关于发布《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的通知

证监发行字[2007]500号

各上市公司，各保荐机构，各具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所：

为规范上市公司前次募集资金使用情况报告的编制行为，根据《上市公司证券发行管理办法》(证监会令第30号)，我会制定了《关于前次募集资金使用情况报告的规定》，现予发布，自发布之日起实施。原《前次募集资金使用情况专项报告指引》(20xx年4月10日证监公司字[2001]42号)同时废止。

中国证券监督管理委员会

二〇〇七年十二月二十六日

关于前次募集资金使用情况报告的规定

第一条 为规范上市公司前次募集资金使用情况报告的编制行为，保护投资者的合法权益，根据《上市公司证券发行管理办法》(证监会令第30号)，制定本规定。

第二条 上市公司申请发行证券，且前次募集资金到账时间距今未满五个会计年度的，董事会应按照本规定编制前次募集资金使用情况报告，对发行申请文件最近一期经审计的财务报告截止日的最近一次(境内或境外)募集资金实际使用情况进行详细说明，并就前次募集资金使用情况报告作出决议后提请股东大会批准。

董事会应保证前次募集资金使用情况报告的内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

第三条 前次募集资金使用情况报告在提请股东大会批准前应由具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所按照《中国注册会计师

其他鉴证业务准则第3101号———历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的相关规定出具鉴证报告。

注册会计师应当以积极方式对前次募集资金使用情况报告是否已经按照本规定编制以及是否如实反映了上市公司前次募集资金使用情况发表鉴证意见。

第四条 前次募集资金使用情况报告应说明前次募集资金的数额、资金到账时间以及资金在专项账户的存放情况(至少应当包括初始存放金额、截止日余额)。

第五条 前次募集资金使用情况报告应通过与前次募集说明书或非公开发行股票相关信息披露文件中关于募集资金运用的相关披露内容进行逐项对照，以对照表的方式对比说明前次募集资金实际使用情况，包括(但不限于)投资项目、项目中募集资金投资总额、截止日募集资金累计投资额、项目达到预定可使用状态日期或截止日项目完工程度。(《前次募集资金使用情况对照表(参考格式)见附件一》)

前次募集资金实际投资项目发生变更的，应单独说明变更项目的名称、涉及金额及占前次募集资金总额的比例、变更原因、变更程序、批准机构及相关披露情况；前次募集资金项目的实际投资总额与承诺存在差异的，应说明差异内容和原因。

前次募集资金投资项目已对外转让或置换的(前次募集资金投资项目在上市公司实施重大资产重组中已全部对外转让或置换的除外)，应单独说明在对外转让或置换前使用募集资金投资该项目的金额、投资项目完工程度和实现效益，转让或置换的定价依据及相关收益，转让价款收取和使用情况，置换进入资产的运行情况(至少应当包括资产权属变更情况、资产账面价值变化情况、生产经营情况和效益贡献情况)。

临时将闲置募集资金用于其他用途的，应单独说明使用闲置资金金额、用途、使用时间、批准机构、批准程序以及收回情况。前次募集资金未使用完毕的，应说明未使用金额及占前次募集资金总额的比例、未使用完毕的原因以及剩余资金的使用计划和安排。

第六条 前次募集资金使用情况报告应通过与前次募集说明书或非公开发行股票相关信息披露文件中关于募集资金投资项目效益预测的相关披露内容进行逐项对照，以对照表的方式对比说明前次募集资金投资项目最近3年实现效益的情况，包括(但不限于)实际投资项目、截止日投资项目累计产能利用率、投资项目承诺效益、最近3年实际效益、截止日累计实现效益、是否达到预计效益(《前次募集资金投资项目实现效益情况对照表(参考格式)见附件二》)。实现效益的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致，并在前次募集资金使用情况报告中明确说明。

