关于规范法人客户流动资金贷款调查报告写作内容的通知

法人客户流动资金贷款调查报告基本格式：

一、调查概要

1、本次调查所采取的调查方法、调查程序；

2、基本可以认定的真实的相关资料及认定的依据。

3、重点说明：无法认定是否真实的相关资料及无法认定的原因。

二、客户基本情况调查：

1、企业概况：主要包括企业名称、法人代表、企业性质（国有、集体、股份、私营等）、成立时间（经营历史沿革）、注册地、注册资本、经营范围，客户的《营业执照》、《税务登记证》、《组织机构代码证》等相关证照以及客户必须的行业经营许可经营证明或资质证书等主体资格证明文件情况及是否齐备有效，是否存在被吊销、有效期满的情况，是否具备合规合法的贷款主体资格。

2、股本结构及变更状况。

3、组织架构及管理情况：企业组织形式、部门机构设置状况、人员构成及素质状况、财务管理情况、法人代表、股东及主要管理人员、财务负责人简介及个人资信状况。

  4、企业资信状况（包括现有贷款笔数、余额、期限、用途、担保状况、融资行等），通过信贷查询和实地调查相结合，调查客户在金融机构的贷款情况、利息偿付情况及履约情况、对外担保及履行情况，是否涉及诉讼等。若信贷查询和实际调查不一致，需详细说明。

5、关联企业情况。
  客户与企业关联的关联关系及关联交易等情况。

三、客户信用等级评定：

   根据客户上年度财务报表（审计报表），按行业类型对企业进行测分、评级。

四、与我行的合作情况：

调查客户与我行的合作情况，在我行的授信、用信、存款及相关结算业务、金融产品合作情况。

五、客户经营状况调查

  1、经营情况：企业规模、主营项目、年产值、上年利税、总资产和总负债、主导产品的产销情况、市场占有率、在在区域和同行业中的地位和发展前景、近期重大投资计划等。

2、主要经营产品情况调查、产品在竞争领域中所处的位置和竞争优势，经营规模和经营状况。
   3、行业情况：行业成本结构、行业的经济周期性、行业赢利性、国家政策等。
   4、购、销渠道：上下游客户情况，主要购、销客户调查。

   5、结算方式：与上下游客户资金结算方式。

 六、客户财务状况调查

1、对客户近3年及报告期财务基础数据列表。

2、对上年度财务报表（审计报表）需要解释和事项进行说明，关注应收账款、其他应收款、预付账款等往来科目，重点主要往来款对象（上下游客户），往来款的账龄等，分析往来款有无异常及存在坏账的可能性；固定资产变化情况与实际投入是否匹配，验证增加固定资产投入的凭证等；应付账款支付安排的合理性等以及科目数据异动情况说明。

3、偿贷能力分析:通过对企业近3年营运资本、资产负债率、流动比率、速动比率、现金比率、利息保障倍数等财务指标分析客户的资金充足、长、短期偿贷能力。

4、营运能力分析：通过对企业近3年应收账款周转率、存货周转率、流动资产周转率、总资产周转等财务指标，结合行业特性分析客户的经营周转、资金回笼、资产结构等状况。

5、盈利能力分析：根据企业近3年的总收入、总利润、净利润等数据，对企业销售利润率、净利润率、总资产报酬率、净资产收益率等财务指标分析客户的经营盈利和资产获利能力。

6、发展能力分析：通过对企业近3年销售收入增长率、净利润增长率、净资产增长率、总资产增长率等指标分析客户的收入、利润、资本积累等增长发展变化情况，并结合行业特性及行业政策及客户的发展前景状况。

7、现金金流分析： 通过对企业近3年现金流入及流出情况，分析客户经营、融资、投资等环节现金收支状况与实际生产经营活动的是否匹配。

8、对客户财务状况整体判断。

 七、申请授信情况调查

1、客户授信需求的必要性及时效性描述。包括客户申请该笔贷款的金额、时间要求，提供的购销合同、生产经营计划等反映资金需求的凭证等。

2、对客户申请用信的合规性、真实性、合理性进行分析。申请具体用途，以及是否与客户的经营规模、经营特点、发展计划和生产周期等因素相一致等，是否反映了客户的真实信用需求，是否过度依赖负债性资金、是否有盲目扩大生产规模或盲目多元化的倾向。

