新兴铸管：20xx年度内部控制自评报告 新兴铸管股份有限公司
2012 年度内部控制自评报告
根据《企业内部控制基本规范》(简称“基本规范”)、《企业内部控制应用指引》(简称“应用指引”)和《企业内部控制评价指引》(简称“评价指引”)等法律法规的要求,及我公司内部控制制度的要求,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对本公司(简称“公司”)内部控制的有效性进行了自我评价。
一、内部控制评价工作的总体情况
(一)内部控制评价工作的组织领导
遵照中国证券监督管理委员会的有关要求,公司作为在中国主板上市的国有控股的上市公司,应当按照基本规范及其配套指引的相关要求,建立健全并有效执行内部控制制度,自 2012 年起开始,披露董事会出具的内部控制自我评价报告。
公司董事会是内部控制评价的最高决策机构和最终责任者,董事会审计委员会作为公司董事会的专门委员会,是内部控制评价的领导机构和直接责任者,代表董事会领导和监督内部控制评价。
审计处作为内部控制监督评价的职能部门,按照审计委员会的授权和委托,负责组织实施内部控制有效性评价,评价工作对董事会审计委员会负责。
(二)内部控制评价工作的人员组成
公司制定了《新兴铸管 2012 年度内部控制评价方案》,基于日常监督和专项监督的情况,集中组织并分组实施内部控制评价工作。由审计处和所属子公司抽派人员组成内控项目组,分三个测试工作组实施内部控制评价工作。项目组由审计处处长任组长,负责制定内部控制评价方案、组织安排现场测试、监督跟进问题整改、沟通协调相关事宜;测试工作组由项目组业务骨干任组长,负责分组实施具体的内部控制现场测试评价工作。
(三)公司聘请北京立信瑞思企业顾问有限公司(以下简称“立信瑞思”)为公司本年度内部控制评价工作提供咨询指导;聘请立信会计师事务所对新兴铸管 2012 年 12 月 31 日的内部控制有效性进行审计。
二、内部控制评价的依据
公司本年度内部控制评价报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的基本规范及评价指引的要求,结合公司内部控制体系和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,对公司 2012 年 12 月 31 日(以下简称“基准日”)内部控制的设计及运行的有效性进行评价。
三、内部控制评价的范围
内部控制评价范围覆盖了公司及下属子公司的主要业务,公司根据风险评估结果,按照重要性原则,确定了需重点关注的发展战略、人力资源、社会责任、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、成本与费用、工程项目、信息系统等内部控制前十大风险。 公司按照内部控制评价的全面性和重要性原则确定内部控制评价范围,本次评价范围涉及到铸管、钢材、特种钢管、格板、铸件、复合管等系列产品,纳入本次评价的单位包括铸管股份本部、芜湖新兴铸管有限公司、黄石新兴管业有限公司、四川省川建管道有限公司、
桃江新兴管件有限公司、新疆金特钢铁股份有限公司、新兴铸管(新疆)资源发展有限公司、新兴铸管新疆有限公司、河北新兴铸管有限公司和邯郸新兴发电有限责任公司。评价范围的业务和事项包括:
(一)组织架构
公司按照《公司法》、《证券法》及相关法规的要求和公司章程的规定,建立了规范的公司治理结构和议事规则,明确决策、执行、监督等方面的职责权限,形成科学有效的职责分工和制衡机制。
公司董事会是公司的决策机构,按照《公司章程》等制度规定履行职责,享有法律法规和公司章程规定的合法权利,依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。董事会对股东大会负责,按照《公司章程》等规定在规定范围内行使经营决策权。董事会由 9 名董事组成,其中独立董事 3 名,设董事长 1 人。董事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会及审计与风险委员会等机构,按照董事会各专门委员会实施细则履行职责,为董事会科学决策提供有力支持。
监事会对股东大会负责,监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。监事会由 5 名监事组成,其中包括 2 名职工代表监事。
