关于ABC有限公司
20##年第一季度银行存款余额调节表的
专项审计报告
ABC有限公司董事会：
我们接受委托，对ABC有限公司（以下简称“ABC公司”）20##年第一季度所有银行账户的银行存款余额调节表进行审计。提供真实、合法、完整的银行存款余额调节表编制资料、编制和公允列报银行存款余额调节表是ABC公司的责任，我们的责任是对ABC公司银行存款余额调节表编制情况进行审计评价，并出具审计报告。
我们的审计是依据《中国国电集团公司关于加强资金安全管理工作的若干规定（试行）》（国电集财[2012]141号]）、《中国注册会计师审计准则》进行的。审计过程中，我们实施了包括检查银行存款日记账、银行对账单、抽查会计凭证及分析性复核、询问等我们认为必要的审计程序。现将审计情况报告如下：
一、企业基本情况
ABC有限公司于20##年4月6日在江西省XXX成立，并取得XXXX号营业执照。成立时，公司注册资本为人民币15,000.00万元，20##年9月公司注册资本增至92,000.00万元整，其中，XXX（51％）出资46,920.00万元、XXX（49％）出资45,080.00万元，20##年XXX将所持本公司股份无偿划转给XXX公司。公司法定代表人为汤方辉，经济性质为有限责任公司（国有控股）。
公司经营范围为: 火力发电；余热、余气、粉煤炭综合利用；脱硫附属产品开发；电力下游产品开发、生产、经营。公司现有2台600MW级燃煤机组，总装机容量为1200MW。
二、银行账户情况
ABC公司截止20##年3月31日止，共开立11个银行账户，其中XX公司结算账户1个，基本户1个，专项账户2个，7个贷款账户，银行账户具体情况如下：
三、银行存款余额调节表审计情况
经我们审计，ABC公司各银行存款余额调节情况如下：
1、开户行：财务公司 账号：01-01-813331-01银行存款余额调节表
单位：元
2、开户行：建行余干县支行城北分理处 账号：36001351710059312689 银行存款余额调节表
单位：元
3、开户行：中国工商银行余干分行 账号：1512217029000024323 银行存款余额调节表
单位：元
4、开户行：中国工商银行余江支行锦江分理处 账号：1506231119022133158银行存款余额调节表
单位：元
5、开户行：农行余干县支行玉亭分理处 账号：14-368101040003560银行存款余额调节表
单位：元
6、开户行：淮南矿业集团财务公司 账号：21916001 银行存款余额调节表
单位：元
7、开户行：国家开发银行江西省分行账号：36101560028060740000银行存款余额调节表
单位：元
8、开户行：中国银行余干支行账号：193204531189 银行存款余额调节表
单位：元
9、开户行：中国银行江西省分行上饶市分行营业部 账号：191704297643银行存款余额调节表
单位：元
10、开户行：招商银行上饶分行账号：551903274110601银行存款余额调节表
单位：元
11、开户行：中国民生银行合肥分行营业部账号：3401014130000250银行存款余额调节表
单位：元
四、审计意见
我们认为， 20##年第一季度ABC公司所有银行存款余额调节表均已按相关规定正确编制并公允列报，未发现有重大遗漏情况。
五、报告使用范围
本专项审计报告仅供ABC公司按照《中国国电集团公司关于加强资金安全管理工作的若干规定（试行）》（国电集财[2012]141号]）第三十四条规定向上级公司报送，不得作为其他用途。因使用不当造成的后果，与执行本专项审计业务的注册会计师及本会计师事务所无关。
附件：
1、开户行为财务公司，账号为01-01-813331-01的20##年第一季度银行存款余额调节表；
2、开户行为建行余干县支行城北分理处，账号为36001351710059312689的20##年第一季度银行存款余额调节表；
3、开户行为中国工商银行余干分行，账号为1512217029000024323的20##年第一季度银行存款余额调节表；
4、开户行为中国工商银行余江支行锦江分理处，账号为1506231119022133158的20##年第一季度银行存款余额调节表；
5、开户行为农行余干县支行玉亭分理处，账号为14-368101040003560的20##年第一季度银行存款余额调节表；
6、开户行为淮南矿业集团财务公司，账号为21916001的20##年第一季度银行存款余额调节表；
7、开户行为国家开发银行江西省分行，账号为36101560028060740000的20##年第一季度银行存款余额调节表；
8、开户行为中国银行余干支行，账号为193204531189的20##年第一季度银行存款余额调节表；
