表一：
预收/付货款报告表
业务类别：□预收货款 □预付货款 编号：
填表说明：一、一张表格只能选择填写一种报告业务类别，网上下载表格统一用A4纸打印，一式两份。
二、对于需到外汇局现场报告的，除填写本表格外还应提交以下资料：
1、加盖企业公章的情况说明（说明未能及时通过监测系统企业端网上报告的原因）；
2、合同或协议原件及加盖企业公章的复印件；
3、外汇局要求的其他材料。
三、填写要求：
1、报告币种须与申报币种一致；
2、企业新增报告数据的，在“报告内容”栏内填写具体报告内容；
3、企业修改报告数据的，在“修改/删除”项目中填写“修改”，在“报告内容”栏内填写原报告内容，并在“修改或删除内容”栏内填写修改报告内容；
4、企业删除报告数据的，在“修改/删除”项目中填写“删除”，在“报告内容”栏内填写原报告内容；
5、填写“关联关系类型”项时，只需填写对应的序号。“关联关系类型”包括：（1）母子公司关系；（2）直接或间接同为第三方所控制或控制第三方；（3）一方对另一方财务或经营决策过程具有参与权利并可施加一定影响；（4）无关联关系；（5）其他关联关系（需详细说明）。
表二：
延期收/付款报告表
业务类别：□延期收款 □延期付款 编号：
填表说明：一、一张表格只能选择填写一种报告业务类别，网上下载表格统一用A4纸打印，一式两份。
二、对于需到外汇局现场报告的，除填写本表格外还应提交以下资料：
1、加盖企业公章的情况说明（说明未能及时通过监测系统企业端网上报告的原因）；
2、合同或协议原件及加盖企业公章的复印件；
3、外汇局要求的其他材料。
三、填写要求：
1、报告币种须与报关币种一致；
2、企业新增报告数据的，在“报告内容”栏内填写具体报告内容；
3、企业修改报告数据的，在“修改/删除”项目中填写“修改”，在“报告内容”栏内填写原报告内容，并在“修改或删除内容”栏内填写修改报告内容；
4、企业删除报告数据的，在“修改/删除”项目中填写“删除”，在“报告内容”栏内填写原报告内容；
5、填写“关联关系类型”项时，只需填写对应的序号。“关联关系类型”包括：（1）母子公司关系；（2）直接或间接同为第三方所控制或控制第三方；（3）一方对另一方财务或经营决策过程具有参与权利并可施加一定影响；（4）无关联关系；（5）其他关联关系（需详细说明）。
表三：
贸易融资报告表
编号：
填表说明：一、网上下载表格统一用A4纸打印，一式两份。
二、对于需到外汇局现场报告的，除填写本表格外还应提交以下资料：
1、加盖企业公章的情况说明（说明未能及时通过监测系统企业端网上报告的原因）；
2、与银行签订的融资业务合同或协议原件及加盖企业公章的复印件；
3、外汇局要求的其他材料。
三、填写要求：
1、报告币种须与报关币种一致；
2、企业新增报告数据的，在“报告内容”栏内填写具体报告内容；
3、企业修改报告数据的，在“修改/删除”项目中填写“修改”，在“报告内容”栏内填写原报告内容，并在“修改或删除内容”栏内填写修改报告内容；
4、企业删除报告数据的，在“修改/删除”项目中填写“删除”，在“报告内容”栏内填写原报告内容；
5、填写“业务性质”项时，只需填写对应的序号。“业务性质”包括：（1）信用证；（2）海外代付；（3）其他银行融资。
表四：
转口贸易收支时间差报告表
业务类别：□先收后支 □先支后收 编号：
填表说明：一、一张表格只能选择填写一种报告业务类别，网上下载表格统一用A4纸打印，一式两份。
二、对于需到外汇局现场报告的，除填写本表格外还应提交以下资料：
1、加盖企业公章的情况说明（说明未能及时通过监测系统企业端网上报告的原因）；
2、买卖合同或协议原件及加盖企业公章的复印件；
3、外汇局要求的其他材料。
三、填写要求：
1、转口贸易先收后支的，报告币种须与预收款币种一致；转口贸易先支后收的，报告币种须与预付款币种一致；
2、转口贸易先收后支的，“收/付款币种及金额”栏内填写的金额为预收款金额，“报告币种及金额”栏内填写的金额为预计付款金额；转口贸易先支后收的，“收/付款币种及金额”栏内填写的金额为预付款金额，“报告币种及金额”栏内填写的金额为预计收款金额；
3、企业新增报告数据的，在“报告内容”栏内填写具体报告内容；
4、企业修改报告数据的，在“修改/删除”项目中填写“修改”，在“报告内容”栏内填写原报告内容，并在“修改或删除内容”栏内填写修改报告内容；