内部审计机构由公司董事会的审计委员会直接领导和管理,体现了审计的独立性和权威性。内部审计机构对内部控制的有效性进行监督检查,对监督检查中发现的内部控制缺陷,按照内部审计工作程序进行报告;对监督检查中发现的内部控制重大缺陷,有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。
(二)发展战略
公司在立足本企业实际发展情况分析国内外经济形势的基础上制定三年滚动发展战略来实现打造世界一流管业生产企业的战略目标。2012 年铸管股份继续深化结构调整,延伸产业链条,打造三大基地,做强三大区域,巩固核心地位,建设一流强企作为全年的经营方针。
公司将根据国家产业政策,不断地调整产业和产品结构,重点调整管道产品、钢材产品结构,形成新的产业结构。由单纯的球墨铸铁管向兼具高附加值无缝钢管、优质焊管等管业方向调整,成为管道行业最具综合配套能力的优质供应商;钢管产品要形成经济规模积极推动特种铸锻件的产业化规模化,形成一定的规模优势;积极推进钢铁产品的结构升级,品种钢、高强度机械制造用钢占到公司钢材总量的 70-80%。
为了实现这一目标,公司将继续励精图治,加强管理,坚持改革与创新,同时借鉴国内外优秀企业的先进理念和成功经验,与时俱进,不断强化和创新,从改革中汲取经验教训,在创新中总结升华,不断完善公司的管理体系和管理制度。
(三)人力资源
人力资源管理以公司发展战略为目标,系统制定人力资源规划,从人事任免、考核管理、人才引进培养等角度,全面提升人力资源管理水平。公司陆续发布了《人力资源管理制度》、《劳动合同管理办法》、《关于推行“首席专家”和专业技术带头人”制度》《关于进一步加强后备干部队伍建设的规定》等制度,对员工的招聘、考核、培养及退出等方面进行了规范,形成了员工聘用、考核、奖惩、晋升、培训、淘汰等一系列较为完善的人力资源管理体系。
(四)社会责任
公司秉承对社会高度负责的态度,根据《安全生产法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国水污染防治法》等法律法规并结合公司实际情况,在安全、环保、资源保护方面制定了一系列严格规范的管理制度并有效执行。
在安全生产发面,公司成立了安全生产委员会负责公司安全生产管理工作,制订了《安全生产责任制度》、《安全生产管理条例》、《安全生产投入保障制度》、《安全生产会议管理制度》、《安全教育制度》、《安全考核管理制度》、《职工安全档案管理制度》等一系列制度,从安全生产的组织保证、人员管理、资源投入、安全培训、监督和考核等方面进行了规范并严格执行,为公司的安全生产提供了坚实的保障。
在环境保护与资源节约方面 ,制定了《废气排放管理制度》、《废水排放管理制度》、《固体废物管理制度》、《环境监测管理制度》、《环保监督和考核制度》等制度对废气、废水、固体废物的检测、管理、监督和考核等方面进行了规范、形成一套严格的环境保护与资源节约的管理体系。,
(五)企业文化
新兴铸管股份有限公司发起人新兴铸管(集团)有限责任公司又称为中国人民解放军第二六七二工厂,该厂始建于 1971 年,由中国人民铁道兵兴建,从建厂以来铸管人始终坚持雷厉风行的工作作风,坚持在学习中成长,在创新中发展的核心理念。将铸天地正气,管人间冷暖作为企业的使命追求卓越,不断创新。“铸天地正气”表明员工对所从事工作的信心、热情与满腔豪情。“管人间暖凉”体现企业走向世界和对产品质量的负责精神,为国家争光,为民族争气的远大志向。
(六)资金活动
战略规划部负责募集资金投资项目的立项、可行性研究、报批等前期工作的管理,并协助董事会秘书负责与募集资金管理、使用及变更有关的信息披露。财务部负责募集资金的日常管理,包括专用帐户的开立及管理,募集资金的存放、使用和台帐管理。
股份公司对各子公司的资金运用实行指导性管理,通过审批财务预算对资金使用计划提出具体意见,定期了解资金使用状况,严格控制贷款等融资活动,并依法通过董事会或股东大会对其融资活动提出意见;股份公司有权统一调度安排境外资金的使用,在保证其经营业务经常开展的情况下,对驻外机构的资金收、支活动实行严格管理。
为确保资金及时筹集,高效实用,安全管理,公司制定了《资金管理制度》、《预算管理制度》等制度,对资金募集、资金使用、营运资金管理等各环节进行规范。
在账户管理方面,公司银行账户开立、注销、使用均由财务部严格管理,审批手续完备,资料规范完整,确保银行账户管理高效安全。
