软件终验报告审核单

工程名称：                                  

备注：附承建方提供的测试报告。

第二篇：北京神州泰岳软件股份有限公司 内部控制审核报告 20xx06

内部控制审核报告

信会师报字（2009）第23962号

北京神州泰岳软件股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审核了北京神州泰岳软件股份有限公司（以下简称“贵公司”）管理当局对20xx年6月30日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。贵公司管理当局的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对贵公司内部控制的有效性发表意见。

我们的审核是依据《中国注册会计师执业准则》及中国注册会计师协会《内部控制审核指导意见》进行的。在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。

内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

我们认为，贵公司按照财政部颁布的《企业内部控制基本规范》及相关具体规范于20xx年6月30日在所有重大方面保持了与会计报表相关的有效的内部控制。

本审核报告仅供贵公司本次向中国证券监督管理委员会申请公开发行新股申报材料之目的使用，并不适用于其他目的，且不得用作任何其他用途。

立信会计师事务所 中国注册会计师：

有限公司

中国注册会计师：

中国·上海 二OO九年七月二十三日

北京神州泰岳软件股份有限公司

董事会关于公司内部控制的自我评估报告

北京神州泰岳软件股份有限公司董事会

关于公司内部控制的自我评估报告

（截至20xx年6月30日止）

本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

本公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等。

本公司董事会对本报告期内上述所有方面的内部控制进行了自我评估，未发现本公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。

具体评估如下：

第一部分：公司基本情况

北京神州泰岳软件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系北京神州泰岳软件有限公司，由北京神州泰岳科技有限公司和自然人王宁、彭洁、赵林、谭亦峰、齐强、万能于20xx年5月共同出资设立。设立时的注册资本为人民币1,000万元，其中，现金出资400万元，无形资产出资600万元。上述出资业经北京天平会计师事务所有限责任公司验证，并出具天平验资（2001）2042号《验资报告》。

20xx年10月6日，公司召开第一届第二次股东会，审议并通过如下决议：同意彭洁将其持有的4万元出资转让给李力，同意王宁将其持有的4万元出资转让给李力，同意赵林将其持有的17万元出资转让给李力，同意谭亦峰分别将其持有的22万元出资、11万元出资转让给陈力钧、王国华，同意齐强将其持有的5万元出资转让给王国华，同意万能将其持有的11万元出资转让给李力。20xx年10月10日，王宁、彭洁、谭亦峰、齐强、万能、赵林与李力、陈力钧、王国华签署《出资转让协议书》，对上述股权转让事宜进行了约定。本次股权转让已办理相关工商变更手续。

20xx年4月15日，公司召开第二届第二次股东会，审议并通过如下决议：同意陈力钧分别向陈伟、倪鸣、张宪文、丁彦超四人各转让5万元出资，向王祥武转让2万元出资；同

20万元出资转让给王祥武、意北京神州泰岳科技有限公司分别将其3万元出资、5万元出资、

许芃、孙立超。20xx年4月15日，陈力钧、北京神州泰岳科技有限公司与孙立超、陈伟、倪鸣、张宪文、丁彦超、王祥武、许芃签署《出资转让协议书》，对上述股权转让事宜进行了约定。本次股权转让已办理相关工商变更手续。

自我评估报告第1页

北京神州泰岳软件股份有限公司董事会

关于公司内部控制的自我评估报告

20xx年5月27日，经北京市人民政府经济体制改革办公室以京政体改股函[2002]7号文件批准，原有限公司以其净资产折股改制为股份有限公司，股份总额2,159.20万股，每股面值1元，股本金总额2,159.20万元。该股本业经北京京都会计师事务所有限责任公司验证，并出具北京京都验字〔2002〕第0025号《验资报告》。