5、企业删除报告数据的，在“修改/删除”项目中填写“删除”，在“报告内容”栏内填写原报告内容。
表五：
差额报告表（一）
业务类别：□多收汇 □多付汇 编号：
填表说明：一、一张表格只能选择填写一种报告业务类别，网上下载表格统一用A4纸打印，一式两份。
二、对于需到外汇局现场报告的，除填写本表格外还应提交以下资料：
1、加盖企业公章的情况说明（说明未能及时通过监测系统企业端网上报告的原因及造成差额的原因）；
2、合同或协议原件及加盖企业公章的复印件；
3、证明差额产生原因的相关材料原件及加盖企业公章的复印件。
三、填写要求：
1、报告币种须与申报币种一致；
2、企业新增报告数据的，在“报告内容”栏内填写具体报告内容；
3、企业修改报告数据的，在“修改/删除”项目中填写“修改”，在“报告内容”栏内填写原报告内容，并在“修改或删除内容”栏内填写修改报告内容；
4、企业删除报告数据的，在“修改/删除”项目中填写“删除”，在“报告内容”栏内填写原报告内容。
5、填写“原因”项时，只需填写对应的序号。“差额原因”包括：（1）商品国际市场行情变动；（2）商品质量问题；（3）动物及鲜货产品变质、腐烂、非正常死亡或损耗；（4）自然灾害、战争、国家紧急政策等不可抗力因素；（5）境外交易商破产、关闭、解散；（6）汇率变动；（7）溢短装；（8）实物投资；（9）实物外债；（10）境外金融机构提供进口买方信贷；（11）运保费、杂费等进口贸易从属费；（12）金属矿砂等大宗散装货物进口；（13）现钞结算；（14）邮寄物品；（15）其它（需详细说明）。
差额报告表（二）
业务类别：□多出口 □多进口 编号：
填表说明：一、一张表格只能选择填写一种报告业务类别，网上下载表格统一用A4纸打印，一式两份。
二、对于需到外汇局现场报告的，除填写本表格外还应提交以下资料：
1、加盖企业公章的情况说明（说明未能及时通过监测系统企业端网上报告的原因及造成差额的原因）；
2、合同或协议原件及加盖企业公章的复印件；
3、证明差额产生原因的相关材料原件及加盖企业公章的复印件。
三、填写要求：
1、报告币种须与报关币种一致；
2、企业新增报告数据的，在“报告内容”栏内填写具体报告内容；
3、企业修改报告数据的，在“修改/删除”项目中填写“修改”，在“报告内容”栏内填写原报告内容，并在“修改或删除内容”栏内填写修改报告内容；
4、企业删除报告数据的，在“修改/删除”项目中填写“删除”，在“报告内容”栏内填写原报告内容；
5、填写“原因”项时，只需填写对应的序号。“差额原因”包括：（1）商品国际市场行情变动；（2）商品质量问题；（3）动物及鲜货产品变质、腐烂、非正常死亡或损耗；（4）自然灾害、战争、国家紧急政策等不可抗力因素；（5）境外交易商破产、关闭、解散；（6）汇率变动；（7）溢短装；（8）实物投资；（9）实物外债；（10）境外金融机构提供进口买方信贷；（11）运保费、杂费等进口贸易从属费；（12）金属矿砂等大宗散装货物进口；（13）现钞结算；（14）邮寄物品；（15）其它（需详细说明）。
表六：
贸易主体不一致业务报告表
业务类别：□出口收汇主体变更 □进口报关主体变更 编号：
填表说明：一、一张表格只能选择填写一种报告业务类别，网上下载表格统一用A4纸打印，一式两份。
二、企业到外汇局办理出口收汇主体变更或进口报关主体变更的，除填写本表格外还应提交以下资料：
1、加盖企业公章的情况说明（说明贸易主体不一致的原因，如企业超过规定期限报告的，还应说明未能及时报告的原因）；
2、出口合同或进口合同原件及加盖企业公章的复印件；
3、收入申报单或进口货物报关单原件及加盖企业公章的复印件；
4、捐赠协议原件及加盖企业公章的复印件（仅捐赠业务提供）；
5、相关部门出具的分立、合并证明文件原件及加盖企业公章的复印件（仅企业分立、合并的提供）；
6、外汇局要求的其他材料。
三、填写要求：
1、企业需进行出口收汇主体变更的，在“收入申报单号/ 进口报关单号”栏内的填写需变更的出口收汇申报单号；企业需进行进口报关单主体变更的， 在“收入申报单号/ 进口报关单号”栏内的填写需变更的进口报关单号；
2、需办理出口收汇主体变更或进口报关主体变更的金额应等于实际出口收汇或进口报关金额，一笔出口收汇或进口报关只能全额变更，不能部分变更；
3、企业新增报告数据的，在“报告内容”栏内填写具体报告内容；
