高新专项审计资料清单
一、企业基本资料
1、 营业执照、组织机构代码证、税务登记等复印件
2、 公司章程、相关部门下发批准设立证书
3、 11、12、13三个年度财务审计报告复印件
4、 企业员工情况说明，应说明企业20xx年度员工数量、大专以上员工数量及所占比例，大专以上研发人员数量及比例
二、本次专项审计业务类资料
1、 业务约定书
2、 管理层声明书
3、 高新技术产品（服务）收入明细表编制声明
4、 各研发项目实现高新技术产品（服务）收入声明
5、 研发投入辅助台帐编制声明
三、企业研发投入及高新收入核算相关资料
1、2011、2012及20xx年三个年度按研发项目核算的《研发费用辅助核算台帐》 2、2011、2012及20xx年三个年度按研发项目核算的“研发费用结构明细表”
3、各年度研发投入会计核算方法说明，研发费用在各研发项目间分配方法的说明
4、企业经批准（包括经企业权利机构批准）各研发项目的立项报告
5、企业研发机构设置情况说明
6、有关研发人员“人员人工”核算资料
1）、企业研发人员明细表，企业应自备研发人员劳动合同及毕业证书复印件，以便审计时抽查
2）、工资表（3年6个月）；11、12、13年度6月份及12月份工资单及社保清单
3）、企业支付研发奖金、津贴等原始单据复印件
7、有关研发“直接投入”核算资料
1）、“研发直接投入”明细表（清单），包括计入研发费用的材料、模具、工装、夹具、仪器仪
表、燃料动力、房屋租赁费用等
2）、研发材料领用凭单，房租租赁合同，模具、工装、夹具、仪器仪表等大额购置合同
8、固定资产折旧与长期待摊费用资料
1）、研发用固定资产明细表，包括：（内容包括：资产名称、入账时间、原值、预计使用年限、
预计残值、累计折旧）
2）、审核年度新增研发设备、及长期资产购置相关审批手文件及购买合同，如购置较多，按
购置金额准备前五位的五份研发设备购置的相关资料
3）、研发与生产公用设备其折旧计入研发费用的分摊说明
9、高新技术收入有关资料
1）、20xx年高新技术产品（服务）收入明细表
2）、按产品及月度列示的20xx年高新产品销售明细表
3）、企业20xx年度高新技术产品及服务合同，按合同金额排列，提供企业20xx年已实现销售合同的其金额的前六位的六份合同
4）、高新技术服务合同，如经批准免税应提供备案后的合同
10、其他相关资料
1）、研发人员奖励制度
2）、2011、2012、2013三个年度研发项目“立项报告”
3）、2011、2012、2013三个年度12月份的增值税纳税申报表，第12期免抵退申报表，营业税纳税申报表（高新技术服务收入），所得税汇算清缴申报表（如尚未申报提供四个季度）
4）、相关凭证复印件
5）、专利证书复印件
第二篇：专项审计提供资料清单
国资委专项审计企业应提供审计所需的主要资料
1、采购与付款内部控制制度；
2、采购与付款循环业务流程图；
3、采购与付款各岗位职责分工及人员名单；
4、企业采购合同台账；
5、企业大额采购合同执行情况表；
6、采购业务预计损失情况表及原因分析；
7、采购业务诉讼情况表、案件详细资料及进展情况；
8、企业招投标内部控制制度；
9、企业招投标各岗位职责分工及人员名单；
10、企业招投标项目情况表一览及执行情况；
11、企业招投标项目变更情况表及原因。