整体变更为股份有限公司后，公司股份总额2,159.20万股，各股东持股比例具体情况如下： 股东名称 股份数量（股）持股比例

77.20% 北京神州泰岳科技有限公司 16,669,024

彭 洁 777,312 3.60%

王 宁 777,312 3.60%

李 力 777,312 3.60%

齐 强 475,024 2.20%

孙立超 431,840 2.00%

赵 林 345,472 1.60%

王国华 345,472 1.60%

万 能 345,472 1.60%

陈 伟 107,960 0.50%

倪 鸣 107,960 0.50%

张宪文 107,960 0.50%

丁彦超 107,960 0.50%

王祥武 107,960 0.50%

许 芃 107,960 0.50%

合 计 21,592,000 100.00%

20xx年6月5日，公司召开20xx年第一次临时股东大会，审议并通过如下决议：同意公司股东北京神州泰岳科技有限公司将其持有的公司股份16,669,024股中的13,214,304股进行转让，具体为：转让给王宁3,109,248股，转让给甄岳宾86,368股，转让给李力3,109,248股，转让给齐强1,900,096股，转让给赵林518,208股，转让给王国华1,381,888股，转让给万能1,381,888股，转让给徐斯平1,727,360股；同意彭洁将其持有的777,312股股份全部转让给甄岳宾。本次股权转让已办理相关工商变更手续。

20xx年10月9日，公司召开20xx年第二次临时股东大会，审议通过如下决议：同意孙立超将其持有公司股份431,840股、陈伟将其持有公司股份107,960股、倪鸣将其持有公司股份107,960股、张宪文将其持有公司股份107,960股、丁彦超将其持有公司股份107,960股、王祥武将其持有公司股份107,960股、许芃将其持有公司股份107,960股全部转让给北京神州泰岳科技有限公司。本次股权转让已办理相关工商变更手续。

自我评估报告第2页

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关于公司内部控制的自我评估报告

20xx年4月2日，北京神州泰岳科技有限公司与王宁、李力、齐强、黄松浪、万能、王国华、许芃、王志刚协商一致，签署了《股份转让协议》，双方约定：北京神州泰岳科技有限公司将其持有的公司股份372,680股转让给王宁、372,680股转让给李力、227,750股转让给齐强、2,366,250股转让给黄松浪、165,540股转让给万能、165,640股转让给王国华、431,840股转让给许芃、431,840股转让给王志刚。徐斯平与张振鹏、曹翊协商一致，签署了《股份转让协议》，各方约定：徐斯平将持有的公司股份302,288股转让给张振鹏，将持有的公司股份129,552股转让给曹翊。本次股权转让已办理相关工商变更手续。

20xx年6月5日，经20xx年度股东大会决议，本公司以经审计的截至20xx年12月31日止的未分配利润向全体股东实施每10股送红股10股并派发现金红利9元（含税）的利润分配方案，共计派送红股2,159.20万股、现金1,943.28万元（含税），注册资本增加2,159.20万元，变更为人民币4,318.40万元。本次增资业经北京立信会计师事务所有限公司验证，并出具京信验字[2007]005号《验资报告》。

20xx年8月，北京互联时代通讯科技有限公司的全体股东汪铖、王宁、万瀛女、李力、刘国兰、徐斯平、齐强、王国华一致同意将北京互联时代通讯科技有限公司持有的北京新媒传信科技有限公司50%股权转让给本公司。同时，北京互联时代通讯科技有限公司全体股东表达了希望与本公司其他股东共同为公司的未来发展努力的意愿。20xx年9月3日，齐强、黄松浪、万能、曹翊、张振鹏、王国华、王志刚、赵林、甄岳宾、许芃与汪铖、王宁、万瀛女、李力、刘国兰协商一致，签署了《股份转让协议》。各方约定：

1、齐强、黄松浪、曹翊、张振鹏、赵林、许芃分别将其持有本公司593,175股、860,454股、47,110股、109,923股、314,065股、126,845股股份转让给汪铖。

2、许芃、王志刚、万能分别将其持有的本公司30,188股、157,033股、12,779股股份转让给刘国兰。

3、甄岳宾将其持有的本公司314,065股股份转让给万瀛女。

4、王国华将其所持有的本公司123,046股股份转让给王宁。

5、万能将其持有的本公司163,302股、286,348股、100,000股、125,935股股份分别转让给王宁、李力、周志峰、万瀛女。

本次股权转让已办理相关工商变更手续。

20xx年2月17日，经20xx年度股东大会决议，本公司以经审计的截至20xx年12月31日止的未分配利润向全体股东实施每10股转增10股并派发现金红利5元（含税）的利润分配方案，共计转增股本4,318.40万股、现金2,159.20万元（含税），注册资本增加4,318.40万元，变更为人民币8,636.80万元。本次增资业经立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字（2009）20472号《验资报告》。