在融资管理方面,公司所有对外融资由财务部统一安排,公司每年进行年度银行授信额度总体规划工作,财务部依据公司需求及现有额度编制年度额规划,经各级权责主管审批确认后执行。财务部对资金计划完成情况进行跟踪,通过现场调研、贷后报告等方式严格进行贷后风险管理。
(七)采购业务
公司制定了《供应商管理制度》、《采购计划管理制度》、《招标管理制度》等制度,规范了采购各环节职责和审批权限,有效防范采购环节存在的风险,确保采购业务经济高效实施。
在供应商管理方面,公司对供应商的筛选、评价、考核和维护进行了严格的规范。完善对供应商的评价制度和考核标准, 定期对供应商进行评价,并根据评价结果实行分类管理,建立有效的供应商管理和约束机制。
在招标管理方面,遵循公开、公正、公平、综合比较、择优选择的原则,选择最大程度满足需要的产品及供应商,降低采购成本。
在采购计划管理方面,公司将采购计划纳入预算管理,采购部和财务部定期沟通预算执行情况,分析预算与实际的差异原因,并针对性地整改。
在采购询价管理方面,公司按照公平、公正和竞争的原则,通过招标、比质比价等方式选择供应商,经过谈判、评审、审批等程序后与供应商签订采购合同。
在验收入库管理方面,公司制定了严格的验收制度,由独立的验收部门或指定专人对所购物品或劳务进行验收,并出具验收证明。
在采购付款管理方面,公司建立了授权批准制度,根据付款金额的大小,划分相应层级,明确审批的授权权限,所有采购款项的支付必须经过权限领导审批。
(八)资产管理
公司制定了包括《物资仓库管理制度》、《中间产品库库存管理制度》《固定资产验收标准》《固定资产处臵审批制度》等制度,资产的申购、入库、领用、付款等实物流程及相应的账务流程均实行岗位分离,资产管理的关键环节得到有效控制。
在存货管理方面,通过原材料采购、验收、保管等环节相关部门及人员的权责进行明确,确保原料的采购高效、经济,验收符合相关规定、安全保管。在执行中间产品业务管理过程中,严格依照中间产品授权批准制度,确保不相容职责相分离,防范中间产品业务中的差错和舞弊,保护中间产品的安全、完整,提高中间产品运营效率。产成品的管理着重于验收程序规范、标准明确, 产成品被准确的核算、评估和记录,财务报告数据真实、准确和完整;防止产成品保管不善发生被盗、毁损、事故等,造成资产流失。
在固定资产管理方面,购建固定资产时,以降低固定资产购建成本,满足企业生产运营的需求为目标; 固定资产的取得被真实、准确、完整的记录,确保固定资产账实相符,满足财务报告和信息披露的要求;明确各部门固定资产实物维护、修理、转移和基础信息记录、账务管理的一般内容及职责,以规范固定资产的管理程序;按照企业内部控制基本规范要求固定资产处臵时被合理授权,并经过严格审批,保证固定资产的处臵记录真实、准确、完整,资产实物与账面价值一致;固定资产使用部门和管理部门需定期进行清查,明确资产权属,有效管理企业固定资产,保证固定资产的实体和性能安全有效,充分服务于企业生产经营活动,固定资产价值被真实、准确、完整的评估和记录,保证账实相符,满足财务报告和信息披露的要求。
在无形资产管理方面,制定《商标管理制度》严格企业品牌及商标的管理。通过加强对商标及品牌的管理,使资产安全得到保证,确保商标权所有权,维护公司的合法权益。
(九)销售业务
公司专门成立贸易管理部负责公司的销售业务,并制定了《铸管销售服务管理制度》、《贸易总公司贸易信息管理办法》、《贸易总公司价格管理办法》、《资金回收及资金占用管理办法》等销售业务管理制度,贯彻以风险为导向、符合成本效益原则的销售管控措施,有效防范和化解经营风险,促进销售目标的实现。
在销售预测方面,确保了解竞争对手的生产状况、库存情况、销售情况和市场占有率;根据市场情况和往年销售情况制定销售计划报相关负责人审批后细化实施,并依据存货的库存合理安排生产以实现企业生产经营的良性循环。
在销售政策制定方面,防止销售政策编制片面化,深挖潜在市场,防止客户丢失加强客户维护;建立完整的客户档案,加强对客户的资信评估,确保导致客户选择得当,销售款项按时收回。
在投标定价管理方面,规范投标过程,提高工作效率;综合市场价格信息,提高中标率保障产品招标挂网工作规范运作,维护招标、投标价格体系,实现市场有序销售,促进公司业绩快速发展;掌握竞争对手市场动向及价格政策。
(十)研究与开发
公司以市场为导向,积极开发和利用新技术,实现产品不断升级,严格规范研发业务的立项、过程管理、验收、研究成果的开发和保护等关键控制环节,有效降低研发风险、保证研发质量,提高了研发工作的效率和效益。
