公司成本预算报告
成本费用预算是预算支出的重点,在收入一定的情况下,成本费用是决定企业经济效益的关键因素。科学的成本费用预算对企业建立现代企业制度、提高管理水平、增强竞争力有着十分重要的意义。
一、计算期的确定
本项目计算期是根据项目建设进度和主要设备折旧年确定的。项目建设期2年,投产期2年,达产期14年,项目总测算期为16年。
二、生产规模及产品方案
本项目按初步设计补充说明及省计委审批的生产规模确定为片剂××吨/年,胶囊××粒/年,戒毒针××支/年,粉针分装××支/年。主要产品有:哆嗦茶碱片剂、戒毒针水剂、精制银翘胶囊和粉针分装系列。 经过与生产单位有关技术人员反复论证,认为原定生产规模过大,市场容量有限,且产品销售有一个逐渐增大的过程,投资过大、投资落实较难。按原××××年××月初步设计确定的第一期工程生产规模,即哆嗦茶碱××片/年,精制银翘胶囊××粒/年,戒毒针××支/年,粉针分装 ××支/年,考虑今后扩大生产规模的需要,厂房设计面积等不作调整,预留生产规模扩大所需,设备投资、生产成本和费用按调整后的测算。
三、总成本和费用测算
成本中各项费用计算说明如下:
(1)外购原材料、燃料及动力费用。外购原材料、燃料及动力费用以建设期的市场价格为参考依据,适当考虑物价上涨因素进行测算。
(2)工资总额和职工福利费。这两项费用按职工人数(设计定员)乘以工资及福利费指标计算。 项目年工资总额=183人×6 000元/人=110(万元) 职工福利费=110×14%=15(万元)
(3)折旧费。固定资产折旧按类别采用直线折旧法分别计算。房屋、建筑物折旧年限30年,年折旧率3.23%,机器及设备折旧年限14年,年折旧率6.93%。为简化计算,预备费用、固定资产投资方向调节税、建设期利息计入固定资产原值。
(4)无形资产及递延资产摊销。土地使用权、技术转让费、勘察设计费等无形资产,按10年摊销。建设单位管理费、工程前期费用、生产职工培训费、联合试运转费、办公生活家具购置费、城市基础设施建设费等递延资产(费用),按5年摊销。为简化计算,未分摊预备费用。
(5)修理费。大中小型修理费分别列入制造费用或管理费用,为计算方便不单独列项计算,按折旧费的50%估算。
(6)生产经营期发生的长期借款利息、流动借款利息等均以财务费用的形式计入总成本费用。固定资产投资借款按综合加权平均资金成本率14.24%计算,流动资金借款按年利率10.98%计算。
(7)其他费用。为计算方便,将制造费用管理费用和销售费用等作适当的归并(按销售收入的15%计算),均列入其他费用中。
预算处
××××年××月××日
第二篇:增加工程成本预算报告
增加工程成本预算报告
工程由 负责承建,合同工期为411天(施工许可
证开工日期为20xx年4月1日,竣工日期为20xx年3月25日)。我公司於20xx年12月11日开始进入 开始临时设施搭建,所有设施均按建设单位原定竣工时间配备。现因 单位要求,计划在20xx年8月底完成工程主体结构。因此,原来设施、各项工程辅助材料及劳动力的配备均需大量增加,造成工程成本增加,经施工单位初步预算,大致有以下几项:
1、 原采购的模板及木料需二次、三次翻用,因进度提前现在只
能一次性使用,大约增加5000㎡左右模板及木料。
5000㎡×70元/㎡ = 35万元
2、 原计划使用6米拉森钢板桩增加150根;吊、运费及清理校
正费用为:
150根×220元/根 = 3.3万元
3、 原先搭建临时设施计划配备民工约40人,现在至少需要增
加至80人,需增加大临设搭拆费用及室内配套费用为
22.68㎡/间×10间×550元/㎡=12.474万元;
4、 需增加机械(钢筋弯曲机、切断机、电焊机及各项手用机械)
约3万元;
增加电线、电缆线及电箱约5万元。
5、 构(建)筑物内、外墙脚手架及支模架需各增加5000平方
左右搭设材料,所需租赁费用约为15万元:
钢管及扣件常规折损率15万元×30% = 4.5万元;
增加安全网:5000平方×6元/㎡ = 3万元
增加脚手片:1000米×3步÷1.5×12元/张 = 2.4万元 此项累计增加费用:9.9万元.
6、 原预算中土方场内运输为12051立方,外运583立方,现增
加外运土方11000方,增加费用
11000 ×45元/方=49.5万元
7、 增加施工干扰费为 万元.
8、 累计增加费用:118.174万元+干扰费=
20xx年5月21日