开题报告完成

时间:2024.7.7

武汉市教育科学规划课题

开 题 报 告

课题批准号             2012C124            

课 题 名称 延安精神进校园之校园红色文化研究

课题负责人               黄胜齐           

所在单位:            徐古中心小学          

填表日期:                                  

武汉市教育科学规划领导小组办公室 制

20##年9月

开题提示:

开题主要论证课题研究的可行性,明确研究思路,研讨重点问题。

本表一式三份,市,区,校各一份。市规划办将以此作为重点课题,专项课题第一期经费划拨的依据


第二篇:开题报告 完成版


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毕业设计(论文)

开 题 报 告

题 目 专 业 班 级 学 生

指导教师

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一、 毕业设计(论文)课题来源、类型

定的。本论文属于应用研究,将主要采用理论分析和实证分析的形式展开论述。

二、选题的目的及意义

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开题报告完成版

三、 本课题在国内外的研究状况及发展趋势

通过对碳关税相关文献的查阅,可以看出国外对碳关税的研究大多集中在应该制定何种形式的贸易协定促进发展低碳经济使其能够更好地减少碳排放,构建一般均衡模型研究碳关税的征收是否能够改善全球环境的问题以及碳关税的作用等问题上。国内关于碳关税的研究刚刚起步,较多集中于对碳关税的性质分析探讨上,即从贸易壁垒角度、世贸规则角度谈碳关税、从定性上分析碳关税对我国的影响、从定量上利用一般均衡模型分析碳关税对我国出口贸易的影响及理论上应对碳关税的策略,虽然在内容上研究广泛,但研究不够深入。目前对于碳关税存在的争议可分为两类:一类是碳关税在WTO 体制下是否合法的问题;另一类怀疑碳关税征收的目的是真正起改善环境作用还是只是发达国家以改善环境为名、行贸易保护之实的手段。有的学者则认为气候变暖背后有更多元的利益动机,碳关税征收会产生碳交易,就碳交易而言就可以产生数万亿美元的市场,对于一些政治家来说,更是拉拢选票的法宝。不难发现,目前碳关税尚未形成完善的理论体系,很多方面有待于进一步研究,在理论层面上对碳关税涉及的碳排放、碳交易、碳减排等与之相关的概念缺乏系统的梳理,虽然碳关税的实施直接影响到出口贸易,但是与出口贸易相关联的其他方面的影响传导机制并没有研究。此外碳关税征收依据测算二氧化碳的排放量上,对相关技术特征、工艺流程、生产效率 3

4 进行统一的标准计量以及每吨二氧化碳排放量该征收多少的碳关税比较合理至今都是发达国家极力回避的问题,并没有给出一个计算标准,如樊纲也提到类似的观点,认为碳关税的评价和实施时间都还比较遥远,且严重依赖未来国际气候制度,在国际气候制度尚不明朗的情况下,碳关税为什么征,向谁征,征多少等问题也没有明文规定,对于在国内征收碳税以应对碳关税的提议,其两者并不具有很强的相关性,国内碳税和碳关税税率和征税主体都可能存在很大差异,而且国内如何征税,国际社会未必认同,均需要在国际多边框架下协商;此外,“碳关税”对出口贸易的影响的模型研究,无论是国外还是国内均是采用一般均衡模型,测算上过于单调,能否找到一个新的模型使其更准确测算出对某具体行业的冲击程度尚需继续研究。那么今后在应对碳关税策略上,大多都是在理论方面给出对策,但是在真正实施上困难重重,而我国相对其他国家比较落后,所以应该在国情基础上在寻找应对方案,有借鉴地引进外国比较成熟的发展低碳经济方法,如我国可以借鉴欧盟模式和美国模式的碳排放交易机制,去建立适合我国的碳排放交易机制;国外许多国家用征收碳税来降低碳排放,那么我国应该用什么方法去测量碳排放,使得计算碳排放更为合理以及制订什么样的标准去征收碳税,其征收的碳税用于什么建设能使中国整体实现碳减排;还有我国应该做怎样的创新,在产业结构方面做怎样的调整使得我国出口企业在征收碳关税贸易方面不受影响等等诸如此类的研究还需进一步研究。

四、文献综述 摘要:碳关税是近年来国际贸易领域新的热点问题,且该问题的提出使气候问题日趋贸易化、政治化。由于各国基于本国的利益,对碳关税问题的立场有所不同,所以国内外学者对碳关税的研究出发点亦存在着差异。力图通过文献回顾,从碳关税的内涵出发,探讨碳关税在WTO框架下的合法性问题,着重对国内外有关碳关税对出口贸易的影响以及应对策略等研究成果进 4