在研发过程管理方面,合理规划研发程序,提高研发效率,尽可能用较短的时间完成研发工作。节约研发过程中的经费、材料、物资等各方面的消耗。
在成果验收管理方面,组织专业人员对完成的研究成果进行独立评审和验收,检验是否达到预期目标。对于通过验收的研究成果,可以委托相关机构进行审查,确认是否申请专利或作为非专利技术、商业秘密等进行管理。
(十一)成本费用
公司始终秉持节约的工作作风,严格管控各项成本,对于能加工回收利用的资源进行充分的回收利用。公司依据基本规范的相关要求,结合企业自身实际情况制定了《预算管理制度》等一系列的成本费用管理制度,对成本费用的预算管理、支出审批控制、成本费用的核算、分析与考核进行了严格的规范,并纳入考核范围,保证了成本费用管理制度的逐步完善和成本费用的有效控制与节约。
在成本费用预算方面,公司设有成本费用预算委员会专职成本费用的预算管理工作。预算管理委员会根据公司的战略发展目标,制定年度预算编制原则和总体目标。预算执行部门做预算草案,预算执行部门根据预算编制基本原则,通过对下年度原料、燃料供应、生产装臵状况及人、财、物等各项资源情况进行预测判断,结构本年实际情况和次年生产安排,确定下年度预算目标和材料人工和费用定额。
在成本费用核算方面,财务部负责起草生产成本核算管理制度及落实,负责材料的统计、汇总、核对、结转及会计凭证的处理和成本费用的归集、分配及资产的盘点工作;各事业部负责提供生产成本核算所需要的各项物料消耗数据;负责在保证产品质量的情况下控制、降低生产过程中的各项物料消耗;负责各事业部机物料消耗、低值易耗品、办公费用等项目的预算编制与控制,通过各部门的协调合作,做到了成本费用的核算准确、财务数据的真实完整。
(十二)工程项目
公司制定了《工程系统基础管理制度》、《工程投资费用管理制度》、《工程质量管理制度》、《工程进度管理制度》等工程管理制度,对项目组织保障、立项、工程招标、项目管理、工程质量、安全施工、竣工验收等方面进行了规范,严格控制工程项目关键环节,切实提高工程项目管理水平。
在工程招投标方面,公司结合实际情况,建立健全公司招投标管理制度明确应当进行招标的工程项目范围、招标方式、招标程序,以及投标、开标、评标、定标等各环节的管理要求,有效防范工程项目舞弊行为。
在工程过程管理方面,公司制定了严格流程,采用科学规范的管理方式保证施工质量、进度和安全,加强包括工程质量施工合同的执行、施工款项拨付、工程质量、进度控制、施工费用管理方面的有效控制。
在工程竣工验收方面,公司建立健全竣工验收各项管理制度,严格履行规定的工程验收程序,明确竣工验收的条件、标准、程序、组织管理和责任追究等。
(十三)担保业务
公司制定了《新兴铸管股份有限公司对外担保管理制度》规范了担保的基本原则,建立了科学严密的担保管理程序,切实保证公司的财务安全,规避和降低了公司经营风险。
在担保申请审批管理方面,全面客观地反映担保申请人的资信状况,对担保业务进行科学合理的风险评估。完善担保授权审批制度,保证担保审批的规范严谨。确保担保业务符合国家法律、法规以及企业内部规章制度的要求。
在担保业务日常管理方面,加强对担保合同执行情况的日常监控,通过及时、准确、全面地了解掌握被担保人的经营状况,财务状况和担保项目运行情况,最大限度地实现企业担保权益,最大限度降低企业担保责任。
在担保信息披露管理方面,准确记录担保业务的日常信息,客观及时地披露担保业务信息,确保担保业务符合国家法律、法规以及相关部门的监管要求。
在担保责任管理方面,制定和完善担保业务政策及相关管理制度,建立岗位责任制,明确各部门经办人员的责任和权限,规范其担保行为。对在担保中出现的重大决策失误、未履行审批程序或不按规定管理担保业务的部门及人员,严格追究其相应的责任。
(十四)业务外包
公司建立并完善业务外包管理制度,根据各类业务与核心主业的关联度、对外包业务的控制程度以及外部市场成熟度等标准,合理确定了业务外包的范围,并根据是否对企业生产经营有重大影响对外包业务实施分类管理,突出管控重点,同时明确规定了业务外包的方式、条件、程序和实施等相关内容确保实施方案遵守国家法律、法规及企业内部规章制度的要求。
(十五)财务报告
公司根据《内部控制基本规范》及《企业会计准则》等相关规定制订了《新兴铸管股份有限公司财务报告编制与分析管理制度》等财务报告制度,明确了财务报告编制、报送及分析利用等相关流程,明确规范职责分工、权限范围和审批程序,并对公司财务管理及会计核算工作进行了规范,确保财务报告的编制、披露与审核相互分离、制约和监督。