本次增资已办理相关工商变更手续。

自我评估报告第3页

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关于公司内部控制的自我评估报告

20xx年3月18日，经20xx年第一次临时股东大会决议，公司申请增加注册资本人民币363.20万元，已由自然人高峰、张黔山、朱健松、陶磊、张国波、任杰、韩迎、张龙春、张仲书、梁德兴、谭立蓉、隋华锋、张建军、滕士勇、王雪飞、程永全、刘豪、艾东、张楠、李铭、李万国、林红、陈伟、丁彦超、雷益路、朱志金、辛琳、杨波、刘丁以现金出资，于20xx年3月25日缴足。本次增资业经立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字（2009）21689号《验资报告》。

本次增资已办理相关工商变更手续。

20xx年6月8日，经20xx年第三次临时股东大会决议，公司申请增加注册资本人民币480万元，已由汇金立方资本管理有限公司和金石投资有限公司以现金出资，于20xx年6月25日缴足。本次增资业经立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字（2009）23828号《验资报告》。

本次增资已办理相关工商变更手续。

经上述股权转让及增资后公司的股权结构如下： 股东名称 股份数量（股）持股比例

18.5756%

18.5756%

9.7312%

8.1690%

7.7278%

6.5351%

5.4663%

4.3282%

2.9816%

2.9816%

1.4908%

1.4908%

1.0436%

0.9283%

0.4472%

0.4219%

0.2110%

1.0127%

0.8966%

0.1582%王宁 17,609,656李力 17,609,656齐强 9,225,130黄松浪 7,744,092王国华 7,325,908万能 6,195,272徐斯平 5,182,080汪铖 4,103,144赵林 2,826,590甄岳宾 2,826,590许芃 1,413,294王志刚 1,413,294张振鹏 989,306万瀛女 880,000曹翊 423,988刘国兰 400,000周志锋 200,000高峰 960,000张黔山 850,000朱健松 150,000

自我评估报告第4页

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关于公司内部控制的自我评估报告

股东名称 股份数量（股）持股比例

0.1582%

0.1582%

0.1582%

0.0633%

0.0633%

0.1055%

0.1055%

0.1055%

0.1055%

0.1055%

0.1055%

0.0633%

0.0633%

0.0633%

0.0369%

0.0369%

0.0211%

0.0211%

0.0232%

0.0422%

0.0316%

0.0316%

0.0316%

0.0211%

0.0211%

0.0211%

2.8481%

2.2152%

100.0000%陶磊 150,000张国波 150,000任杰 150,000韩迎 60,000张龙春 60,000张仲书 100,000梁德兴 100,000谭立蓉 100,000隋华锋 100,000张建军 100,000滕士勇 100,000王雪飞 60,000程永全 60,000刘豪 60,000艾东 35,000张楠 35,000李铭 20,000李万国 20,000林红 22,000陈伟 40,000丁彦超 30,000雷益路 30,000朱志金 30,000辛琳 20,000杨波 20,000刘丁 20,000汇金立方资本管理有限公司 2,700,000金石投资有限公司 2,100,000合计 94,800,000

公司经营范围：计算机网络综合管理及网络系统集成开发、技术服务、技术转让、技术培训；电子信息技术咨询（中介除外）；销售计算机网络软硬件产品；电子信息技术系统工程设计；技术进出口、代理进出口、货物进出口。

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公司的主营业务为IT运维管理，即以软件和服务为核心，专业从事IT网络管理、电信综合网管、信息安全管理、服务流程管理等方面的软件开发、系统集成、技术服务以及运维支撑外包服务。

公司法定代表人：王宁。

公司注册及办公地址：北京市海淀区万泉庄路28号万柳新贵大厦A座5层。

第二部分：公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则

一、公司内部控制制度的目标

1、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。

2、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整。

3、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。

二、公司内部控制的建立遵循了以下基本原则

1、内部会计控制符合国家有关法律法规和财政部《企业内部控制基本规范》以及公司的实际情况。

2、内部会计控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部控制的权力。

3、内部会计控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

4、内部会计控制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。

5、内部控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。

6、内部控制随着外部环境的变化、单位业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。

第三部分：与截止20xx年6月30日财务报表及资产安全相关的内部控制制度及其有效性说明

一、公司内部控制有效性说明

任何内部控制均有其固有的限制，不论设计如何完善，有效的内部控制制度也仅能对内部控制目标提供合理而非绝对的保证；而且由于外部与内部环境、经营业务调整等情况，内部控制的有效性可能随之改变。由于本公司的内部控制体系设有自我评价与监测机制，内控可能存在缺陷一经辨认，本公司即进行修改相关的制度与调整控制程序等措施予以修正。