3、应根据客户行业特点、生产经营周期、流动资产构成和流动资产周转情况、应收帐款的额度和周转率、存货额度和周转率等核定客户的资金需求量，确定合理的贷款额度。 

4、对于增加的资金需求有自筹部分的，必须就自筹资金的来源和如何到位落实进行调查，并判断到位的可能性。对于调查认为不能落实或完全落实的，必须在调查报告中明确揭示。

5、结合客户申请，根据相关规定初步明确贷款的期限、定价、还款方式等。

八、第一还款来源调查

1、客户上年度及报告期总收入、总利润、净利润、净资产情况，调查报告期经营变化情况，预测贷款期内销售收入、利润情况。

2、对客户生产经营成本及利润具体测算。

3、对客户是否能实现预计收入及利润进行分析

4、对客户其他收入情况调查分析

5、综上判断客户的第一还款能力。

九、担保情况调查

1、  抵押担保方式：

  采用抵押担保方式的，须详细描述抵押物的种类、名称、权属、数量（面积）、类型、设计用途、租赁情况、质量情况、评估价值、价值是否稳定、权属是否清晰、变现能力等基本情况，判断抵押物是否合规合法；根据抵押物评估结果和调查核实情况，提出对抵押物价值和变现能力的调查核实意见。对于抵押物有风险或瑕疵的，应在调查报告中进行风险揭示，须就增加担保或降低信用额度进行风险揭示。

2、保证担保方式：

调查保证人的基本情况（同客户基本情况调查内容一致）；对保证人信用等级进行测评；通过调查保证人财务状况、资产负债状况、或有负债情况、经营状况，分析保证人的担保资格、担保能力以及担保人的资金来源。

3、担保公司担保方式

调查担保公司在我行授信额度、已使用额度、可只用额度；对担保公司在保总量、保证金状况、“两金”提取情况、担保代偿率及经营变化情况等，从而判断担保公司的担保能力及保证金放大倍数。

十、风险点调查及判断

总结客户存在的风险点和不确定性因素。主要包括：合法性风险、市场风险、财务风险、担保风险、政策风险、客户的管理风险、贷后管理风险以及其他对该公司和我行信贷资金可能产生重大影响的风险。通过上述风险的揭示，判断风险性质。对部分能够化解的风险，提出具有操作性的风险防控和化解措施；对于难以防范或不易化解的风险，判断我行能否接受。

十一、综合效益分析

包括信贷业务带来的直接收益（包括利息收入和手续费收入等）以及通过信贷业务可能带来的间接收益，包括客户关系维护、存款、结算业务收入、可能带来的其它优质资产业务以及项目产生的社会效益等。

十二、调查结论

综合调查结论：是否同意贷款并说明理由，明确贷款金额、币种、期限、利率、用途、担保方式、放款和还款方式、五级预分类、限制性条款或合同加列条款、信贷管理要求等。

风险管理部

2012/10/27

第二篇：企业贷款贷前调查报告撰写规范

企业贷款贷前调查报告撰写规范

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法人客户贷前调查报告撰写规范

贷前调查是贷款发放的第一道关口，也是信贷管理的一个重要程序和环节，贷前调查的质量优劣直接关系到贷款决策的正确与否。如何有效开展法人客户贷前调查，规范撰写贷前调查报告? 按省联社信贷管理规章制度，农村信用社贷款调查报告的主要内容有：

1、企业基本情况及主体资格；

2、申贷金额、用途、期限、种类、利率、还款方式及限制性条款；

3、企业财务状况、经营效益和市场分析；

4、担保情况分析；

5、本笔信贷业务的综合效益分析；

6、信贷风险评价及风险度测算；

7、贷款调查意见及签名。

围绕贷款调查报告的主要内容，针对实际，现归纳整理了一些企业贷前调查的主要内容及

撰写重点，以期抛砖引玉。

一、企业基本情况

（一）企业概况：主要包括企业名称、法人代表、企业性质（国有、集体、股份、私营等）、法定地址、注册资金总额、股份的主要构成、生产经营范围、经济核算形式、成立时间、所属行业、职工人数、演变过程、老企业名称、收购（拍买、转让）总价格（其中出资现

金金额）、债务转让金额等，属关联企业的还要说明关联企业的有关情况。

（二）经营情况：企业规模、主营项目、年产值、上年利税、总资产和总负债、主导产品

的产销情况、市场占有率、在同行业中的地位和发展前景等。

（三）行业情况：行业成本结构、行业的经济周期性、行业赢利性、国家政策等。

（四）管理情况：营业执照、企业代码证、税务登记证等有关证件的合法有效性；企业组织形式、管理体制、法人代表及财务负责人情况、财务制度以及关联企业经营情况；企业内部各车间、部门之间的运作是否通畅；管理人员、员工对企业领导的评价，对企业发展

计划的了解程度；安保、环保、员工保险工作是否正常等。

二、企业借款情况

企业申请贷款的原因、用途、用款计划，是否符合国家有关政策和农村信用社信贷政策，市场前景如何？预计效益如何？测算资金需求（需附企业流动资金需求测算表），自有资金多少，尚缺资金多少，多长时间能收回成本，什么时间能还清贷款等。企业以前贷款还

