预算
设施设备：
CT 1000万
彩超 200万
检验 100万
心电图 5万
脑电图 10万
病床 30万
办公设备 20万
人员费用
院长 2万
医务科 2人 8000
办公室 2人 5000
后勤 2人 4000
财务 2人 4000
药房 3人 5000
科主任 5人 10000
医生 15人 5000
护士长 5人 5000
护士 50人 3000
护工或护理员 100人 3000
保安 10人 3000
保洁 15人 2000
检验师 2人 4000
CT医师 2人 4000
心电、彩超医师 2人 4000
500张床位正常营业到满员运营约需3年时间，设备投资需1400万元，工作人员费用需100万元
第二篇：医院信息化建设全成本预算
医院信息化建设全成本预算
医院信息化建设是一项周期较长、耗资较大的系统工程。在其建设周期内,不仅需要投入大量的人力和物力;而且,还需要耗费大量的、不间断的财力支撑。如果对其建设投资不进行有效的管理和利用,势必造成“吃大锅饭”和说不清的“糊涂账”。为适应客观经济规律,加强科学化、规范化管理,提高医院经济效益,对医院信息化建设、应用和管理全过程实行成本测算,是便于对其经费使用情况进行有效监督和规范管理的需要;同时,也是对信息化建设的投入-产出效益分析、综合效益评价等都具有极其重要的意义。
1 医院信息化建设经济管理现状
1.1 医院信息化建设资金使用情况 医院信息化建设是一项技术含量高、建设周期长、投资风险大而复杂的系统工程[1]。该工程一旦启动上马,就需要连绵不断地资金投入,以维系整个系统的正常运转。在一般的中、小医院,要想建立比较完善的信息化系统,需要投资几百万元乃至上千万元的资金。
1.1.1 直接费用 我院是一所展开床位700余张的中心医院。自19xx年启用“军字一号”工程以来,先后投资了三百多万元用于网络工程建设、网络设备、计算机及相关设备的购置等;其中,不包括价值二百多万元的系统应用软件的费用(该软件由总后卫生部免费提
供使用)。
1.1.2 间接费用 一百多万元的间接费用没有包括在上述费用之内,如:为完善系统应用,我院先后自行研制开发了27个子系统和模块投入运行。另外,还有长达4年的系统维护费用、人员培训费用和相关的管理费用等都未统计在内。
1.1.3 规划费用 为进一步深化医院信息化建设,最少还需投资三百多万元用于医学影像系统建设、门诊医生工作站系统建设、远程医学教育系统建设、办公自动化建设和新医疗楼千兆网工程建设、设备老化的淘汰和更新等。因此,医院信息化建设确实需要较大的投入,确实需要进行卓有成效的、科学规范的经济管理手段。
1.2 医院信息化建设资金管理现状 通过2年来对军内40多家医院验收或技术支持中了解到,目前在大多数医院信息化建设费用一般都是采取实报实销的办法。财务没有专门设立信息费用分类项,没有纳入医院成本测算之中,不同程度地
存在着无法归类、无法统计的问题。有的将网络设备、计算机、打印机等设备的费用放在“医疗设备”项目中报销;有的将打印纸张、耗材等费用混在“医疗表格”项目中报销;有的将软件开发、系统维护费用放在“科研经费”中报销。另外,有的医院虽然对“硬件”建设的费用账目清楚、帐物相符,但往往忽视对“软件”建设的费用管理和测算;如:人员培训费用、维护费用、消耗材料费用、管理费用等,难免存在着鱼目混珠的现象,导致难以确切地统计医院信息化建设全过程中发生费用的真实情况,难以进行实质性的成本测算和效益评估。
2 医院信息化建设成本测算的意义