自我评估报告第6页

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二、公司的内部控制结构

1、控制环境

（1）管理制度

公司已按照《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）和有关监管部门的要求及《北京神州泰岳软件股份有限公司公司章程》（以下简称《公司章程》）的规定，建立了较为合理的决策机制。

按照《公司章程》的规定，股东大会的权力符合《公司法》、《证券法》的规定，股东大会每年至少召开一次，在《公司法》规定的情形下可召开临时股东大会。董事会由11名董事组成，其中包括独立董事4名，董事会经股东大会授权全面负责公司的经营和管理，制定公司经营计划和投资方案、财务预决算方案，制定基本管理制度等，是公司的经营决策中心，对股东大会负责。公司监事会由三名监事组成，其中包括一名职工监事。公司管理层负责制定具体的工作计划，并及时取得经营、财务信息，以对计划执行情况进行考核，并根据实际执行情况分析结果，对计划作出适当的修订。

公司已制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易决策制度》、《独立董事工作制度》、《内部审计制度》、《融资决策制度》、《对外担保制度》、《日常经营决策制度》、《非日常经营决策制度》以及董事会各专业委员会实施细则，并规定了重大事项的决策方法与流程。公司建立的决策机制能较正确地、及时地、有效地对待和控制经营风险及财务风险，重视企业的管理及会计信息的准确性。

（2）组织结构

公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了公司的形式和性质，并贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了公司内各部门的责任权限，形成相互制衡机制。公司由总经理全面主持日常生产经营和管理工作，聘用的高级管理人员均具备相应的学历和管理经验，各部门权责分明，确保控制措施有效执行。公司已设立内审机构，规定了其人员的数量和履行的职责范围，保证相关控制制度的贯彻实施。

（3）人事政策与实际运作

公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、教育管理、考勤、考核、晋升等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。

（4）管理控制的方法

为对授权使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司目前正准备建立预算控制制度，能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。

（5）外部影响

影响公司的外部控制环境主要是有关管理监督机构的监督、审查以及国家经济形势及行业动态等。公司能适时地根据外部环境的变化不断提高控制意识，强化和改进内部控制政策及程序。

自我评估报告第7页

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三、会计系统

公司已按《公司法》、《会计法》和《企业会计准则》《企业内部控制基本规范》等法律法规及其补充规定的要求制定了适合公司的会计制度和财务管理制度，并明确制订了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，以达到以下目的：

（1）较合理地保证业务活动按照适当的授权进行。

（2）较合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间较及时地记录于恰当的账户，使会计报表的编制符合会计准则和相关要求。

（3）较合理地保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权。

（4）较合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符。

公司切实实行会计人员岗位责任制，并已聘用了较充足的会计人员并给予足够的资源，使其能完成所分配的任务。

四、控制程序

公司主要控制程序包括：

（一）非日常经营决策管理制度

公司已制定《非日常经营决策制度》，就非日常经营交易事项的内容、标准、审批权限、决策程序等进行了明确的规定。如一年内购买或出售资产金额超过公司最近一期经审计资产总额30%的，应由董事会讨论通过后，提交股东大会审议决定，股东大会对该事项做出决议，应由出席股东大会的股东所持有的有效表决权的三分之二以上通过。

（二）对外担保决策

公司对外担保必须经董事会或股东大会审议。公司下列对外担保行为，须经股东大会审议通过：

1、本公司及本公司控股子公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计净资产的50%以后提供的任何担保；

2、公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计总资产的30%以后提供的任何担保；

3、为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保；

4、单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保；

5、对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。

（三）关联交易决策：

公司已制定《关联交易决策制度》，规范与公司关联方之间的关联交易决策程序。在审议关联交易事项的有关权限：

1、公司与关联自然人发生的交易金额在30万元以上的关联交易，由董事会审议决定，交易金额在30万元以下的关联交易，由总经理决定；

自我评估报告第8页

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2、公司与关联法人发生的交易金额在300万元以上，或占公司最近一期经审计的净资产绝对值0.5%以上的关联交易，由董事会审议决定，在此标准以下的关联交易，由总经理决定；