前次募集资金投资项目无法单独核算效益的，应说明原因，并就该投资项目对公司财务状况、经营业绩的影响作定性分析。

募集资金投资项目的累计实现的收益低于承诺的累计收益20%(含20%)以上的，应对差异原因进行详细说明。

第七条 前次发行涉及以资产认购股份的，前次募集资金使用情况报告应对该资产运行情况予以详细说明。该资产运行情况至少应当包括资产权属变更情况、资产账面价值变化情况、生产经营情况、效益贡献情况、是否达到盈利预测以及承诺事项的履行情况。

第八条 前次募集资金使用情况报告应将募集资金实际使用情况与公司定期报告和其他信息披露文件中披露的有关内容做逐项对照，并说明实际情况与披露内容是否存在差异。如有差异，应详细说明差异内容和原因。

第九条 前次募集资金使用情况报告和会计师事务所鉴证报告均为上市公司证券发行申请文件的必备内容。

第十条 本规定自发布之日起实施。原《前次募集资金使用情况专项报告指引》(20xx年4月10日证监公司字[2001]42号)同时废止。

第二篇：科陆电子：关于前次募集资金使用情况报告 20xx-02-27

深圳市科陆电子科技股份有限公司

关于前次募集资金使用情况报告

深鹏所股专字[2010]145号

深圳市科陆电子科技股份有限公司董事会：

我们接受深圳市科陆电子科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）董事会委托，对科陆公司前次募集资金截至20xx年12月31日止的存放与使用情况进行了专项审核。

按照中国证监会“证监发行字[2007]500号”《关于前次募集资金使用情况报告的规定》编制“关于前次募集资金使用情况的报告”是科陆公司董事会的责任，这种责任包括保证“关于前次募集资金使用情况的报告”的内容真实、准确、完整，不存在虚假、误导性陈述或重大遗漏，为专项鉴证提供真实、合法、完整的原始书面材料、副本材料以及其他必要的证据等。

我们的责任是对科陆公司董事会20xx年2月25日通过的“关于前次募集资金使用情况的报告”发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对上述“关于前次募集资金使用情况的报告”是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括凭证抽查、口头询问等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的保证。

我们认为，科陆公司董事会20xx年2月25日通过的“关于前次募集资金使用情况的报告”已按中国证监会“证监发行字[2007]500号”《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的要求编制，如实反映了科陆公司前次募集资金的使用情况。

根据贵公司提供的资料及我们的审核结果，贵公司截至20xx年12月31日前次募集资金使用的有关情况如下：

1

一、前次募集资金基本情况

（一） 实际募集资金金额、资金到位时间

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]35号文核准，贵公司于20xx年3月6日向社会公众公开发行股票人民币普通股（A股）股票1,500万股，公司共募集资金为人民币16,500万元，扣除保荐承销等发行费用人民币1,334万元后，募集资金净额为人民币15,166万元，该事项业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司验证并由其出具深鹏所验字〔2007〕第010 号《验资报告》。

（二）募集资金使用金额及余额

截至20xx年12月31日，贵公司累计使用募集资金15,037.87万元，其中投入募集资金项目10,871.87万元，补充流动资金4,166.00万元。

截至20xx年12月31日，贵公司尚未使用募集资金余额为128.13万元，共发生存款利息净额239.77万元，募集资金专户存款余额合计为367.91万元。公司尚未使用的募集资金余额占前次募集资金总额0.84%，募集资金项目建设已基本完成，剩余募集资金为设备投资款，将继续投入募集资金项目。

二、募集资金管理情况

（一）募集资金管理制度的制定情况

贵公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会《关于进一步加强股份有限公司公开募集资金管理的通知》精神和深圳证券交易所的有关规定要求制定了《深圳市科陆电子科技股份有限公司募集资金管理办法》，并经20xx年度第二次临时股东大会审议批准，对募集资金实行专户存储制度。

深圳证券交易所于20xx年2月4日发布《中小企业板上市公司募集资金管理细则》（20xx年修订），贵公司与保荐机构签订了使用募集资金的补充协议，20xx年3月12日本贵公司修订了《深圳市科陆电子科技股份有限公司募集资金管理办法》