在财务报告编制方面,公司财务报告编制格式符合法规要求,当期发生的业务均完整地反映在财务报告中,合并范围准确界定,合并抵消完整准确,确保财务信息披露真实性、完整性和准确性在财务报告分析方面,制定符合合企业实际情况的财务分析制度并能够严格遵照执行,确保财务分析能够满足公司经营决策的需求。
在财务报告分析方面,公司建立了财务报告分析机制,对公司主要经营情况指标、资产负债结构、资产质量、盈利及现金流等项目进行综合分析,以及时、准确掌握公司生产经营信息,为管理层的经营决策提供正确、及时的财务信息。
(十六)预算管理
公司成立了预算委员会,制定了《预算管理制度》对预算基本原则、预算管理组织权责界定、预算审批与执行等内容进行了规范;预算指标体系设计合理,导向性强,能有效保障预算管理在推动公司实现发展战略过程中发挥积极作用。
在预算编制方面,预算编制由财务部门牵头,各业务部门参与,保证预算编制的合理性和预算管理的责、权、利相匹配。
在预算执行和过程管理方面,公司对预算执行情况及差异及时分析,实现对预算的有效动态监控,及时制止公司不符合预算目标的经济行为,促进公司全面预算目标的实现。
在预算考核方面,每月月初,生产部根据年度预算指标下达下月预算考核指标,各事业部将考核指标分解到班组、岗位,考核指标主要包括成本指标、资金占用、机物料消耗、模拟法人利润及 EVA 等绩效指标以及生产、安全、质量、环保等专业管理指标,考核结果与工资总额挂钩。
(十七)合同管理
公司制订了《合同管理制度》,通过对合同的拟定、评审、签订、执行与监督进行严格的规范,强化对合同签署和执行的内部控制,防范和降低了公司法律风险,切实维护公司的合法权益。
(十八)内部信息传递
在内部报告方面,公司制订了《新兴铸管股份有限公司公文处理实施细则》等制度对内部报告的传递程序、要求、保密等进行了规范,确保内部报告传递安全、及时顺畅。
在信息披露方面,公司已制定了《信息披露制度》、《内幕信息知情人登记制度》、《接待和推广制度》、《外部信息报送和使用管理制度》和《年报信息披露重大差错责任追究制度》等一系列规章、制度,同时结合《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》的有关规定,对信息披露的内容、审批程序、重大信息内部报告等各方面做出了明确规定,从制度上加强了信息披露事务管理,保护了公司和投资者合法权益,加强了本公司的推广以及与外界的交流和沟通,规范了公司的信息披露行为,贯彻了证券市场公开、公平、公正的原则。
(十九)信息系统
公司重视信息系统在内部控制发挥的作用,并广泛应用在公司研发、生产、销售、财务、办公、物流等生产经营环节,以保证工作准确度,为公司高效经济运行提供有力的信息支持,使公司竞争力得到进一步的提高。为确保信息系统合理有效运行,保证信息安全,公司制定了
《信息系统安全管理制度》、《信息系统维护管理制度》、《信息系统用户管理制度》等信息管理制度。
在信息系统安全管理方面,公司信息管理部门从保证硬件设备的安全管理入手,着力提高业务部门信息安全意识,加大对系统和信息安全的监管力度; 防止造成信息泄露;保证对信息系统操作人员的严密监控,避免出现舞弊和利用计算机犯罪。
四、内部控制评价的程序和方法
(一)内部控制评价的程序
公司本年度内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规定的程序执行,体现了全面性、重要性和客观性原则。公司 2012 年度内部控制评价分为制定评价方案、现场测试评价、监督落实整改和编制披露报告四个阶段组织实施。
制定评价方案阶段主要工作程序包括:审计处研究制定年度内部控制评价方案、报经董事会审计委员会批准后,通知部署年度内部控制评价工作、组织年度内部控制评价的培训等;现场测试评价阶段主要工作程序包括:审计处根据年度内部控制评价方案组织实施内部控制有效性现场测试,对现场测试样本情况进行工作底稿记录;监督落实整改阶段主要工作程序包括:针对内部控制评价中发现的问题监督落实限期整改、针对内部控制评价中发现的问题进行缺陷认定;编制披露报告阶段主要工作程序包括:编制并按程序报批年度内部控制评价报告,报送董事会办公室进行信息披露。
(二)内部控制评价的方法