3、公司与关联人发生的交易金额在3000万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易，应由董事会审议通过后，提交股东大会审议；

4、公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保的关联交易，无论金额大小，均提交股东大会审议。

（四）货币资产管理制度：

本公司财务部门设立专职人员管理货币资产，严禁未经授权的人员接触与办理货币资金业务。公司已建立资金授权制度和资金收付审核批准制度。

资金授权制度规定经授权的各级人员所能审批的最高资金限额。

审核批准制度规定了货币资金从支付申请、审批、复核与办理支付等各个环节的权限与责任。并规定了款项用途不清、无必备附件或凭证的款项不予支付。

开立公司银行账户，需经主管财务会计工作的领导人员批准并由财务会计部门统一管理，不存在非财务会计部门管理外的其他银行账户。每月末银行存款余额对账单的获取、调节表的编制与核对由银行存款出纳人员以外的其他指定人员实施。网上交易时，所用密码仅有经授权的人员使用，交易范围与金额均经授权后由相关人员进行。

公司用于货币资金收付业务的印章分别有不同的指定人员保管与使用，并对使用情况进行完整且无遗漏的登记。

公司所有商业票据包括支票、商业承兑汇票等均有财务会计部门统一出具并保管未使用的空白票据。因填写、开具错误或其他原因导致票据作废的，均有财务会计部门统一存放保管，不随意销毁以供需要时查阅。已收取的商业票据转让时，视同货币资金支付并实施相应的核准程序。

财务会计部门中办理货币资金收付的出纳人员实行定期轮岗制度，在不超过五年的时间内实施轮换，并视公司业务或需要实施强制休假制度。

（五）采购与付款：

本公司设置商务部专职从事原材料等采购业务，在请购与审批、询价与确定供应商、采购合同的谈判与核准、采购、验收与相关会计记录、付款申请、审批与执行等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。

采购计划依据业务部门提供的配置清单编制，并据此实施采购。对增补的请购事项，按照制度实施额外审核批准。

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对大宗采购的供应商在决定向其采购前实施进行评价。由公司的销售、实施、采购、项目管理、财务部定期共同实施评价，所评价的内容包括所供商品的质量、价格、交货及时性、付款条件、供应商资质与其经营状况等。依据评价结果确定供应商或按评价结果进行调整。 对小额零星、紧急需求，公司一般在事先确定的供应商范围内进行选择实施采购。

大宗的采购付款条件的确定由商务部门与财会部门共同商定。如须预付采购款项的，按照货币资金支付的审核批准程序实施审核批准。

采购所需支付的款项按照合同约定条款支付，合同规定取得货物或劳务后支付或分次支付的，按照验收单据或实施部门的通知审核后支付，分次支付时由采购人员提出付款申请，经指定的专职人员审核后通知财务会计部门支付。

验收不符合采购合同规定的货物需要退还供应商的，由负责采购的人员负责接洽与退还。

商务部门指定专职人员管理未付款项，并与供应商定期核对，并由商务部与财务部对应付账款进行分析。

（六）存货控制程序：

公司的存货主要为低值易耗品、库存商品等。在存货的请购与审批、审批与执行、验收与付款、保管与记录、发出申请、审批与记录、存货处置的申请与审批、申请与记录等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。

公司存货一般直接运往最终用户处，由公司相关人员及最终用户共同进行验收，验收合格后及时通知相关部门按付款条件执行付款流程，对验收不合格的货物当即予以退回，并通知相关部门终止付款流程。

存货发出的计价方式为：采购存货专门用于单项业务时，按个别计价法确认；非为单项业务单独采购的存货，按加权平均价格计价确认；低值易耗品的摊销方法为领用时一次摊销法。

（七）固定资产：

本公司行政部管理固定资产，在固定资产的请购与审批、审批与执行、验收与付款、保管与记录、投保申请与批准、处置申请与审批等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。

固定资产的日常管理： 会计部门使用用友U8财务软件固定资产模块实行账簿记录控制，设置固定资产明细账和固定资产卡片，按固定资产类别、使用单位和每项固定资产进行明细分类核算；对固定资产的购建、出售、清理、报废和内部转移等，都要办理会计手续。