9、开户行为中国银行江西省分行上饶市分行营业部，账号为191704297643的20##年第一季度银行存款余额调节表；
10、开户行为招商银行上饶分行，账号为551903274110601的20##年第一季度银行存款余额调节表；
11、开户行为中国民生银行合肥分行营业部，账号为3401014130000250的20##年第一季度银行存款余额调节表。
江西XXX 会计师事务所 中国注册会计师:
中国注册会计师:
中国 南昌 报告日期：20##年 04月15日
第二篇：会计中的银行存款余额调节表
(一) 嘉利工厂20xx年6月30日“银行存款日记账”的账面余额为元 ，开户银行送达的“对账单”其银行存款余额为43,835元。经核查，发现有以下几笔未达账项： （1） 企业已送存银行4,875号转达账支票一张，金额1,765元，企业已增加银行存款，开
户银行尚未入账；
（2） 银行代企业支付水费183元，银行已入账，减少企业银行存款，企业尚未接到通知，没有入账；
（3） 银行代企业收销货款3,950元，银行已入账，增加企业银行存款，企业尚未接到通知，没有入账；
（4） 企业开出01号转达账支票一张，购买办公物品计金额480元，企业已记银行存款减
少，银行尚未入账；
要求：根据上述资料，编制“银行存款余额调节表”，并指出企业月末可动用的银行存款实有数额。
银行存款余额调节表
企业银行存款日记账余额 + 银行已收入账企业尚未入账账项 — 银行已付入账企业尚未入账账项
= 银行对账单余额 +企业已收入账银行尚未入账账项 — 企业已付入账银行尚未入账账项
红色斜体的字是要自己填的,黄钯的字是要相等的
（二）XX企业20xx年12月31日接到其开户银行对账单，银行对账单余额为134,305,583元，企业银行存款日记账余额为20,038,539元。经核对找出以下未达账项：
（1）企业已入账，银行尚未入账：企业将销售收入的银行支票送开户行5,000元；
（2）企业已付入账，银行尚未入账：企业因购买原材料和支付工资签发银行支票，其金额分别为：1,141,201,190元 、139,322元、5,853元；
（3）银行已收入账，企业尚未入账：银行代企业收到一笔应收账款10,000元；
（4）银行已付入账，企业尚未入账：银行收取企业办理结算的手续费和电报费分别为750元、2,500元。
要求 ： 根据上述资料编制“银行存款余额调节表”
银行存款余额调节表
（三）
要求：
（1） 根据上述资料将银行存款日记账与银行对账单进行逐笔核对（用经笔画“ ”
表示对讫），确定未达款项。
（2） 编制10月31日银行存款余额调节表，将调节后的银行存款余额进行检查核对。
这个题目就是对上下两个表内的数字，上下字两个数字没有重复的就是要写在“银行存款余额调节表”里的
银行存款余额调节表
20xx年10月31日 单位：元
（四）08年4月30日某企业银行存款日记帐余额为88 424元，银行对帐单余额为86 386元，经查对有下列未达帐项：
（1）银行收到托收的销货款1 426元，银行已经入帐，企业尚未入帐。
（2）银行代扣电费2 408元，银行已入帐，帐单尚未到达企业，企业尚未入帐。 （3）企业4月30日存入银行的转帐支票一张计1 946元，银行尚未入帐。 （4）企业4月30日开出转帐支票一张计890元，银行未入帐。
要求：
根据上述资料，编制“银行存款余额调节表”
银行存款余额调节表
（一） 汇通公司20xx年6月30日银行存款日记账余额为80000元，银行对账单上的余额为82425元，经过逐笔核对发现有下列未达账项：
（1）企业于6月30日存入从其他单位收到的转账支票一张计8000元，银行尚未入账； （2）企业于6月30日开出的转账支票6000元，现金支票500元，持票人尚未到银行办理转账和取款手续，银行尚未入账。
（3）委托银行代收的外埠存款4000元，银行已经收到入账，但收款通知尚未到达企业。 （4）银行受运输机构委托代收运费，已经从企业存款中付出150元，但企业尚未接到转账付款通知。
（5）银行计算企业的存款利息75元，已经记入企业存款户，但企业尚未入账。 要求：
编制“银行存款余额调节表”。
银行存款余额调节表
（二）甲公司4月30日的银行存款日记账账面余额为83 820元，银行对账单余额为171 820元。经逐笔核对，发现有以下未达账项：
（1）29日企业开出现金支票l8 300元支付劳务费，持票人尚未到银行办理结算手续；
（2）29日银行代企业收取货款52 000 元，企业尚未收到收款通知；
（3）30日银行代企业支付电话费3 600元，企业尚未收到付款通知；
（4）30日企业送存银行的转账支票35 000元，银行尚未入账；
（5）30日企业开出汇票56 300元并已入账，但会计人员尚未送银行办理电汇手续。 要求：
编制“银行存款余额调节表”。
银行存款余额调节表