（二）募集资金在各银行账户的存储情况

公司董事会为本次募集资金批准开设了中国建设银行股份有限公司深圳南山支行及上海浦东发展银行深圳分行二个专项账户，其中：中国建设银行股份有限公司深圳南山支行存

2

款账户为：44201506600052506130，上海浦东发展银行深圳分行存款账户为：79010155200004134。公司募集资金存放情况如下： 单位：人民币元

账户名称 开户行 账号 账户类别 20xx年12月31日

账户余额

深圳市科陆电子科技

股份有限公司

深圳市科陆电子科技

股份有限公司

合 计 中国建设银行深圳南山支行 上海浦东发展银行深圳分行 44201506600052506130活期专用账户 3,677,475.2079010155200004134 活期专用账户 1,590.703,679,065.90

（三）20xx年3月，贵公司及保荐机构山西证券有限责任公司分别与中国建设银行股份有限公司深圳南山支行及上海浦东发展银行深圳分行签订了《募集资金三方监管协议》，协议与三方监管协议范本不存在重大差异。

贵公司20xx年10月与山西证券有限责任公司签署了关于募集资金使用的承诺函，以便于保荐人加强对贵公司募集资金使用的监督。

三、募集资金的实际使用情况

（一）募集资金投资项目的资金使用情况

3

前次募集资金使用情况对照表

单位：人民币万元

募集资金总额 变更用途的募集资金总额

15,166.002,204.00

已累计投入募集资金总额

已累计投入募集资金总额

20xx年度：

变更用途的募集资金总额比例

14.53%

20xx年度： 20xx年度：

截至期末累计投入金

是否已变更项

承诺投资项目

目(含部分变更)

CL7100用电管理系统扩建项目 电子式电能表扩建项目 补充流动资金

合计

否 否 否

投资总额

5,000.006,000.004,166.00

总额 5,000.006,000.004,166.0015,166.00

金额(1)

5,000.006,000.004,166.0015,166.00

257.94504.00

－761.94

募集资金承诺

调整后投资

截至期末承诺投入

本期投入金额

金额(2)

差额(3)＝(2)-(1)

5,059.765,812.114,166.0015,037.87

无 无

项目用地原初步选址为深圳高新区，建设用地面积为5,994.67平方米。公司考虑到未来长远发展，于20xx年4月20日购入宝龙工业城G02315-0003地块的土地使用

募集资金投资项目实施地点

权，总用地面积34,428.29平方米，20xx年4月25日公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于购买宝龙工业城土地用于建设公司产业化项目基地及变更募集资

变更情况

金投资项目实施地点的议案》，于是将上述募集资金项目实施地点变更到新地址。

募集资金投资项目实施方式调整情况 募集资金投资项目先期投入及置换情况

无 无

20xx年7月27日公司第三届董事会第八次会议审议通过了公司《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意在确保募集资金项目实施的前提下，将

用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

不超过6,500万元贵公司20xx年公开发行股票募集资金用于补充流动资金，使用期限自公司20xx年第二次临时股东大会审议批准日起，最长使用时间不超过六个月。上述资金已于20xx年2月14日转回公司募集资金专户。

项目实施出现募集资金结余的金额及原因

募集资金其他使用情况

贵公司尚未使用募集资金余额为128.13万元，占前次募集资金总额0.84%，募集资金项目建设已基本完成，剩余募集资金为设备投资款，将继续投入募集资金项目。 1、20xx年4月8日使用募集资金2,204万购买宝龙工业城土地，20xx年10月29日贵公司第三届董事会第十八次会议审议通过了《关于调整部分募集资金用途的议案》