5 行了梳理和分析,并在此基础上进一步提出该领域未来的研究方向。 关键词:碳关税;出口贸易

1 引言

1997 年12 月通过的《京都议定书》遵循了《联合国气候变化框架公约》制定的“共同但有区别的责任”原则,强制要求发达国家承担具有法律约束力的减排,发展中国家积极主动减排但不承担有法律约束力的温室气体限控义务。针对非均衡差别化碳减排中承担强制减排义务而导致产业竞争力下降以及进出口贸易中的碳泄漏问题,发达国家在原碳交易机制下提出了新的贸易机制——碳关税。2009 年6 月26 日美国国会众议院通过的《美国清洁能源安全法案》明确规定一项名为“边界调节税”的“碳关税”条款,提出未来将对中国、印度、巴西等尚未承担碳减排义务的发展中国家征收惩罚性的二氧化碳排放关税。法国国民议会和参议院也于2009 年10 月和11 月先后通过了从2010 年起在法国国内征收碳税的议案。碳关税的提出使气候问题贸易化、政治化。碳关税作为一项新政策涉及气候变化、碳排放和国际贸易多学科、多领域问题,成为公众关切的焦点,并引发各方争议,一旦碳关税开征,必将对国际贸易产生重要影响,并可能引致贸易争端,作为“世界工厂”的中国或许将会受到重大影响。对此,我们应对碳关税今后的发展趋势及可能引致的贸易争端予以高度关注。由于各国基于本国利益在碳关税的立场不同,所以国内外学者对碳关税的研究出发点也存在差异。有鉴于此,本文基于文献回顾,将对近年来关于碳关税对出口贸易影响的研究成果进行系统的梳理和评述,以期为相关研究提供借鉴,为我国有关出口贸易政策的制订提供一定的理论依据。

2 解读碳关税 碳关税作为新事物,目前无论国内还是国外尚未形成完善的理论体系,因此在碳关税定义上不同学者有不同的认识。国外部分学者支持碳关税的观 5

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点,泰利(Talley)等认为碳关税对来自发展中国家进口的碳密集产品征收二氧化碳排放关税,是调整贸易的一种职责,并且有助于公平的竞争环境,约束未实施温室气体减排的国家而采取的措施。布鲁斯特(Brewster)将碳关税定义为对来自那些没有类似环保措施的国家进口产品征收的过境税,属于边境调节税。定义某事物需要对该事物进行独到而全面的解释, 虽然他们对于碳关税具有独到的见解, 但是对其属性的认识是片面的,因而部分学者对碳关税片面的肯定表示了担忧。霍尔(Hall)认为碳关税涉及二氧化碳排放和国际贸易,碳关税一方面迫使世界某些污染大国为减少温室气体排放提高产品价格,促进低碳转型;另一方面碳关税容易变成阻碍全球商品流动性的新贸易壁垒,可见碳关税的贸易保护主义属性是不可回避的。中国作为全球最大的发展中国家,一直以来,其经济发展长期呈现以高能源投入、低附加值产品为主的粗放式发展特点,单位GDP 能耗和主要产品能耗均高于世界平均水平。从对外贸易的总体情况来看,“碳关税”征收,对我国无论是出口还是进口均将产生负面影响。基于我国国情,国内学者普遍认为碳关税是由发达国家提出的针对高耗能进口产品征收特别的二氧化碳排放关税。夏先良从欧盟和美国所提出的碳关税和低碳经济概念引发的国际政治经济利益角逐以及带来的全球经济利益格局调整对中美贸易平衡的影响进行深入分析,认为碳关税本质是一个国际政治经济问题,其背后隐藏着复杂的战略利益分配关系,已经失去削减碳排放的意义,在理论上缺乏支持前提和基础,在实践上难以实现[1]。石红莲认为美国提出的碳关税实际上是一种边境调节税,是在国内实施总量控制与交易的制度基础上针对外国产品实行的减排措施。唐启宁指出碳关税虽名为“关税”,性质上具有多元性和交叉性,但不一定是传统意义上的关税。他把碳关税定义为一国以其国内碳排放交易机制为基础,对来自于未实施碳减排措施国家的进口产品,要求国内进口商购买或缴纳相应排放额的边境调节税。从国内外学者对碳关税的认识来看,唐 6

