内部审计
一.内部审计资料清单
账务资料
1.审计期间会计报表及其附注（含分公司)
说明：含年报主表、附表和报表附注以及季报、月报表
2、全部账目
说明：内审期间
3、全部会计凭证
说明：内审期间
4、科目余额表
说明：内审期间各年1级至末级的期初、期末和累计发生额
5、银行存款对账单、余额调节表
说明：内审期间各年所有帐户全部银行存款对账单和审计期末银行存款余额调节表
6、房屋、车辆等固定资产及无形资产产权证明（鉴定书）
7、长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表
说明：截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表
8、长短期借款合同，抵押担保资料
说明：内审期间
9、固定资产盘点表
说明：标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值
10、存货盘点表
说明：截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额
11、纳税申报表、缴款书、税务检查报告
12、所有往来明细
说明：含应收（付）帐款、预收（付）帐款、其他应收（付）帐款
13、收支明细表
说明：内审期间各年主营业务收支明细、其他业务收支明细
14、费用明细表
说明：内审期间各年管理费用、经营费用、财务费用明细
15、支票的领、用、存及作废情况表登记簿
说明：内审期间期
16、发票使用情况表
说明：领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额
备查类资料
17、营业执照 说明：工商
18、税务登记证 说明：国税、地税
19、组织机构代码证书 说明：质量监督局
20、纳税鉴定文件 说明：国税、地税
21、公司章程、协议 说明：工商备案
22、设立、变更验资报告
23、以前年度审计报告、资产评估报告 说明：内审期间内
24、清产核资专项审计报告 说明：内审期间内
25、财务会计制度及相关内部控制制度
说明：含企业会计制度、会计核算办法、内部管理制度
26、关联方关系及其交易情况、会计政策变更、会计估计变更及原因说明
27、单位组织结构框架图
28、股东会、董事会重大决议等文件，重大诉讼、重大违纪事项、重要会议记录
说明：内审期内
29、上级部门对企业检查的处理、通知文件
其他备查类资料
30、其他重要经济合同
说明：含租赁、贷款、保证保险、许可权、委托管理、长期投资、购销、专有技术等
31、工程承包合同
32、招投标文件
33、总、分包合同
34、工程预算及决算书
35、转让房地产有关资料
说明：商品房销售合同副本、工程施工结算单等
36、销售情况汇总表
37、涉及收入、成本的所有合同
38、房屋销售明细清单
专项审计
一.高新技术企业认定审计需要的资料清单
年度审计需提供的资料
一．基本资料
1、外经委关于可行性报告及董事会组成的批复文件、批准证书，营业执照
2、企业合同、章程
3、财政登记证、外汇登记证、（国、地）税务登记证、外债登记证、组织机构代码证、高新技术企业认定证书
4、历次验资报告、评估报告
5、上年度审计报告
6、减免税批复等税务批准文件
7、外币帐户银行开户证明
8、管理当局声明书（事务所提供样本）
二．内部管理文件及经营情况文件
1、组织机构及管理层人员机构资料
2、重要股东会、董事会、经理办公会决议或会议纪要
3、财务、库存、销售、人事等主要管理制度
4、本年度借款、销售、租赁、担保、投资等合同及协议
5、本年度投资人、实收资本、经营业务等重大变动情况说明
6、重大争议、诉讼、未决事项、兼并及重组等情况说明
7、若进行过内部或政府审计，提供内部或政府审计报告
8、重要资产权属证明文件（如：房产证、土地使用权证、专利证等）
9、其他对公司有重大影响的文件资料
三．会计资料
1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表
2、财务状况说明书及会计报表附注
3、会计帐簿、会计凭证、银行对帐单及余额调节表、现金盘点表、发票
4、实物盘点及往来款对帐记录等
专 项 审 计 需 提 供 的 资 料
一．企业基本资料（复印件）
1、批准证书(外资)、营业执照、组织机构代码、公司章程
2、税务登记证、高新技术企业认定证书
3、历次验资报告、评估报告
4、最近三年年度审计报告
5、减免税批复等税务批准文件
6、管理当局声明书（事务所提供样本）
二．会计资料
1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表
2、会计帐簿、会计凭证
三．高新认定涉及的相关文件
1、研究开发部门机构、人员资料（研发人员聘用合同、工资表等）
2、企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种、五年以上独占许可合同等核心自主知识产权的证书复印件
3、企业以技术成果形成产品、服务、样品、样机书面材料
4、研究开发的组织管理水平书面材料
5、高新技术企业认定申请书（相关数据由企业根据实际情况填写，经审计后再最终确定）
6、高新技术产品或服务收入合同复印件
7、高新技术企业认定需上报的其他资料
8、近3年研发经费台账或明细表（注明凭证编号）
高新技术成果转化项目认定审计所需资料
年度审计需提供的资料
一．基本资料
1、外经委关于可行性报告及董事会组成的批复文件、批准证书，营业执照
2、企业合同、章程