59.76-187.89

－-128.13

(2)/(1) 101.20%96.87%

－99.16%

20xx年6月30日 20xx年6月30日

－ －

否 否 否 －

截至期末累计投入

额与承诺投入金额的

度(%)(4)＝

用状态日期

生重大变化

截至期末投入进

项目达到预定可使

项目可行性是否发

15,037.87

5,216.92

9,059.01 761.94

未达到计划进度原因（分具体项目） 项目可行性发生重大变化的情况说明

4

同意使用募集资金2,204万元用于购买募投项目的土地使用权。20xx年11月18日第三次临时股东大会通过了上述议案。

2、20xx年4月24日，公司发布公告，在公司募投土建工程完工后，剩余募集资金将用于电子式电能表项目的设备投资，不足部分用自有资金补齐。

5

1、 补充流动资金：

贵公司20xx年第一次临时股东大会审议通过的事项及招股说明书的募集资金运用计划中提及：“本次募集资金超过项目总投资，超过部分用于补充贵公司流动资金”。20xx年3月26日贵公司第三届董事会第十二次会议决议：募集资金超过项目总投资金额4,166万元补充流动资金。上述资金已于20xx年3月28日、4月18日全部转入公司结算账户。

2、 募集资金项目实际使用情况计划投入与实际投入对比如下： （1）公司CL7100用电管理系统扩建项目计划投入与实际投入对比如下：

2007-20xx年

2007-12-31 2008-12-31 2009-12-31

累计

2,840.0056.80%2,755.3554.45%-84.65

1,860.0037.25%2,046.4740.45%186.47

300.00 5,000.006.00% 100.00%257.94 5,059.765.10% 101.20%-42.06 59.76

投资金额及比例

计划投资金额 计划投资比例 实际投资金额 实际投资比例

实际投入金额与承诺投入金额的差额

（2）公司电子式电能表扩建项目计划投入与实际投入对比如下

2007-20xx年

2007-12-31 2008-12-31 2009-12-31

累计

2,666.0044.43%2,537.2043.65%-128.80

2,734.0045.57%2,770.9147.68%36.91

600.00 6,000.0010.00% 100.00%504.00 5,812.118.67% 96.87%-96.00 -187.89

投资金额及比例

计划投资金额 计划投资比例 实际投资金额 实际投资比例

实际投入金额与承诺投入金额的差额

6

3、前次募集资金投资项目实现效益情况对照表 如下：单位（万元）

项目名称

截止日投资项目

累计产能利用率

序号 项目名称

CL7100用电管理

42% 1 系统扩建项目 电子式电能表扩

100% 2

建项目 合计 - ---2711.13 2711.13 1,511.58--2171.85 2171.85 是 1,264.48--539.28 539.28 注1 承诺达产效益（年） 2007 2008 20xx年 最近三年实际效益 截止日累计实现效益 是否达到预计效益

注1：CL7100用电管理系统扩建项目截止20xx年12月31日实现效益，原因系生产厂房于20xx年6月25日验收竣工，相关生产设备、检测设备需安装调试，项目自20xx年10月开始正常生产，目前实现效益539.28万，完成100%总效益的42.65%，后续新设备也将逐步投入完成，今后将逐步释放产能、实现效益。

（二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况

1、20xx年4月25日贵公司公告，由于贵公司未能取得《招股说明书》中披露的中CL7100 用电管理系统扩建项目和电子式电能表扩建项目原拟建于深圳市高新技术产业园区北区T401-0096地块，贵公司20xx年4月25日第三届董事会第六次会议审议通过将两项目的实施地变更至深圳市龙岗区宝龙工业城G02315-0003地块。

2、贵公司招股说明书披露的募集资金使用计划中，两个募集资金项目的资金使用计划均不包含地价款，20xx年4月28日贵公司使用募集资金2,204万购买宝龙工业城土地，20xx年10月29日贵公司第三届董事会第十八次会议审议通过了《关于调整部分募集资金用途的议案》同意使用募集资金2,204万元用于募投项目的土地使用权，20xx年11月18日第三次临时股东大会通过了上述议案。

