企业贸易信贷报告业务操作指南

一、预收货款报告

预收货款的概念：指国际收支申报的收汇日期早于预计出口日期的收汇；

应当报告的预收货款：

A类企业，30天以上的预收货款；（收汇日期早于预计出口日期30天以上的预收货款）

B类企业和C类企业，在监管期内发生的全部预收货款； 报告的时限：企业应当在收款之日起30日内，通过监测系统企业端向外汇局报告，报告的内容：该笔收汇的预计出口日期和对应的预收金额。

二、预付货款报告

预付货款的概念：指国际收支申报的付汇日期早于预计进口日期的收汇；

应当报告的预付货款：

A类企业，30天以上的预付货款；（付汇日期早于预计进口日期30天以上的预付货款）

B类企业和C类企业，在监管期内发生的全部预付货款； 报告的时限：企业应当在付款之日起30日内，通过监测系统企业端向外汇局报告，报告的内容：该笔收汇的预计进口日期和对应的预付金额。

三、延期收款报告

延期收款的概念：指出口报关单的出口日期早于预计收汇日期的收汇；

应当报告的延期收款：

A类企业，90天以上的延期收款；（出口日期早于预计收汇日期 1

90天以上的延期收款）

B类企业和C类企业，在监管期内发生的30天以上的延期收款； 报告的时限：企业应当在出口之日起30日内，通过监测系统企业端向外汇局报告，报告的内容：该笔出口报关单的预计收汇日期和对应的延期收款金额。

四、延期付款报告

延期付款的概念：指进口报关单的进口日期早于预计付汇日期的付汇；

应当报告的延期付款：

A类企业，90天以上的延期付款；（进口日期早于预计付汇日期90天以上的延期付款）

B类企业和C类企业，在监管期内发生的30天以上的延期付款； 报告的时限：企业应当在进口之日起30日内，通过监测系统企业端向外汇局报告，报告的内容：该笔出口报关单的预计付汇日期和对应的延期付款金额。

对于上述应当报告的贸易信贷业务，企业未在收付款业务或进出口业务实际发生之日起30天内通过监测系统企业端向外汇局报告的，应当提交有关材料到所在地外汇局现场报告。

现场报告需提供的材料包括：（1）情况说明（说明未能及时通过监测系统企业端网上报告的原因、需报告的事项和具体内容）；（2）外汇局要求的相关证明材料。

? 外汇局对企业未按规定进行贸易信贷业务报告的处理原则

1、对于按规定应当报告而未报告的，若因企业自身原因造成，可按规定移交外汇检查部门或将其列为B类企业；

2、对于因逾期（超过30天）到外汇局现场报告的，外汇局审核 2

相关材料无误后将报告数据录入监测系统。若因企业自身原因造成逾期的，可按规定移交外汇检查部门或将其列为B类企业；

3、对于企业报告信息错误且严重影响其外汇收支与进出口匹配情况的，可移交外汇检查部门或将其列为B类企业。

? 善意提醒 为掌握主动，防范贸易信贷业务报告逾期造成的不利影响：

A类企业如果难以确定该笔预收货款业务是否超过30天，可以先在监测系统企业端进行网上报告，如果到预计出口时间仍未出口的，可通过监测系统企业端修改或调整预计出口时间；如果实际出口日期早于原先预收货款报告的预计出口日期，可在实际出口时通过监测系统企业端修改或调整预计出口日期。

其他贸易信贷业务报告同理。

? 问题解答

贸易信贷报告的“修改”模块与“调整”模块有什么区别？ 以预收货款为例，“修改”的操作时间限制是：以收汇日期与当前操作日期的时间间隔不超过30天（含），企业可向前或向后调整预收货款报告的预计出口日期，增加或减少对应的预收金额。

“调整”操作的时间限制是：收汇日期与当前操作日期的时间间隔超过30天，且预计出口日期在操作当月之后的，企业可向后调整预计出口日期。

? 个人观点：

企业已报告贸易信贷报告业务信息修改问题：

1、预计进出口或收付款时间不准确，如果不涉及月份差异可不 3

作修改。以预收货款报告为例，假设某笔预收货款收汇日期为20xx年12月1日，当时预计出口日期为20xx年2月1日，如果实际出口推迟，在20xx年2月28日，因为预计出口日期与实际出口日期差异未涉及月份变动，可以不作修改。因为外汇总量核查是以月为单位，同一月内的日期差异不影响出口与收汇的总量匹配。

2、预计进出口或收付款时间不准确，如果涉及月份差异应当修改报告中的预计日期信息。如果不作调整，会影响进出口与收付汇的总量匹配。

临海市支局

20xx年1月10日

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第二篇：企业贸易信贷现场报告表

附件2

报告内容：预收预付报告应填写预计进出口日期；延收延付报告应填写预计收付汇日期；贸易融资报告应填写远期信用证、海外代付等具体贸易融资类型等。