内部控制评价过程中,测试工作组采用了个别访谈、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样等适当方法,广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据。内部控制评价人员均来自审计处及下属子公司,拥有必要的独立性、客观性及专业胜任能力。测试评价工作统一设计,工作底稿、测试项目确认单及备查记录等工作记录使用标准模板。对于测试评价事项如实填写评价工作底稿,分析和识别内部控制缺陷。对于测试评价遵循统一的技术标准,测试评价标准和测试评价方法统一进行规范并培训,发送各测试工作组遵照执行。对于缺陷认定采用统一技术标准,内部控制缺陷分为财务报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺陷,按严重程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷三个层级。本年度内部控制评价方法和取得的证据,符合公司实际情况,证明评价方法的适当性和证据的充分性。
五、内部控制缺陷及其认定
公司根据《基本规范》、《评价指引》对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险水平等因素,研究确定了适用公司的内部控制缺陷认定标准。公司内部控制缺陷包括财务报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺陷。
(一)财务报告相关的内部控制缺陷认定
公司根据实际情况,采用定性标准与定量标准相结合的工作方法,对与财务报告相关内部控制缺陷进行认定。
定性标准中,财务报告重大缺陷的事件或迹象包括:董事、监事和高级管理人员舞弊、公司更正已公布的财务报告、注册会计师发现当期财务报告存在重大错报而内部控制在运行过程中未能发现该错报、审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效、会计人员不具备应有素质以完成财务报表编制工作;财务报告重要缺陷的事项和问题包括:依照公认会计
准则选择和应用会计政策的内部控制问题、反舞弊程序和控制问题、非常规或非系统性交易的内部控制问题、期末财务报告流程的内部控制问题。
定量标准中,重大缺陷包括内部控制缺陷导致错报的可能性大于(含)5%,潜在错报金额大于(含)本年度合并财务报表的重要性水平;重要缺陷包括内部控制缺陷导致错报的可能性大于(含)5%,潜在错报金额小于(不含)本年度合并财务报表的重要性水平,但大于 20%重要性水平。
根据上述认定标准,公司基准日财务报告相关的内部控制方面未存在重大缺陷或重要缺陷。
(二)非财务报告相关的内部控制缺陷认定
公司非财务报告内部控制缺陷认定的定性标准主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素来确定。非财务报告内部控制存在重大缺陷可能性的事件和迹象包括:对于“三重一大”事项公司层级缺乏科学决策程序、本年度发生严重违反国家法律、法规事项、关键岗位人员流失率过高,影响业务正常开展、在中央媒体或全国性媒体上负面新闻频现。非财务报告内部控制存在重要缺陷可能性的事件和迹象包括:对于“三重一大”事项总部层级未执行规范的科学决策程序、本年度发生严重违反地方法规的事项、本年度关键岗位人员流失率大大高于平均水平、在地方媒体上负面新闻频现。
根据上述认定标准,公司在内部控制自我评价过程中未发现与非财务报告相关的重大或重要内部控制缺陷。
六、内部控制有效性的结论
公司已按照企业内部控制基本规范要求,对基准日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。于 2012 年 12 月 31 日,公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制,并得以有效执行,达到了公司内部控制的目标,不存在重大缺陷或重要缺陷,公司的内部控制设计与运行健全有效。自基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。
内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。公司将继续完善内部控制制度,规范内部控制制度执行,强化内部控制监督检查,促进公司健康、可持续发展。
新兴铸管股份有限公司
2013 年 3 月