4、企业撤销报告数据的，在“撤销”项目中填写“撤销”，在“报告内容”栏内填写原报告内容；
5、填写“变更原因”项时，只需填写对应的序号，“变更原因”包括：（1）因企业分立、合并等原因导致进出口与收付主体不一致；（2）捐赠进口项下进口与付汇主体不一致；（3）经外汇局认定的其他进出口与收付汇主体不一致的情况。
表七：
其他特殊交易报告表
编号：
填表说明：一、网上下载表格统一用A4纸打印，一式两份。
二、对于需到外汇局现场报告的，除填写本表格外还应提交以下资料：
1、加盖企业公章的情况说明（说明未能及时通过监测系统企业端网上报告的原因）；
2、外汇局要求的其他材料。
三、填写要求：
1、影响币种须与申报或报关币种一致；
2、因收付汇数据造成影响的，在“申报单号 /报关单号”栏内填写相应的申报单号；因进出口数据造成影响的，在“申报单号 /报关单号”栏内填写相应的报关单号；
3、企业新增报告数据的，在“报告内容”栏内填写具体报告内容；
4、企业修改报告数据的，在“修改/删除”项目中填写“修改”，在“报告内容”栏内填写原报告内容，并在“修改或删除内容”栏内填写修改报告内容；
5、企业删除报告数据的，在“修改/删除”项目中填写“删除”，在“报告内容”栏内填写原报告内容。
第二篇：企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证报告(无保留)-表格
企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证报告
鲁X税鉴字〔201×〕001号
山东XXXX有限公司：
我们接受委托，对贵公司20xx年度的企业所得税汇算清缴纳税申报表进行鉴证审核。贵公司的责任是按照国家法律法规及其有关规定编制相应纳税申报表，并对所提供的会计资料及纳税资料的真实性、合法性和完整性负责。我们的责任是按照国家法律法规及其有关规定进行职业判断和实施必要的审核程序对所鉴证的企业所得税纳税申报表的真实性和准确性发表鉴证意见。
在审核过程中，我们遵循独立、客观、公正的原则，依据企业所得税法规及其有关政策规定，按照《注册税务师涉税鉴证业务基本准则》和《企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证业务准则(试行)》的要求，实施了抽查会计记录等必要的审核程序。现将鉴证情况报告如下：
一、企业所得税汇算清缴纳税申报的审核过程及主要实施情况
(一) 企业所得税有关的内部控制及其有效性
贵公司根据财政部《内部会计控制规范—基本规范(试行)》等有关文件的要求和贵公司的实际情况制定了内部控制制度。我们认为，除内部控制的固有限制外，贵公司20xx年度与企业所得税汇算清缴有关的内部控制在所有重大方面是有效的。
(二) 企业所得税有关的各项内部证据和外部证据的相关性和可靠性
在审核过程中，我们实施了包括审核会计账簿、抽查会计凭证和审核纳税申报资料等审核程序，并获取了贵公司提供的有关内部证据和外部证据。我们相信，我们获取的审核证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。
(三) 审核、验证、计算和进行职业推断的情况
我们对贵公司提供的企业所得税年度纳税申报表和其他纳税资料进行了审核和验证，并根据国家有关企业所得税的法律法规规定，在专业判断的基础上对纳税事项的完整性和准确性进行了验算。
二、审核年度利润情况
贵公司20xx年度的财务报表已经xx会计师事务所山东分所审计，根据该所出具的XXX号《审计报告》，贵公司20xx年度审计后利润总额为2,341,440.15元。
三、鉴证意见
经审核后的应纳所得税额如下：
具体纳税调整项目及审核事项的说明详见附件。贵公司可以据此办理企业所得税汇算清缴纳税申报事宜。
本鉴证报告仅供贵公司向主管税务机关办理企业所得税汇算清缴纳税申报
时使用，不作其他用途，因使用不当造成的后果，与执行本鉴证业务的税务师事务所及注册税务师无关。
附件：1. 企业所得税汇算清缴纳税申报审核事项说明
2. 企业所得税年度纳税申报表及其附表
3. 本所执业证和注册税务师执业证书复印件(仅送主管税务机关)
山东XX税务师事务所有限公司 中国注册税务师
中国·济南 中国注册税务师
报告日期：20xx年 月 日