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启宁对碳关税的定义较为完善,不但指出碳关税实施的基础——碳排放交易机制,且针对征收对象,明确提出碳关税的征收实际上是要求国内进口商购买或缴纳相应排放额的边境调节措施。

3 世贸规则下碳关税的合法性

在世界贸易组织(WTO)框架下对美国提出的碳关税的合法性分析上,目前仍存在争议,孙滔指出碳关税合法的理由在于利用WTO 的例外条款,允许为保障人民和动植物的生命健康或者保护资源而采取例外的措施,更何况WTO 本身就是一个开放性的规则体系,而碳关税是应对气候环境恶化所采取的措施,可以堂而皇之归入这个环境例外条款。然而以“美国碳关税制度”来否定碳关税的做法过于主观,从贸易与环境关系视角对WTO 框架下美国碳关税制度的合理性进行分析,得出碳关税具有一定的合理性,但是根据现有规则体系难以得出碳关税制度的合法性[2]。唐启宁、高静结合WTO 的相关案例,从关税减让、国民待遇原则、最惠国待遇原则、《补贴与反补贴条例》、GATT 第20 条等方面进行了分析,指出碳关税在WTO 框架下没有完全合理的依据。夏璐从“共同但有区别的责任”、国民待遇、最惠国待遇以及一般例外条款分析,质疑“碳关税”在国际法框架下的合法性。指出无论碳关税的合法性与否,随着人们对生存环境关注的提高,碳关税可以强制减少生产过程中的碳排放,从而起到改善环境的作用,如果碳关税的重要作用逐渐被提升,随着经济的发展和全球化进程的加快发展,那么WTO 的相应规则就有可能因碳关税的存在而改变出现新的规则。从世贸规则下的碳关税实施分析上看,国际贸易的任何一项措施的出台,首先要考虑是否符合世贸规则,符合则允许实施,反之则被取消。科斯比(Cosbey)认为边境税收调节措施迫使进口商在进口时重新平衡他们的成本,有助于减少碳密集型产品使用,实现温室气体减排,如果他们根据二氧化碳排放量对征收碳关税的设计避免违反世贸规则,则将有机会真正实施。珊利(Shanley)等同意德国称碳关税 7

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为“生态帝国主义”的说法,认为违反WTO 规则的碳关税并不是一个有效改善气候环境的制度,只能关闭其产品市场。沃斯顿(Waston)认为碳关税一旦实施,将会重覆20 世纪30 年代的关税战争。梅瑟利姆(Messerlim)从“最惠国待遇”角度分析,认为碳关税应该取消,因为它消极刺激了发达经济体的子公司或合资公司从发达国家转移到发展中国家,导致碳泄漏,达不到改善环境的目的,并建议应该从最惠国待遇角度促使各国制定先进的气候变化政策,以寻求可能的激励机制引导新兴经济体尽快在改善气候环境的变化上做出相应措施。伊扎德(Izard)等认为凭借碳关税解决气候问题,其税收部分应该涉及原材料和成品,但是成品中嵌入材料计算碳排放的复杂性,使得碳关税设计与有效实施碳关税难以实现。摩尔(Moore)根据世贸规则的有关规定,以钢铁行业为例对管理的可行性、环境目标、应对国内压力等方面进行了分析,表明实施碳关税困难重重。由此可见,国外对待碳关税的态度是一致的,即:理论上不管以何种理由,都认为应该取消碳关税。实际上无论是违背WTO 规则还是利用WTO 的例外条例,碳关税最终是否得以实施,还在于征收碳关税对发展中国家的影响程度和发达国家与发展中国家的谈判能力,而不是由正确性或不正当参数基础来确定。

4 碳关税对出口贸易影响的定性研究 从碳关税的本质特征来看,部分学者认为它带有贸易保护主义的色彩,在定性研究中大多数是站在贸易壁垒的角度。吕海霞在探讨碳关税由来和实质的基础上,认为碳关税是新型的绿色贸易壁垒,并分析了碳关税对我国对外贸易、宏观经济、能源密集型产业可能带来的影响[3]。等指出贸易保护历来就是附着在新概念和新措施之上不断更新和涌现的,基于碳关税对全球减排的有效性上,分析了碳关税在多边贸易规则下的地位,进一步探讨了碳关税名义下的贸易保护主义对我国贸易的影响及我国的应对措施。而常昕等把碳关税看做双刃剑,即对中国经济发展有利又有弊,利在于碳关税政 8