本付息及存量贷款情况（人民银行征信系统查询）。

三、企业还款能力

这是贷款调查报告的主要内容。一是分析申请贷款的企业是否具备产品有市场、生产经

营有效益、无挤占挪用信贷资金、无恶意拖欠信用社及其它银行、其它单位和个人借款或货款的历史、恪守信用等情况。二是借款申请人从事的经营活动是否合规合法、符合国家产业政策、社会发展规划要求和信贷支持方向。三是企业生产技术水平、产品销售情况、产品价格变化（与原材料变动幅度比）、主要销售单位、货款结算方式、货款回笼情况。

具体内容为：

（一）产、供、销情况分析

对借款单位生产能力、产品质量与供销情况进行调查。调查借款单位材料采购落实情况，分析判断原材料是否有来源，调查原料市场价格变化情况、主要供货单位、购货与销售的

方式。

（二）财务和信用分析

据调查了解，目前，某些企业的报表一般至少有三套报表，交给银行、财税部门和内部股东的报表都不一样。因此，我们必须认真分析企业的固定资本、存货、资本金、银行存贷款和其他短期负债等几个大项来考察企业的现金流量表、其他会计报表的真实准确性。主

要考核以下三个综合指标：

1、偿债能力

①资产负债率=负债总额 /资产总额 ×100%

一般认为，该比率不得超过70%，比率越低越好，说明企业偿债有保证。

②流动比率=流动资产总额/流动负债总额×100%

一般认为2:1的流动比率较好。若该比率过低，说明企业偿还能力较差，若该比率

过高，说明企业的部分资金闲置。

③速动比率=（流动资产总额-存货）/流动负债总额 ×100%

一般认为，该比率为1:1较好。

④现金比率=（现金+银行存款+短期投资）÷流动负债

该指标比率越大越好，表明短期偿债能力越强

2、营业状况

①存货周转率= 销货成本/平均存货

其中：平均存货=（期初存货+期末存货）÷2

一般而言，存货周转率越高，利润额也就越大，运用资本中闲置在存货上的数额也就

越小，存货周转率为9（次）较合适，但行业间的差别也较为明显，应具体分析。

②应收账款周转率=销售收入/[（期初应收账款+期末应收账款）/2]

企业设置的标准值为3。应收账款周转率越高，说明其收回越快。反之，说明营运资金过多

呆滞在应收账款上，影响正常资金周转及偿债能力。

3、获利水平

资本金利润率=利润总额/资本金总额

一般来说，企业资本金利润率越高越好，如果高于同期银行利率，则适度负债对投资者来说是有利的，反之，如果资本金利润率低于同期银行利率，则过高的负债率会损害投

资者的利润。

另外，借款企业必须在农村信用社开立存款帐户，以便我们了解企业开户以来的日均存款、货款回笼情况和其他业务及未来一段时间情况的预测。当应收应付帐款的比重大于总资产

或总负债的15%（或一定比例）时，应注意分析帐龄分布情况。

4、信用评级得分和综合授信额度。通过报表分析和信贷系统评价授信相结合。

（三）还贷来源及还款时间分析

分析贷款项目生产周期、预计利润水平、现金流量，调查分析借款单位还本付息资金

来源及还款能力，确定借款期限等。

四、借款担保方式

属于抵押担保的贷款，写清抵押物的名称、所在具体地点、权属情况、租赁情况、数量和质量状况、评估价值、价值是否稳定、变现能力等 ；属于保证担保方式的贷款，写清保证担保人基本情况（同借款人基本情况）、资产负债状况，分析评估担保资格、保证人

的代偿能力、担保人的资金来源等。

五、本次信贷业务的综合效益分析

通过分析，测算本笔贷款给企业、社会及信用社带来的经济效益。分析企业结算往来情况

和合作潜力。

六、信贷风险评价及风险度测算

通过借款单位的基本情况、生产经营情况和效益情况的分析，结合抵押担保情况对贷款风

险进行评价，按照企业贷款风险测算标准测算该笔贷款风险度。

七、提出调查结论

调查人要在进行贷款综合效益分析基础上，总体评价企业的“现金流量、财务、偿还、管理状况”，结合借款用途、还款来源和计划、借款项目的自筹资金到位情况明确以下事项：1、贷与不贷；2、贷款方式；3、贷款金额；4、贷款期限； 5、贷款利率；6、还款方

式等。

八、调查人声明并签名

调查人声明对上述调查情况和结论的真实性负全部责任。企业贷前调查必须由两名以上信

贷员参加，调查报告要有两名以上贷款调查人签名，并写清调查时间。

（一）.企业基本情况

（1）企业概况

（2）企业财务状况

二.负债总额

（1）流动负债

（2）长期负债

三.所有者权益

（1）实收资本

（2）资本公积

（3）盈余公积

（4）未分配利润

四.销售收入

五.利润总额

六.偿债能力指标

（1）资产负债率

（2）流动比率

（3）速动比率

（4）利息保障倍数

七.营运能力指标

（1）总资产周转率

（2）流动自唱周转率

（3）存货周转率

（4）应收转账周转率

八.盈利能力指标

九.现金净流量

（二）申请贷款情况

（三）综合效益

（四）考察意见