操作流程，对审计项目的各个阶段做了规范要求，提高了审计工作效率和效果。

四、努力开展反洗钱工作。严格执行反洗钱监管法规和上级行反洗钱工作规定，全面提高可疑交易报告质量，对可疑交易集中进行识别、分析和监控，建立重点可疑交易专报分析、

报告和通报制度，进一步加大专报工作力度，提高洗钱风险的识别分析能力。充分利用行内外各种培训资源，加强管理层、反洗钱岗位人员、客户经理、新入行员工的反洗钱专业培训。同时，加强对反洗钱业务的专项检查。

合规风险已成为当前农村合作金融机构的主要风险之一。银监会发布的《商业银行合规风险管理指引》,对农村合作金融机构合规建设、“三会一层”及各部门职责等提出了明确要求。与银监会的要求相比,农村合作金融机构在公司治理、培育合规企业文化、完善流程再造管理等方面仍存在差距。

据笔者观察,当前农信社在合规风险防范方面尚存在以下问题:

重业务拓展,轻合规管理。农信社往往注重考核任务和经营目标的完成以及市场营销和拓展,忽视了业务流程的合规性管理;部分金融机构员工合规意识淡薄,合规管理不到位现象时有发生。

重事后管理,轻事前防范。有些农信社偏重于对已发生或已存在的风险采取事后的管理和处罚措施,试图以严厉的处罚遏制风险的出现,而对事前的防范和事中的控制关注较少。

重操作人员管理,轻管理人员约束。部分农信社在合规风险管理上存在着一个根深蒂固的错误认识,即重视对基层操作人员的管理,忽视对高层管理人员的约束。事实上,由高层管理人员引发的合规风险,危害性要远大于基层操作人员。当前市场竞争激烈,部分农信社管理者面对上级考核、职工要求增加福利待遇、同业竞争等多重压力,往往只重经营,而放松了合规企业文化建设和职工教育,在一定程度上造成单位违法违规事件时有发生。

多数农信社合规风险管理职责分散。据了解,部分农信社合规性管理分别由信贷、纪检、风险等不同的业务部门进行管理。这种自立门户、各自为政的合规管理模式,使得合规风险管理不能有效独立于经营职能,而缺乏专门的管理部门进行统一组织协调,使得合规风险管理在多个部门重叠,形成资源浪费,重复管理,合规风险管理难以收到实效。

笔者认为,应从四方面入手,切实加强农信社合规风险防范。

倡导主动合规,培养有效互动的合规文化。农信社应将合规企业文化作为管理的重要组成部分。一是强调有效互动的合规文化,通过合规与监管的有效互动,解决经营者与监管者博弈、规避监管规定的问题。监管者应对农信社合规管理提出明确要求并加强落实,促使农信社把外部压力转换成自身合规经营的要求;同时,农信社要密切关注和持续跟踪法律法规的调整,及时改进风险管理。二是树立主动合规的企业文化,倡导主动发现和暴露合规风险隐患或问题,并相应地在业务政策、行为手册和操作程序上进行完善。

成立专门的合规管理部门,构建合规风险管理机制。要建立合规部门或专职合规岗位,实行“上挂一级”的合规人员管理体制,以独立于经营活动。合规部门为履行其职责应有权获取必要的经营信息。合规部门有权独立调查内部可能违反合规规定的事件,对于调查所发现的任何异常情况或违规行为,合规部门可随时向上一级合规部门和所属机构管理层报告。

树立“合规从高层做起,合规人人有责”的观念。合规应从高层做起。合规文化要体现

在每一名职员对合规理念的认识及其日常的行为规范和准则之中,无论是管理层还是基层员工,都应树立诚实、正直与“合规创造价值”的观念。要加强对员工和负责人的岗前合规培训,通过培训使其充分了解各项规章制度和所在部门的业务流程,达到对工作中可能涉及到的合规风险了如指掌。只有员工恪守高标准的职业道德规范,人人有效履行岗位合规职责,合规风险管理才会产生效力。

认真梳理合规风险点,采取有效措施控制合规风险。各农信社要密切跟踪适用法律、规则和准则的最新变化,认真领会行业管理部门的管理意见,对照新的标准要求,对本单位的合规机制建设情况进行调查摸底,及时清理废止的规章制度,梳理各项业务流程中与最新法规不相适应的风险点,及时发现,及时防范。

针对农村金融业务日益多样化、复杂化的趋势,银监部门应适时出台细化程度更高、操作性更强的合规监管指引,以利于各合作金融机构对合规风险的及时、有效识别,对各项业务合规风险参数、合规量化及缓释措施的准确把握及评估,以增强各金融机构缓释合规风险的能力。

提升员工思想素质，增强员工依法合规经营的理念

加强员工的法律法规、规章制度学习，加强思想教育，这是从源头上杜绝违规违章行为的重要手段。加强对我行员工的风险防范教育，是大家都认识到社会的复杂性和银行经营风险的普遍性，认识到银行本身就是高风险行业，必须把风险防范放在第一位。每天从自己的岗位做起，自觉遵守各项规章制度，自觉抵制各种违纪、违规、违章行为，要根除以新人代替管理，以习惯代替制度，以情面代替纪律，珍惜自己的职业生涯，视制度如生命，就违章如排雷，增强风险防范意识和自强我保护意识，提高规范操作，从源头上预防案件的发生。