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固定资产采购时，重大资产采用招投标方式、一般固定资产采用比质比价的方式确定供应商。 固定资产的日常维护保养包括大修理均按照内部控制制度予以实施。如需要进行技术改造与改良的，由固定资产使用部门提出申请，按规定程序经可行性论证与报经批准后实施。

年度终了，由会计部组织固定资产实物盘点工作，验证各项资产是否真实存在，了解资产放置地点和使用状况，是否有未入账的固定资产。

资产处置（包括投资转出、出售、转让、赠与、放弃、损坏、抵押、质押、置换等），由责任部门提出报告，经总公司财务总监审核，再按《公司章程》规定的审批权限进行审批。

（八）筹资：

公司对筹资方案的拟定与决策、筹资合同或协议的订立与审批、与筹资相关的各种款项偿还的审批与执行、筹资业务的执行与相关会计记录等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。

未在年度财务预算方案中批准年度借款额度的，公司临时向银行或其他金融机构借款，按照单笔借款额度审批权限审批：单笔借款金额不超过1000万元的，由公司总经理办公会议讨论决定；单笔借款金额超过1000万元，但不超过公司最近一个会计年度经审计的净资产30%的，由总经理办公会议讨论通过后，提交董事会讨论决定；单笔借款金额占公司最近一个会计年度经审计的净资产30%以上的，由董事会讨论通过后，提请股东大会讨论决定。

（九）销售与收款：

公司已对定价策略、条件、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定，实行催款回笼责任制，对账款回收的管理力度较强，将收款责任落实到销售部门，并将销售货款回收率列为主要考核指标之一，有力地加强了账款回收力度，提高应收账款周转率。本公司销售管理环节主要涉及以下方面的内容：

1、销售业务、发货与项目实施、应收账款管理业务的部门(或岗位)分别设立。

2、按照下列程序办理销售业务。

①选择客户及签订项目。销售人员会同技术部门、财务部门，与客户做好充分的技术及商务交流，充分了解和考虑客户及项目的具体情况，降低项目实施及账款回收的风险。销售价格及技术与实施方案要及时与主管领导沟通。审批人员应对销售价格、发货、项目实施及收款方式等严格把关。

②项目实施。项目管理部根据销售合同，组织相应实施部门进行项目的实施，包括安装、开发与调试等工作，并跟踪项目的实施进度

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③商务部与项目实施部门应负责跟踪货物运输过程，落实客户收货签收，确保货物的安全发运。

3、建立完整的项目合同台账，由专人管理销售、发货与项目实施各环节的相关记录和凭证，负责销售合同、销售计划、销售发货凭证、货运凭证、项目进度报告、销售#5@p等文件和凭证的相互核对、登记工作。

4、财务部门按客户设置应收账款账明细账，及时登记反映每一客户应收账款余额增减变动情况，在用友财务软件中进行回款核销，保证及时生成应收账款账龄分析表供销售员与客户的日常对账；财务科督促销售部门加紧催收货款。

5、销售部门对可能成为坏账的应收账款，应报告财务部，由财务部对产生坏账的原因、责任进行审查，提交公司总经理办公会审批。

会计部对注销的坏账要进行备查登记，做到账销案存；已注销的坏账又收回时应及时入账，不得形成账外账。

（十）费用报销控制程序：

1、公司费用支付实行分级授权管理，遵循统一核算、职权分明、归口管理、分级审批的原则。对不同的管理层次授予一定的费用审批权，并相应地负有费用控制和管理的责任。公司总经理及分管副总经理对公司费用支付执行情况总体负责。

2、根据分级和归口管理原则，具有费用审批权人员不得对自己工作范围的费用进行自我审批，或者由下级审批，而必须将其交由具有费用审批权的上一级人员，或者特定领导进行审批。

（十一）电算化会计档案管理制度：

使用的会计核算软件及其生成的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，符合我国法律、法规、规章的规定，配有专门或者主要用于会计核算工作的电子计算机或电子计算机终端，并配有熟练的专职人员。制度中，明确了软件运行操作制度、日常管理制度、计算机硬、软件和数据管理制度、电算化会计档案管理制度。

