关于安全性材料出库情况的审计报告

由于安全性材料出库金额超过计提限额，根据领导要求集团公司审计处、安监处、财务处三部门联合对两矿安全性材料出库情况进行审计，情况如下：

一、审计依据

1、审计标准依据山东煤矿安全监察局印发的《煤炭生产安全费用监察办法》一书中的“煤炭生产安全费用具体使用范围”。

2、审计分析数据以两矿提供的20xx年度安全材料出库明细表（EXECL电子版）为依据。

3、由于古城煤矿全年、龙泉煤矿6-12月份安全材料出库表中没有标明所用材料用途，审计中将安全费中列支的未标明用途的一般性材料剔除。

二、审计情况

1、龙泉煤矿：

（1）不应在安全费用中列支的材料共计2,810,795.74元，其中：各种型号的阻燃运输带2,630,643.00元；聚胺脂地轮及地轮架48,053.95元；真空接触器及真空管37,000.00元；洗选厂用材料7,457.48元。

（2）不应在安全费用中列支的加工件2,490.57元。

（3）已作为固定资产在安全费中列支，又作为材料在安全费用中重复列支了“煤矿安全调度系统”168,000.00元。

以上三项共多占用安全费2,981,286.31元，应当予以调出进入基本生产成本。

2、古城煤矿：

不应在安全费用中列支的材料共计141,486.50元（其中：道岔32,150.00元；地轮56,455.67元；连接套10,779.54元）。应当予以调出进入基本生产成本。

三、问题及建议

1、古城煤矿、龙泉煤矿要严格按照山东煤矿安全监察局下发的《煤炭生产安全费用具体使用范围》区分安全费用与非安全费用。

2、龙泉煤矿安全材料出库表中既有材料也有设备，表中内容与表题不符，要求材料、设备必须分别编制报表。

3、两矿固定资产性设备在出入库时采用计划价格，无法真实反映设备真价格，要求今后必须按实际价格办理出入库手续。

4、机厂、服务工区是辅助生产单位，加工生产安全用加工件的材料不能在安全费用中列支。

5、两矿在编制安全费用报表时要按照财务部门的要求统一格式、统一内容，其中明细表必须写明用途，否则将按非安全材料处理。

6、龙泉煤矿报财务部门的报表只有仓库盖章，没有安全费用审核部门企管科的盖章，要求两矿今后报表时必须由审核部门和仓库共同签字盖章。

第二篇：审计报告需要资料

年度会计报表审计需提供资料

敬启者： 我所接受贵公司委托，对贵公司会计报表进行审计。为使审计工作顺利有效地进行，我所期望贵公司给予充分的合作,并请贵公司准备和提供以下有关文件\资料：

1、 贵公司经深圳市人民政府批准设立的文件、企业法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证（国、地税），公司章程、租赁合同。（以上都均需复印件加盖公章）

2、 贵公司的验资报告与年度报表相符。（复印件加盖公章）

3、 贵公司的上年审计报告。（复印件加盖公章）

4、 本年度完税凭证及所得税12月份的年度清算表。（注：国税、地税，企业所的税）

5、 贵公司该年度有关会计报表（资产负债表、利润表）、全年度帐簿和凭证（11、12）月份的。

6、 贵公司截止该年度十二月份银行对帐单及调节表。（注明：如没有银行对账单请打银行明细账）

7、 贵公司固定资产、累计折明细清单。

8、 贵公司该年度科目余额表。（注：最未级）

深圳鹏信会计师事务所