9 策的实施促使中国加快产业转型,为中国经济发展带来新的机遇;弊端在于影响中国在世界上的话语权,对中国形成制衡,冲击中国出口的贸易,使出口贸易面临高风险,影响中国国内就业,引发社会问题。碳关税的提出对于现行的贸易规则造成了一定程度的影响,而且这种影响是深远的,贸易规则的改变在很大程度上影响国际贸易的发展。克鲁恩(Currun)通过探讨碳关税对低收入国家出口的影响,发现在欧盟市场可能影响的主要国家是尼日尔、莫桑比亚、塔吉克斯坦;在美国市场上受影响的是利比里亚、塔吉克斯坦。如果实施碳关税,将会对他们的竞争力产生重要影响。沈可挺通过对中国工业品的出口结构及其隐含碳排放量的分析,就碳关税对制造业可能造成的冲击进行了评估,认为碳关税对制造业的生产、出口和就业的冲击主要来源于它对不同制造业行业造成的结构性冲击,而这种结构性的冲击程度的高低取决于产品生产过程中的隐含碳排放强度,隐含碳排放强度高的行业受碳关税的冲击程度相对较高[4]。王慧根据美国国内进口商从清单产品、清单国家以及国际储备三方面进行了分析,认为我国出口美国的绝大部分产品属清单产品,加之我国采取的应对气候减排措施与美国没有可比性,进而得出美国气候安全法中的碳关税条款将对我国经济产生潜在影响的结论[5]。黄晓凤认为“碳关税”壁垒对我国高碳产业影响表现为出口成本大幅提高且出口产品的市场份额将降低,最终导致高碳产值下降,加剧就业困境,此外高碳产业遭遇的国际贸易摩擦将日渐增多,使得出口环境日趋恶化。

5 碳关税对出口贸易影响的定量研究

碳关税作为一种单边性质的边界调节机制,不但可以弥补减排政策导致的竞争力损失,而且还可以迫使相关国家尽快承担减排义务。在发展低碳经济时代,之所以在国际贸易中提出碳关税,其理由在于贸易自由化与环境恶化存在一定的关系。奎克(Kuik)等通过对贸易自由化对碳泄漏的影响研究,表明国际贸易导致碳泄漏,而且更自由的国际贸易将进一步削弱单方面成效 9

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的二氧化碳减排措施[6]。董(Dong,音译)等测算了不同类型的贸易政策对温室气体的影响,其结论是以改变贸易结构为目标的贸易政策并不是降低温室气体排放最有效的政策手段,在此基础上,提出了三种可能的低碳自由贸易区构想,并对其具体模式、效应、实施中可能的问题做出政策性判断[7]。此外,董(Dong,音译)等在提出碳自由贸易区的基础上,通过增加国家能源开采成本功能,重新构建模型对碳自由贸易区在2006 ~ 2036 年的情景进行了模拟,研究表明,碳自由贸易区域可以减少碳排放量,但作用甚微,并且此结论支持以上研究的基本思路,再次验证了贸易政策对改善气候环境作用相对较小[8]。贸易自由化与改善环境是一对矛盾体,如果既要实现贸易自由化,又要实现改善环境,现阶段的办法只能是两者协调发展,并将度维持在一定范围之内。任何事物都有利与弊,同样也可以适用于碳关税,虽然碳关税遭到很多人的反对,但是碳关税对出口贸易的一种调节可以用来保护实施本国的高碳产业的竞争力、增进福利的作用是不可否认的。索普(Thorpe)认为碳关税是对国内高耗能产业征收碳税的一种平衡力量,从未实施碳减排限额的国家进口产品征收的关税来隐性补贴,类似于反补贴税贸易,不同点在于实行税补贴的来自发展中国家的出口成本,使得碳关税可能扭转当前的贸易和外包模式,缓解通货膨胀的影响。约翰逊(Johnson)指出实施碳关税是对美国弱势产业诸如钢铁、水泥、造纸、化工等的保护,降低美国实行碳减排后所带来的失业率。董(Dong)评估征收碳排放税对欧佩克(OPEC)和非欧佩克(NON-OPEC)的石油消费、收入、排放和福利影响,结果证实征收碳排放税可以减少欧佩克对石油市场的垄断力量,非欧佩克国家统一征收碳排放税将会增加买方的石油价格并降低卖方的石油价格,以此来减少非欧佩克国家的石油需求,从而降低欧佩克福利并增加非欧佩克国家的福利,结果也显示碳排放税可以减少全球的排放量,但效果不大[9]。许贝尔(Hübler)建立了一般均衡的三区域模型研究碳关税是否能够减少碳排 10

