公司业务招待费审批表
公司业务招待费审批表
第二篇：公司业务招待费
关于印发《XXXXXXX有限公司业务招待费管理办法（试行）》的通知
各部门：
为规范公司各类业务招待行为，加强业务招待费管理，明确责任，减少不合理支出，《业务招待管理办法（试行）》已经公司研究同意，现下发各部门，请遵照执行。
特此通知
附：《业务招待管理办法（试行）》
二零一四年五月一日
业务招待费管理办法（试行）
为加强并规范公司的业务招费支出管理，明确责任，提高办事效率，减少不合理支出，特制定本办法。
第一条 业务招待费适用范围
1、业务费：是指公司因工需要发生的礼金、礼品、赞助费及业务需要赠送的烟、酒等。
2、招待费：是指因工作关系招待有关人员就餐费、娱乐费用；因公接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费等；因招待购买的酒水、饮料及香烟等。
第二条 业务招待费的管理原则
1、业务招待应遵循勤俭节约、从严控制的原则。严格控制招待人数和规模，尽量减少接待陪同人员，严禁以招待名义公款吃喝。
2、业务招待费由财务部结合公司实际情况计算出费用年度总额并形成预算控制。
3、业务招待费实行对公司领导、部门进行核算，日常费用采用预算控制、公司领导审批报销、费用总额不超预算的管理办法。
4、非经总经理书面批准，任何人不得事先在财务部借支业务招待费。
第三条 业务招待费核算范围及要求
1、业务招待费一律记入“管理费用－业务招待费”中，不允许在其他科目中列支。合同标明提供安排食宿支出的入账科目与合同标的入帐科目相同。
2、业务招待费包括因公接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费等。
3、业务招待费包括因公接待所购买的烟、酒、饮料等，财务部依据公司领导、各部门购买清单（#5@p），计入公司领导、各部门业务招待费预算定额开支。
4、公司发生的业务招待费用，如存在票据本身与业务实质不符之费用，必须就具体情况向公司总经理报告，并将经公司总经理同意后的书面文字材料和相关业务费用#5@p交财务部报账。
5、业务招待在招待工作结束后一周内凭公司总经理签批的有效原始#5@p及填写的《业务招待费用表》按照费用报销流程及时报销。财务部应参照《#5@p管理办法》和相关制度要求，严格审核招待费用票据，杜绝打车报销。
第四条 确因特殊情况需要增加费用定额的，由业务部门提出申请，公司主管领导同意，报总经理批准后，按专项费用定额管理。
第五条 其他
1、本办法自20xx年5月1日开始执行。
2、本办法解释权归公司财务部。
附件：XXXXXXX有限公司业务招待费用表
广元新启明星房地产开发有限公司业务招待费用表
年 月 日
总经理： 部门经理： 经办人：