3、自有资金追加项目投资：20xx年4月24日，公司发布公告，在公司募投土建工程完工后，剩余募集资金将用于电子式电能表项目的设备投资，不足部分用自有资金补齐。

（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

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20xx年7月27日公司第三届董事会第八次会议审议通过将闲置募集资金6,500 万元暂时用于补充生产经营流动资金，使用期限自公司20xx年8月15日第二次临时股东会议审议批准日起最长使用期不超过6个月。该款项已于20xx年2月14日转回公司募集资金专户。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

贵公司不存在前次募集资金投资项目变更、对外转让或置换的情况。

五、募集资金使用过程中存在的问题

根据深圳证券交易所《中小企业板上市公司募集资金管理细则》（20xx年修订）（以下简称“管理细则”），对照贵公司历次公告信息和募集资金专户的实际使用情况，贵公司在募集资金专户的使用和管理、关于募集资金项目使用金额的确定和披露方面存在问题。

（一）募集资金专户的使用和管理中存在的问题

1、募集资金用于日常业务经营。

20xx年8月贵公司从募集资金专户提取了备用金29.7万元、支付手续费0.0297万，20xx年9月2日转回29.7297万元。

2、20xx年贵公司将募集资金的定期存单质押以获取流动资金。

20xx年12月29日贵公司以募集资金的定期存款3000万元质押申请流动资金贷款4200万，20xx年1月3日贵公司已将上述贷款全部归还，解除了募集资金定期存款的质押。20xx年定期存款到期已全部转回专户。

（二）募集资金项目使用金额的确定及披露中存在的问题

1、实际支付金额的使用项目和已披露的资金使用计划不符

贵公司招股说明书披露的募集资金使用计划中，两个募集资金项目的资金使用计划均不包含地价款。贵公司20xx年使用募集资金2204万购买宝龙工业城土地，20xx年10月29日贵公司第三届董事会第十八次会议审议才通过《关于调整部分募集资金用途的议案》同意使用募集资金2204万元用于募投项目的土地使用权，20xx年11月18日贵公司第三次临时

8

股东大会才通过上述议案。

2、实际投入流动资金金额和资金使用计划的进度不符

根据贵公司招股说明书披露的募集资金使用计划，募集资金用于两个募投项目的流动资金总计2700万元，从首次公开发行当年20xx年开始的三年依次为：20xx年700万元，20xx年1100万元，20xx年900万元。20xx年度贵公司实际使用募集资金2700元用于流动资金，超过20xx年度募投计划2000万元。20xx年、20xx年没有使用募集资金用于流动资金。

贵公司两个募集资金项目的募集资金使用计划均有设备投资，其中CL7100用电管理系统扩建项目为800万，电子式电能表扩建项目为2100万元。贵公司20xx年实际未有相关投入。20xx年CL7100用电管理系统扩建项目未进行设备投资，电子式电能表扩建项目设备投资为167.22元。

六、募集资金的余额

截至20xx年12月31日累计使用募集资金15,037.87万元，尚未使用募集资金余额应为128.13万元。募集资金专户存款余额合计为367.91万，与尚未使用的募集资金余额差异金额为239.78万元。 产生上述差异的原因是：募集资金存款利息收入240.11万元，财务费用0.34万元。

七、募集资金实际使用情况与董事会专项说明的比较

我们已将贵公司截至20xx年12月31日，募集资金实际使用情况与贵公司董事会《关于前次募集资金使用情况的专项说明》的内容逐项对照，两者基本相符。

八、审核结论

经审核，我们认为，贵公司董事会《关于前次募集资金使用情况的专项说明》中关于募集资金使用情况的披露与实际使用情况基本相符。

9

本专项审核报告仅供贵公司报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。

深圳市鹏城会计师事务所有限公司

中国 y 深圳

20xx年2月25日

中国注册会计师

杨平高

中国注册会计师

周宁

深圳市科陆电子科技股份有限公司

20xx年2月25日

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