EXCEL实训报告

                                                                   

  

20##年5月

实训报告

一．实训要求

    根据老师提供的某公司在某月里发生的27笔经济业务完成“期初余额表”，“凭证输入表”，“总账及试算平衡表”，“资产负债表”，“利润表”。

二．实训目的

    通过用EXCEL建立以上工作表，熟悉EXCEL在会记上的运用，将会记知识和EXCEL紧密结合起来，较熟练地利用EXCEL进行会记核算有更深入，更全面的认识，在实际工作中节省工作时间和成本。

三．实训内容及具体步骤         

1.科目设置表：制作时需要将资料上的科目名称及编号进行统计编排，需要用到的公式有“=A&B”，当然，在这次的实训当中老师已经为我们同学做好了铺垫，为我们节省了大量的时间。

2.期初余额表：这需要将期初的数据逐一认真输入，没什么特别的技巧及需要特别注意的地方。

3.凭证输入表：根据老师所给的题目，将公司发生的27条经济业务经过借贷的分析后逐一对应输入相应空格中，这其中需要注意的有很多，如：设置“日期”，“会记科目”，“记账编号”等的数据有效性，首先要选中单元格，（即科目所在的单元格），在选择“数据”-“有效性”命令，在“设置”选项卡中设置日期的范围，然后用自动填充法设置本列的其他单元格。设置“凭证编号”列的取值公式，“凭证编号”列包括了凭证类型和凭证号信息，所以在G2单元格中输入“=E2&F2”即可。

4.总账及试算平衡表：总分类账及格式：总分类账，简称总账，是根据总分类科目（一级科目）开设账户，用来登记全部经济业务，进行总分类核算，提供总括核算资料的分类账簿。总分类账所提供的核算资料，是编制会记报表的主要依据，任何单位都必须设置总分类账。其项目应包括科目编号，科目名称等。计算公式有：期末借方余额=期初借方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额；负债及所有者权益类科目的余额计算公式为：期末贷方余额=期初贷方余额+本期贷方发生额-本期借方发生额。本工作任务中用到的操作技能：设置单元格格式和边框，合并及居中，行间就算等，以及函数ABS,SUM,IF的使用。在这过程中，设置 E3单元格的公式为“=SUMIF（凭证输入表！K：K,A3，凭证输入表！O:O)”。含义是在凭证输入表中所对应范围内查找出科目名称为)库存现金的行!并将所在行的金额和列（即借方发生额）求和。

5.资产负债表：制作的内容主要包括年初数和期末数，这些都可以利用老师所给的有关计算公式然后根据“总账及试算平衡表”的相关科目数据计算得出。

6.利润表：利润表的制作同样可以利用老师所给的有关计算公式然后根据“总账及试算平衡表”的相关科目数据计算得出。

四．实训心得      

通过这次的excel实训，我对于会记知识和excel在财务中的管理和运用有了更深层次的理解和实践运用，使我们能较系统地练习企业财务管理excel核算的基本程序和方法，加强对所学理论知识的理解，实际操作的动手能力，从而对所学理论有一个较系统，完整的认识，较好地实现了理论与实践的有机结合，使理论与实践知识都有所提高。

在这次的excel实训过程中，我遇到过一些的困难和障碍，如：在制作“凭证输入表”的过程中，我会把其中的几条经济业务的借贷关系搞混，这主要是源于我对于会记知识掌握的不够全面和牢固，有时也会粗心大意的将金额填错，从而导致“凭证输入表”漏洞百出，“凭证输入表”里面的小差错直接影响了后面“总账即试算平衡表”的错误，这样后面的“资产负债表”和“利润表”也无法顺利完成，这让我意识到了“凭证输入表”的重要性，也明白了，财务中的任何数据都是不能有丁点差错的，我们面对报表里面的各种数据都要慎重对待，认真核实，细心检查，对于不是很清楚的金额还是要谦虚的请教同学或老师。

    虽然说我在完成实训作业的过程中遇到了很多的麻烦，但是我也从中学到了许多有益的知识，就像处理“总账及试算平衡表”中的期末余额和“利润表”中的科目数据时学会了使用不同的方法解决问题。也熟知了一些制作“资产负责表”及“利润表”的公式，如：资产：货币资金＝现金＋银行存款＋其他货币资金，短期投资＝短期投资－短期投资跌价准备；负债：短期借款＝短期借款，应付票据＝应付票据，应付账款＝应付账款(贷)，预付账款＝应付账款（借）；所有者权益：未分配利润＝本年利润＋利润分配[未弥补的亏损，在本项目内以“-”号填列]。营业利润=营业收入-营业成本-营业税费-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益+投资收益，利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出，净利润=利润总额-所得税费用等等。这些知识对于我以后处理财务报表是相当裨益的。