2.1 是适应客观经济规律的需要 医院信息化建设全过程实行成本测算,对医院本身和卫生事业管理来说,不仅具有十分重要的现实意义;而且,具有深远的历史意义。成本是生产过程中所消耗的物化劳动和活劳动价值的货币表现,是商品价值的重要组成部分[2]。在现实的经济活动中,成本是一个应用十分广泛的概念。它反映产品生产过程中所消耗的各项费用总和,包括:原材料、燃料和动力、折旧、工资、管理费等项开支[3]。如医院信息系统在其开发、应用和管理过程中,不仅耗费了大量的直接经费,而且还耗费了大量的物化劳动和活劳动,构成了医院信息系统实际价值,它包括已耗费的劳动资料价值、网络及相关设备价值、计算机工程技术人员的脑力和体力所创造的价值等等。价值规律是商品经济的普遍规律,在医院信息系统的开发、应用和管理过程中也必然发生作用。只有提高成本核算意识和行为,才能自觉地遵循和运用价值规律,改变过去那种“大锅饭、不核算、一刀切、随便干”的状况,改变过去的高投入、高消耗、低效率粗放型管理,向优质、低耗、高效的集约型转变。
2.2 对医院信息化实行成本测算是提高管理效益的
需要 医院信息化建设全过程成本的高低是反映医院管理水平的一个重要指标。从医院信息化建设整体来看,网络工程建设和系统应用效率的高低,网络和计算机等相关设备的合理配置、合理利用程度,系统开发、应用、管理过程所涉及的人力、物力和财力的科学使用程度,管理工作和组织工作的严密程度等等,都能从成本测算中反映出来。因此,成本测算是检验医院信息化建设全过程管理工作和组织工作的重要依据。只有通过成本测算,才能解决信息化建设过程中吃“大锅饭”和“糊涂帐”的问题,正确把握有限的建设资金,发挥更大的管理效益;才能真正贯
彻落实责、权、利的原则,从而不断改进工作方法,提高管理水平。
2.3 对医院信息化实行成本测算是提高经济效益的需要 对医院信息化建设全过程实行成本测算,不仅能够完整、全面地反映医院信息化建设成果,而且还能公正、客观地反映其经济效果。通过成本测算,把医院信息化建设从系统开发、应用,到管理全过程的开发成本、运行成本、管理成本、维护成本等实行测算,使相关人员牢固树立成本与效益意识,自觉地控制费用,减少浪费,降低成本损耗。从微观经济效益的角度上讲,成本越低,则经济效益越好。在医院信息化建设过程中,是否坚持做到充分挖掘有限的经济资源和卫生资源的潜力,在保质保量的前提下,以较少的人力、物力和财力消耗取得较大的经济效益,发挥最大的作用,这是对 医院信息化建设全过程实行成本测算的根本。
3 医院信息化建设成本构成及分类
3.1 按信息系统生命周期阶段划分
3.1.1 开发成本 其又可以分为分析/设计费用(包括:系统调研、需求分析、系统设计)和实施费用(包括:编程/测试、硬件购买与安装、系统软件配置、数据收集、人员培训、系统切换)。
3.1.2 运行/维护成本 其又可以分为运行费用(人员费用、消耗材料费、固定资产折旧费、技术资料费)、管理费用(考察论证费、系统服务费、行政管理费)和维护费用(纠错性维护费、适应性维护费、完善性维护费)。
3.2 按成本项目划分
3.2.1 硬件购置费用 其包括:购买网络设备、计算机及其相关设备;如:服务器、交换机、打印机、不间断电源等费用。
3.2.2 软件购置费用 其包括:购买操作系统软件、网络系统管理软件、数据库系统软件、网络安全软件和其他应用软件等费用。
3.2.3 基建费用 其包括:网络综合布线、新建或改建机房、购置计算机工作台、柜等费用。
3.2.4 人工费用 其包括:各类系统开发人员、操作人员和与系统有关的管理人员的所有工资等费用。
3.2.5 消耗材料费用 主要用于购置打印纸、色带、磁盘、墨盒、维修器材等。
3.2.6 水电费 包括:信息化建设在软件开发、运行与维护期间消耗的水、电和
有关的维修费。
3.2.7 培训费用 包括:全员计算机基础知识培训、全员系统应用培训、计算机工程技术人员或有关的人员进修培训的费用。
3.2.8 管理费用 指与医院信息化建设、应用和管理相关的办公费、差旅费、会议费用等。
3.2.9 其他费用 其包括:相关的资料费、书刊费、固定资产折旧费和咨询费等。 此种分类方法,可以明确指出费用的目的,便于对医院信息化建设全过程中的经费使用情况进行监督和管理;同时,也为医院信息化建设的价值分析、投入产出分析、效益评价等奠定基础。