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放,其结果表明,作用甚乎其微,但从福利上讲,使得工业化国家大大受益。格罗斯(Gros)通过构建一个简单的基本模型,测算征收碳税的国家对进口 货物征收二氧化碳排放关税后对全球福利的影响,其结果发现对进口产品征收碳关税可以增加全球福利[10]。因此,对于低碳技术先进且一直以来提倡征收碳关税的国家来说,正是利用“碳关税”的这种作用通过先进的减排技术增进出口,抢占新兴产业和新兴技术的制高点,利于发展本国经济,限制他国贸易、遏制新兴国家崛起的有效方法之一。碳关税的征收打破了原有贸易的平衡,虽然对发达国家有利,但对发展中国家将会造成重大的影响,而“碳关税”对发展中国家出口贸易的影响程度关键在于出口商品所含碳排放量的多少,其主要来源于国际贸易与二氧化碳排放关系的研究,不少学者对此进行了实证研究。马查多(Machado)等从能源消耗和二氧化碳排放量的角度来分析巴西的出口贸易情况,发现1995 年巴西出口的非能源产品中的能源和碳含量明显大于进口产品的含量,且每单位产值出口商品平均要比进口商品多消耗40% 的能源和56% 的碳,此外,通过对对外贸易中的碳含量分析,揭示了发达国家把碳含量非常高的产业转移到发展中国家,且存在对碳含量产业进行外包的现象[11]。伦曾(Lenzen)调查了澳大利亚最终消费中一次能源和温室气体含量指标,测算了贸易中隐含的能源和温室气体排放并揭示商品生产过程中的间接能源消耗[12]。蒙杰力(Mongelli)分析了印度贸易自由化进程中的商品贸易结构,计算进出口商品中的能源和碳含量,构建贸易污染指数,其结果表明,在1993 ~ 1994 年间印度出口的所有商品中的能源和碳含量均小于相应的进口商品,是一个能源和碳的净进口国。可以看出发达国家之所以做到二氧化碳排放量少,是因为他们凭借先进的技术将产品外包或者将对环境造成影响的产业转移至发展中国家,这也是造成发展中国家二氧化碳排放量多的原因之一[13]。水(Shui,音译)等研究发现中国二氧化碳排放量中的7% ~ 14% 是由中国对美国出口的商品造成的, 11

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如果从中国进口的商品在美国生产则会产生高于3% ~ 6% 的二氧化碳排放量,这表明发达国家既使用了最终产品,又避免了生产所产生的碳排放,却还要对发展中国家征收碳关税,是一种不公平的表现[14]。而官(Guan,音译)等测算出2002 年至2005 年间中国出口商品导致二氧化碳排放增量已经占到全国排放量的一半[15]。王海鹏分析了贸易对我国二氧化碳排放的影响,结果发现虽然碳排放强度有一定程度的下降,但由于出口规模的不断扩张,出口中的二氧,化碳排放规模处于上升的趋势。上述学者采用不同的方法测算相关产业以及出口产品中二氧化碳的排放量,得出我国二氧化碳排放量呈递增的趋势,且中国工业品生产和出口的持续增长以及二氧化碳排放量不断上升的事实,这意味着出口产品的能耗和碳排放结构近年来可能正在逐渐趋坏,而这足以验证碳关税对我国出口贸易的影响是毋庸置疑的。在定量研究碳关税的方法上,部分学者研究碳关税对我国出口贸易的影响大多采用一般均衡模型(CGE)。威利(Whalley)等通过建立一个包含美国、欧盟、中国及世界其他地区的一般均衡模型,数值分析模拟结果表明碳关税对福利、贸易、排放量方面影响较小[16]。塔勒比(Talebi)等采用多部门、多区域的可计算一般均衡模型研究边境调节税和欧盟排放交易计划的清洁能源发展机制,定量模拟结果表明,在考虑补偿机制(即边境调节税和清洁发展机制)对欧洲碳交易市场影响的前提下,得出虽然边境调节税在欧盟排放交易体系内监管部门和碳权交易价格的排放限额略有增加,但对环境等相关的影响仍然有限,而通过清洁发展机制可以实现低成本排放。鲍勤等基于2007 年数据,使用包含37 个生产部门和4 个国外账户的可计算一般均衡模型,测算了美国征收碳关税对我国在对外贸易、经济、环境等方面的影响,针对10 种碳关税情景进行测算,结果表明碳关税将直接给我国对外贸易带来巨额财富损失,并且会进一步对我国整个经济造成极大的负面影响,此外还指出碳关税能在一定程度上减少碳排放,但在环境改善的作用上相对有限 12