明确规定上机操作对会计软件的操作工作内容和权限，对操作密码要严格管理，指定专人定期更换密码，杜绝未经授权人员操作会计软件。

原始凭证和记账凭证由专人进行合法性审核；错误的记账凭证，应由原录入人员负责修改，并重新复核；计算机人员不得担任现金和银行存款原始凭证的录入；当日凭证及时录入。日记账当日余额不能出现红字，日记账日结月清。各种日记账和总账应在月度终了后打印输出，各种明细账应在年终打印，并全部装订成册；已记账凭证和已结账账簿不得任意修改，如需修改则应报请主管批准，并留下修改记录；打印输出后的账、证、表不能以人工修改。

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电算化会计档案管理应视同会计档案进行保管，严格按照财政部有关规定的要求对会计档案进行管理，由专人负责。对电算化会计档案管理要做好防磁、防火、防潮和防尘工作，重要会计档案应准备双份，存放在两个不同的地点。必须经常对硬盘上的会计数据建立光盘备份，在光盘中建立两份备份，并在光盘上填写保护再外加封套后存放在安全、洁净、防热、防潮、防磁的场所，以保证数据的安全。

（十二）授权管理 ：

公司股东大会经讨论后确定对董事会所授权限，公司董事会经讨论后确定对总经理、副总经理、财务总监所授权限。

各业务部门与其他部门的权限由经董事会批准的内部管理制度规定。所授权限需要调整时仍经董事会讨论决定并修改相应的管理制度。

因业务需要或特殊紧急情况需要临时授权的，按照被授权人的级别分别履行相应的核准程序

被授权者在其授权范围内行使职权，如超越所授权限行使职权对公司造成损失的，依照内部控制制度的规定予以处罚。

（十三）信息披露：

公司建立信息与沟通机制，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息及时沟通，促进内部内控有效运行。

公司对收集的各种内部信息和外部信息进行合理筛选、核对、整合，提高信息的有用性。

公司通过财务会计资料、经营管理资料、调研报告、专项信息、内部刊物、办公网络等渠道，获取内部信息。

公司通过行业协会组织、社会中介机构、业务往来单位、市场调查、来信来访、网络媒体以及有关监管部门等渠道，获取外部信息。

公司将内部控制相关信息在公司内部各管理级次、责任单位、业务环节之间，以及公司与外部投资者、债权人、客户、供应商、中介机构和监管部门等有关方面之间进行沟通和反馈。信息沟通过程中发现的问题，及时报告并加以解决。重要信息及时传递给董事会、监事会和经理层。

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五、内部监督

公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套方法建立内部监督机制。

内部监督分为日常监督和专项监督，日常监督是指公司对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查；专项监督是指在公司发展战略、组织结构、经营活动、业务流程、关键岗位员工等发生较大调整或变化的情况下，对内部控制的某一或者某些方面进行有针对性的监督检查。

专项监督的范围和频率根据风险评估结果以及日常监督的有效性等予以确定。

公司指定内部控制缺陷认定标准，对监督过程中发现的内部控制缺陷，应当分析缺陷的性质和产生的原因，提出整改方案，采取适当的形式及时向董事会、监事会或者经理层报告。 内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷。公司跟踪内部控制缺陷整改情况，并就内部监 督中发现的重大缺陷，追究相关责任单位或者责任人的责任并及时要求相关部门并对发现的内部控制缺陷进行修改相关的制度与调整控制程序等措施予以修正。

六、结论

综上所述，公司管理层认为，自公司成立以来，建立并逐步健全了法人治理结构，内部控制制度也不断完善并已得到有效运行。内部控制制度有力地保证了公司经营业务的有效进行，保护了资产的安全和完整，能够防止并及时发现、纠正错误，保证了公司财务资料的真实、合法、完整，促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求，能够保证内部控制目标的达成。

本公司将根据公司业务发展和内部机构调整的需要，及时补充完善内部控制制度，使本公司内部控制制度不断改进、充实和完善，促进公司持续、稳健发展。

本报告已于20xx年7月23日经公司第三届董事会第十七次会议审议通过，本公司董事会及其全体成员对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

本公司聘请了立信会计师事务所对本公司内部控制进行核实评价，并出具了信会师报字（2009）第23962号内部控制审核报告。

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二OO九年七月二十三日

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