建立健全各项规章制度，加强内控管理

“十个案件九违章”，有章不循，违规操作，检查不细，监督不力，实属重要根源。要认真抓好制度建设，一方面要根据我们一线柜员工作的特点，组织学习，通过学习，使各岗位人员真正做到明职责、细制度、严操作。有效的事前防范与监督是预防经济案件的重要环节，本岗位的自我检查与自我免疫是第一位的；其次可采取定期或不定期的自检自查、上级检查、交互检查等方法，及时发现和纠正工作中的偏差。对业务工作的各个环节进行有效的内控与制约。此外，我行还要求收集、整理了一些基础管理工作的台帐内容，我行主要负责整理了职工花名，考勤登记、奖金分配等台账，这是加强基础管理的一个很好的方法。

增强规章制度的执行与监督防范案件意识。规章制度的执行与否取决于广大员工对各项规章制度的清醒认识与熟练掌握程度，有规不循，有章不循时各行业之大忌，车行千里始有道，对于规章制度的执行，就一线柜员而言，从内部讲要做到从我做起，正确办理每一步业务，认真审核每张票据，监督授权业务的合规合法，严格执行业务操作系统安全方法，抵制各种违规作业等等，做好相互制约，相互监督，不能爱与同事情面或片面追求经济效益而背离规章制度而不顾。坚持至始至终地按规章办事。

加强学习，廉洁自律

积极参加行内各种学习，坚持集中学习与自学相结合，并能组织网点员工一起进行学习各项规章制度与各类文件精神。坚持做到廉洁自律，以身作则，勤奋工作，坚守职责，对自己负责管理的工作，做到让领导放心。

提高风险意识，强化风险治理

工作中主动思考，勇于创新，始终坚持事前预防与事后治理并重，把风险防范贯穿于业务的全过程。在对不良贷款全力压缩的同时，加强对正常贷款的预警工作，从贷前、贷中、

贷后三个环节严格履行监管职责，保证信贷业务稳健运行。同时，积极开展推广自查自纠工作，按照制度化、规范化、精细化的要求，加强基础管理和内控建设，坚决执行从业人员行为规范，积极学习高管人员防范风险工作手册，对手册中的六大项违规行为均能做到认真自查，为全面提升风险防空能力，促进业务健康发展奠定基础。

第二篇：一名基层员工对银行合规的几点认识

一名基层员工对银行合规的几点认识

众所周知，银行业是一个高风险行业，合规经营是其生存发展的根本。合规操作是我们银行工作的基础，是银行不断发展的重要根基，是每一个员工必须履行的职责，同时也是保障自己切身利益的有力武器。作为基层机构的员工可能有时会觉得有的规章制度在某些地方束缚了我们的业务发展，仔细一想其实不然，各项规章制度的建立都是经历过许许多多实际工作经验教训总结出来的，只有按照各项规章制度办事才能有效的保护自己的权益和维护广大客户的利益。

近几年来，金融系统发生的经济案件，不仅干扰破坏金融秩序，而且严重的损坏了银行的社会信誉，对建行造成了无法弥补的严重损失。作为一名建设银行的基层员工，如何理解合规操作的意义呢？

我认为，首先要牢固树立依法合规经营意识，诚信、正直、守法，坚决不做有违国法、党纪、行规、公德、人格的事。在日常的工作中，要正确处理合规与业务发展的辩证关系，很多时候，我们往往只把目光局限于完成上级行下达的综合经营计划及KPI指标，注重市场营销和拓展，忽视了业务的合规操作，有些机构甚至不惜冒着违规操作的风险以实现短期业绩，加大了我行合规风险。因此在发展业务的同时，我们应该积极倡导合规操作管理，树立合规操作管理与业务发展并重的基本意识。

其次，要率先垂范，身体力行，由行长到柜员都要对合规操作有清楚的认识。建行的基层机构，是建行合规管理的薄弱环节，主要表现在合规意识差，基础管理薄弱，违规违章现象较为突出。这就要求我们要加强员工合规教育，确保员工对应知、应会、应用的合规知识和合规纪律等了然于心，贯彻于行，不让员工因不知而犯错误。

第三，严格用制度来管理，制度执行时要避免“以信任代替管理、以习惯代替制度、以情面代替纪律”等不良现象，强化规章制度的执行力，以扭转职责不清、责任落实难的状况，形成事事都有明确合规守法的工作标准、处处都有严格的合规经营纪律约束，对日常合规操作管理工作中发现的问题要追究责任，该处罚的坚决进行处罚，使依法合规操作成为全行员工的自觉行为。

总之，对于合规操作，我们要“毋以善小而不为，毋以恶小而为之”，“千里之堤，溃于穴蚁”，要坚持从点滴做起，从小处着手，为建立我行合规经营的长效机制，为实现建设银行成为最具市场竞争力的一流银行，为实现建设银行的战略愿景贡献自己的微薄之力。