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[17]。沈可挺采用动态可计算的一般均衡模型,测算了碳关税对中国工业生产、出口和就业的可能影响,评估结果表明,每吨碳30美元或60 美元的关税税率可能使中国工业部门的总产量下降0.62% ~ 1.22%,使工业品出口量分别下降3.53% 和6.95%,同时使工业部门的就业岗位减少1.22% 和2.39%,而且以上冲击可能在5 ~ 7 年甚至更长时期内产生持续影响。可见采用可计算一般均衡模型(CGE)成为解决此类问题成为主流,虽然传统的税收影响研究模型包括计量经济模型、投入产出分析以及可计算的一般均衡模型,但是大多采用可计算的一般均衡模型,其可能的优点在于碳关税尚未开征,没有足够的数据支持计量经济学模型的建立,而计算一般均衡模型可以避免这些问题。碳关税对出口贸易影响的定量研究中除了采用可计算的一般均衡模型外,有学者还采用其他方法进行此项研究,使得碳关税对出口贸易影响程度更具有可信性。赫尔纳(Hoerner)等应用美国工业数据估计碳关税对工业竞争力所产生的潜在影响,试图寻找运用碳关税对环境保护的激励机制 办法,使美国向能源密集型产品征收边境调节税来减少对能源的严重依赖。胡安彬引入“单位碳价值率”概念,估算了碳关税一旦实施对中国33 种大宗出口商品的直接影响,结果显示碳关税对我国劳动密集型产业、高耗能及资本密集型产业的出口商品竞争力具有不同的影响。高翔等对中国高耗能产品温室气体排放及出口贸易影响进行了研究,他的方法不同于以往对于生产高耗能产品的温室气体排放,而是用单位综合能耗折算的方法,以粗钢、水泥和电解铝三种高耗能产品为例,考虑能源消耗与工艺过程的排放,计算出2006 年粗钢、水泥和电解铝三种单位产品温室气体排放分别为2.05、0.71 和19.3 二氧化碳/ 吨,按照美国新法案规定,中国出口美国的这些产品将会被额外征收8.6%、36.0%和14.0% 的“碳关税”[18]。研究方法的多样性突破了常规利用一般均衡模型测算碳关税对出口贸易影响的单一性,填补了定量研究的空白。

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6 碳关税的应对策略

从理论研究和定量研究可以看出,碳关税对发展中国家出口贸易将产生巨大的负面影响,将直接导致出口企业竞争力的缺失,同时通过传导机制使得就业、新能源开发替代、产业升级结构调整等各个方面问题接踵而至,面对上述诸多问题。如何应对可能实施的碳关税,成为人们关注的话题。国内外学者的相关文献从不同角度提出了相关策略。发展低碳经济是应对碳关税的根本解决办法,整体上降低国家的二氧化碳总排放量,如布莱齐(Blazey)提出通过制定强制性的规范和规划审批制度等监管和财政手段发展可持续的住房政策,这样可以减少潜在的碳排放和其他环境成本,其基本目标是减少能源和水消耗,通过技术,包括太阳能保温设备的使用、能源效率(如通过低能量的照明和电器)的提高,减少水的使用(如通过就地蓄水和双重灰水系统),使用可再生回收建筑材料和低耗能材料以及污水处理系统。佩拉塔(Peralta)等给出发展低碳经济的一个模式,即从上网电价方面,构造混合光伏柴油系统定制模型。同时发展低碳经济也是出口企业避免受到碳关税影响获得自救的方式之一,如卡门(Kammen)建议将传统出口的动车电器转变为可充电的混合动车电器,这样可避免碳关税在这个行业所带来的影响,因为可充电混合动车电器的使用可减少温室气体排放,提高进出口城市空气质量、减少石油消费。雷(Lei)等认为如果水泥行业在生产加工工艺上利用先进技术和能源,就有可能减少约12.8% 的二氧化碳排放量,使得在出口时减少碳关税对其影响,同时也可以减少空气污染物。当各个发展中国家在努力降低二氧化碳排放量、大力发展低碳经济时,对于从国际、国内角度将会产生的问题要慎重、提前预防。如考彻涅(Courchene)指出在应付严重的环境问题时首先需要解决“免费搭便车”问题,即成功应对气候变化减排温室气体需要中国、印度、巴西、印度尼西亚这样的在《京都议定书》中不履行减排义务的国家参与其中,布鲁斯特(Brewster)认为应对全球气 14