    这次的excel实训确确实实提高了我的excel在财务中的管理运用的实践操作能力，在实际操作中巩固了自己的会记知识，也从中学到了一些对于制作会记报表有益的知识点，当看到自己的实训成果时很是有成就感，这也让我对这门课程有了更大的兴趣。

第二篇：excel综合上机实训

综合实训

网站：

实训资料：ABC公司是一家小型工业企业，主要有三个部门—厂部、车间1、车间2，职工人数不多，主要有三种职务类别—管理人员、辅助管理人员、工人。每个职工的工资项目有基本工资、岗位工资、福利费、副食补助、奖金、事假扣款、病假扣款，除基本工资因人而异外，其他工资项目将根据职工职务类别和部门来决定，而且随时间的变化而变化。

20xx年1月公司职工基本工资情况与出勤情况如表16-5所示。

表16-5 ABC公司职工基本情况与出勤情况

（1）岗位工资：根据职工类别不同进行发放，工人为1000元，辅助管理工人为1200元，管理人员为1500元。

（2）福利费：厂部职工的福利费为基本工资的50%，车间1的工人福利费为基本工资的20%，车间1的非工人福利费为基本工资的30%，车间2的工人福利费为基本工资的25%。

（3）副食补贴：基本工资大于2000元的职工没有副食补贴，基本工资小于2000元的职工副食补贴为基本工资的10%。

（4）奖金：奖金根据部门的效益决定，本月厂部的奖金为500元，车间1的奖金

为300元，车间2的奖金为800元。

（5）事假扣款规定：如果事假小于15天，将应发工资平均分到每天（每月按22天计算），按天扣钱；如果事假大于15天，工人应发工资全部扣除，非工人扣除应发工资的80%。

（6）病假扣款规定：如果病假小于15天，工人扣款为300元，非工人扣款为400元；如果病假大于15天，工人扣款为500元，非工人扣款为700元。

（7）个人所得税：假设应发工资小于2000元，不交个人所得税。2000＜应发工资≤3000，所得税为（应发工资-2000）×5%；3000＜应发工资≤4000，所得税为（应发工资-2000）×10%+62.5；应发工资＞4000，所得税为（应发工资-2000）×15%+312.5。

实训要求：为了满足企业的管理要求，请利用Excel对工资情况进行如下汇总分析：

（1）计算每一个部门每一职工类别应发工资汇总数。

（2）计算每一个部门每一职工类别应发工资平均数。

（3）计算每一个部门应发工资数占总工资数的百分比。

（4）计算每一个职工类别应发工资数占总工资数的百分比。

（5）计算每一个部门每一职工类别应发工资数占总工资数的百分比。

（6）按性别统计人数。

（7）按年龄段统计人数。

（8）按基本工资段统计人数。

综合实训

实训资料：D公司是一家生产机械设备的企业，企业规模虽然不大，但固定资产较多，而且价值较高，因此，固定资产的管理对于企业来说是相当重要的。D公司有厂部、财务处、结算中心、人事处、计划处、销售处、金工车间、结构车间、机装车间等部门。固定资产的所属部门使用固定资产并负责他的日常维护。目前D公司已有各类固定资产10台，固定资产的集中管理在财务处，每个固定资产都有一张卡片记录它增加的方式，开始使用日期，固定资产编码，规格，种类，所属部门，原始价值，累计价值，净值，折旧方法等信息。固定资产日常管理的业务有：固定资产增加，减少，部门间的调拨，月折旧的计提，折旧数据的汇总分析。D公司的固定资产分为如下几类：房屋类建筑，机械设备类，制冷设备类，汽车类，电子设备类，他们的编码分别为02、03、05、06和07。

实训要求：请假定D公司一系列的数据，进行下列操作。

（1）固定资产初始卡片的录入。

（2）固定资产增加。

（3）固定资产减少。

（4）固定资产部门间调拨。

（5）固定资产折旧计提。

（6）固定资产查询。

（7）固定资产折旧数据的汇总分析。

综合实训

实训资料：E公司是一家空调的代理销售商，长期为美的、三菱、日立三个品牌的空调产品做代理，因此这家公司的供应商比较固定。主要代理销售空调1，空调2，···空调8八种空调。E公司的主要客户是各大百货商场，比如长安、双安、蓝岛、复兴、东安、王府井等，和街边常见的空调专卖店，客户大致有30多个。E公司的年销售额最多可达到一个亿。E公司的主管会计想随时了解公司库存、销售情况，以此来决定公司下一步的经营活动。E公司的主管会计想随时了解公司客户的应收或预收账款余额和供应商的应付或预付账款余额，以加强对应收、预收账款和应付、预付账款的管理，加快资金回笼，保证公司资金充裕。

实训要求：请假定E公司一系列的数据，进行下列操作。

（1）付款业务信息初始设置

（2）采购业务信息初始设置

（3）销售业务信息初始设置

（4）收款业务信息初始设置

（5）输出信息公式设置

（6）业务信息的输入及输出

（7）业务明细账的输出