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候变暖的关键问题是建立一个公平、开放的国际贸易体系和有效的国际气候变化协议,如果没有这样一个对全球碳排量的分布谈话,碳关税将不会有效,最终只能导致退步的贸易。人类只有一个地球,呼吸着一样的空气,生活在同样的环境气候当中。降低二氧化碳排放量是每个国家共同的责任,发达国家与发展中国家合作不失为好办法,如雷明提出应对碳关税要开展“环境外交”,加强宏观管理创造良好的内部环境,鼓励企业顺应潮流建立正确绿色发展战略。加尔弗(Garve)试图设计一种公平分配生态承载力的国际交换单位,类似于碳排放交易,用来交易或者借用,若超过其分配份额将会面临严厉的惩罚,以减少当前生态债务,保持适中的生态承载力储备。发展中国家与发达国家合作的同时,也要健全国内的碳排放机制,如张宁曾提出“ 十二五”期间在我国适时开征碳税,出台相关政策,启动国内碳交易市场和碳排放交易,加快新能源技术的开发和应用,进一步改善出口商品结构,扩大内需市场,减少出口依赖。即试图通过对国内征收碳税,建立碳排放交易机制等手段减少碳排放。应对碳关税不是一时就能解决的问题,发展低碳经济需要技术与时间来慢慢探索、实践、摸索,早做准备,争取在征收碳关税之前发展低碳经济在各方面都已成熟,使之免受碳关税对出口企业所带来的严重冲击。

7 总结与研究展望

通过对碳关税相关文献的查阅,可以看出国外对碳关税的研究大多集中在应该制定何种形式的贸易协定促进发展低碳经济使其能够更好地减少碳排放,构建一般均衡模型研究碳关税的征收是否能够改善全球环境的问题以及碳关税的作用等问题上。国内关于碳关税的研究刚刚起步,较多集中于对碳关税的性质分析探讨上,即从贸易壁垒角度、世贸规则角度谈碳关税、从定性上分析碳关税对我国的影响、从定量上利用一般均衡模型分析碳关税对我国出口贸易的影响及理论上应对碳关税的策略,虽然在内容上研究广泛, 15

16 但研究不够深入。目前对于碳关税存在的争议可分为两类:一类是碳关税在WTO 体制下是否合法的问题;另一类怀疑碳关税征收的目的是真正起改善环境作用还是只是发达国家以改善环境为名、行贸易保护之实的手段。有的学者则认为气候变暖背后有更多元的利益动机,碳关税征收会产生碳交易,就碳交易而言就可以产生数万亿美元的市场,对于一些政治家来说,更是拉拢选票的法宝。不难发现,目前碳关税尚未形成完善的理论体系,很多方面有待于进一步研究,在理论层面上对碳关税涉及的碳排放、碳交易、碳减排等与之相关的概念缺乏系统的梳理,虽然碳关税的实施直接影响到出口贸易,但是与出口贸易相关联的其他方面的影响传导机制并没有研究。此外碳关税征收依据测算二氧化碳的排放量上,对相关技术特征、工艺流程、生产效率进行统一的标准计量以及每吨二氧化碳排放量该征收多少的碳关税比较合理至今都是发达国家极力回避的问题,并没有给出一个计算标准,如樊纲也提到类似的观点,认为碳关税的评价和实施时间都还比较遥远,且严重依赖未来国际气候制度,在国际气候制度尚不明朗的情况下,碳关税为什么征,向谁征,征多少等问题也没有明文规定,对于在国内征收碳税以应对碳关税的提议,其两者并不具有很强的相关性,国内碳税和碳关税税率和征税主体都可能存在很大差异,而且国内如何征税,国际社会未必认同,均需要在国际多边框架下协商;此外,“碳关税”对出口贸易的影响的模型研究,无论是国外还是国内均是采用一般均衡模型,测算上过于单调,能否找到一个新的模型使其更准确测算出对某具体行业的冲击程度尚需继续研究。那么今后在应对碳关税策略上,大多都是在理论方面给出对策,但是在真正实施上困难重重,而我国相对其他国家比较落后,所以应该在国情基础上在寻找应对方案,有借鉴地引进外国比较成熟的发展低碳经济方法,如我国可以借鉴欧盟模式和美国模式的碳排放交易机制,去建立适合我国的碳排放交易机制;国外许多国家用征收碳税来降低碳排放,那么我国应该用什么方法去测量碳 16

17 排放,使得计算碳排放更为合理以及制订什么样的标准去征收碳税,其征收的碳税用于什么建设能使中国整体实现碳减排;还有我国应该做怎样的创新,在产业结构方面做怎样的调整使得我国出口企业在征收碳关税贸易方面不受影响等等诸如此类的研究还需进一步研究。

参考文献:

[1]夏先良. 碳关税、低碳经济和中美贸易再平衡[J]. 国际贸易,2009 :37~45.

[2]孙滔. “碳关税”对世贸规则的冲击及我国的对策[J]. 企业导报,

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五、本课题主要研究内容

18

19

产品出口贸易的影响,运用可计算的一般均衡(Computable General

Equilibrium,CGE)模型定量分析碳关税对中国出口贸易的影响。主要包括

五章内容:

第一章:绪论。主要介绍研究背景意义、研究综述、研究内容及思路、

方法及特点以及碳关税的基本内容。

易的影响。首先对我国出口贸易现状进行全面的分析,充分了解我国的出口

贸易情况;然后从贸易结构、增长速度、技术进步、生产成本等方面定性分析了碳关税对我国出口贸易的影响,在贸易价格、贸易流量、社会福利三方

面进行了经济学分析。

第三章;着重研究了碳关税对我国碳密集型产品出口贸易的影响。

首先,对碳密集型产品做了简单的介绍并且了解了碳密集型产品在我国出口

贸易中的比重;其次,分别就积极影响和消极影响做出了分析。

第四章:碳关税对我国出口贸易影响的定量分析。选取可计算的一般均衡模型法,对模型进行介绍和构建,然后根据文章的需要对模型进行修正;其次构建模型并对变量进行解释;再次,选取数据进行实证;最后,对实证

结果进行分析。

第五章:我国出口贸易应对碳关税的对策建议。分别从政府、企业两个

层面提出对策建议。

19

20

1.3研究方法及研究特点

1.3.1 研究方法 1.3.2 研究特点

1.4研究的思路及内容

第2章 碳关税对我国出口贸易的影响分析

2.1我国出口贸易现状分析

2.2碳关税对我国出口贸易影响的定性分析 2.2.1对贸易结构的影响

20

21

第3章 碳关税对我国碳密集型产品出口贸易的影响

3.2碳密集型产品在我国出口贸易中所占的比重 3.3碳关税对我国碳密集型产品出口的积极影响 3.4碳关税对我国碳密集型产品出口的消极影响 4.5 对结果进行定量分析 第五章 我国出口贸易应对碳关税的策略 5.1中国政府应对碳关税的策略 5.1.2扩大贸易范围,注重与发展中国家的贸易

21

22

六、完成论文的条件和拟采用的研究手段(途径)

运用计量经济学的相关知识,进行比较分析,从而发现问题,并在分析的基

础上结合实际情况提出解决问题的对策。需要条件有:

1.通过查阅图书馆相关书籍和利用丰富的网络资源完成了本次论文的撰写工作,大量查阅有关“碳关税”的资料;利用学校网络资源获取相关

方面国内外研究进展情况,在此期间参考了优秀的硕士生论文。

2.老师的指导和研究生的帮助 论文采取的研究手段:本论文将采取理论分析与实证分析相结合,定量

与定性相结合的形式,在运用计量经济学分析模型的基础上做出分析得出结

论,力求做到分析全面、透彻。 七、本课题进度安排、各阶段预期达到的目标:

第一周:在个人兴趣及事先进行的调查研究,阅读学科前沿的文献资料,

征求导师意见的基础上进行选题。 第二周至第三周: 查阅文献资料、撰写任务书。 第四周: 在查阅、翻译、整理、分析相关文献的基础上完成开题报告。 第五周:在指导教师的指导下阅读与相关的外文资料并翻译一篇外文文

献。

第六周至第七周: 实地调研,掌握第一手资料。 第八周:设计论文总体构架。 第九周至第十周:撰写并完成论文初稿。 第十一周至第十四周:根据老师修改意见,进一步完善论文。 22

23

第十五周:定稿打印论文,制作ppt等准备答辩。 第十六周:进行正式论文答辩。 第十七周:评阅老师提出论文修改意见,上交论文终稿。 八、指导教师意见

对本课题的深度、广度及工作量的意见和对设计(论文)结果的预测:

指导教师:

九 、所 在 专 业 审 查 意 见

负责人:

23

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