3、财政登记证、外汇登记证、（国、地）税务登记证、外债登记证、组织机构代码证、高新技术企业认定证书
4、历次验资报告、评估报告
5、上年度审计报告
6、减免税批复等税务批准文件
7、外币帐户银行开户证明
8、管理当局声明书（事务所提供样本）
二．内部管理文件及经营情况文件
1、组织机构及管理层人员机构资料
2、重要股东会、董事会、经理办公会决议或会议纪要
3、财务、库存、销售、人事等主要管理制度
4、本年度借款、销售、租赁、担保、投资等合同及协议
5、本年度投资人、实收资本、经营业务等重大变动情况说明
6、重大争议、诉讼、未决事项、兼并及重组等情况说明
7、若进行过内部或政府审计，提供内部或政府审计报告
8、重要资产权属证明文件（如：房产证、土地使用权证、专利证等）
9、其他对公司有重大影响的文件资料
三．会计资料
1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表
2、财务状况说明书及会计报表附注
3、会计帐簿、会计凭证、银行对帐单及余额调节表、现金盘点表、发票
4、实物盘点及往来款对帐记录等
专 项 审 计 需 提 供 的 资 料
一．企业基本资料（复印件）
1、批准证书(外资)、营业执照、组织机构代码、公司章程
2、税务登记证、高新技术企业认定证书
3、历次验资报告、评估报告
4、最近三年年度审计报告
5、减免税批复等税务批准文件
6、管理当局声明书（事务所提供样本）
二．会计资料
1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表
2、会计帐簿、会计凭证
三．高新认定涉及的相关文件
1、研究开发部门机构、人员资料（研发人员聘用合同、工资表等）
2、企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种、五年以上独占许可合同等核心自主知识产权的证书复印件
3、企业以技术成果形成产品、服务、样品、样机书面材料
4、研究开发的组织管理水平书面材料
5、高新技术企业认定申请书（相关数据由企业根据实际情况填写，经审计后再最终确定）
6、高新技术产品或服务收入合同复印件
7、高新技术企业认定需上报的其他资料
8、近3年研发经费台账或明细表（注明凭证编号）
9、项目实际投资额
10、近三个会计年度的项目销售收入
11、项目实际投资及销售明细
软件企业认定需申报的资料
20##年最新软件企业认定需申报的资料。
第7、8、9条 需要由会计师事务所出具相关审计报告。包括：2个专项审计报告和1个报表审计报告。
1、主要产品的用户手册
2、主要产品的测试报告
3、主要产品的需求说明
4、CMMI/CMM评估证书
5、ISO9000系列证书
6、经营场所的购买或租赁合同
7、企业研究开发费用和境内研究开发费用专项审计（鉴证）报告
8、企业软件产品开发销售（营业）收入和企业软件产品自主开发销售（营业）收入专项审计（鉴证）报告
9、上一年度的财务审计报告(*含资产负债表、损益表、现金流量表.文件格式：xls)
10、社会保险缴纳证明(*包括社保网上申报系统截屏或支付社保中心的银行付款凭证或社保中心出具的证明,人员必须与《企业大专及以上学历人员情况表文件格式：doc,xls)
11、企业职工总数的比例说明及企业职工劳动合同签订清单
12、计算机信息系统集成企业资质证书
13、软件产品登记证书
14、软件产品列表
15、税务登记证副本
16、企业法人营业执照副本
股权转让专项审计资料清单
股权转让专项审计资料清单
会计资料
1、资产负债表、利润表、现金流量表
2、科目余额表（1资产负债类：期初余额、本年借方累计、贷方累计、期末余额；2损益类：全年累计金额）
3、企业所得税年度申报表
4、总账、现金银行日记账及全部明细账、全部会计凭证
5、期末银行对账单、银行存款余额调节表、银行询证函、定期存单
6、存货盘点表
7、固定资产盘点表
8、所有往来明细
备查类资料
1、股权转让协议和修改前后章程
2、公司章程、营业执照副本复印件
3、单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告及评估报告复印件
4、税务登记证、组织机构代码证书、开户许可证
5、享受优惠政策的批准文件
6、房屋、车辆产权证明，无形资产产权鉴定书
7、长短期投资协议、被投资单位会计报表
8、中介机构出具的报表审计报告、汇算清缴鉴证报告
9、重要经营合同、协议复印件
10、公司主要会计政策
11、管理层声明书 (会计师事务所提供格式)
12、业务约定书 (会计师事务所提供格式)
非货币资产出资财产转移审计所需资料清单
1、审计业务约定书；
2、原验资报告（复印件A4）；
3、原资产评估报告（复印件A4）；
4、营业执照副本（复印件A4）；
5、非货币资产产权转移后已登记的总帐、明细帐（存货或固定资产、无形资产、实收资本）；
6、记帐凭证、原始发票复印件；
7、非货币资产产权转移后的资产负债表、损益表（近期）；
8、非货币资产产权转移协议（协议需入资股东亲笔签字、接受单位需盖公章）一式三份；
9、非货币资产产权转移证明一式三份；
10、股东会记录、决议、章程（复印件A4）；
11、责任声明书一份；
12、实物出资已销售或作其他处理，须提供销售发票、销售合同、完税证明及相关的证明实物已作处理的资料；
13、房产证、土地使用证\专利权证及车辆行使证等变更后的复印件；
14、其他未尽资料，根据需要临时索取。
注：上述2—4项确定原投入资产和本次审计资产产权转移的真实性，5—7项确定资产转移后入帐的真实性。
项目结题审计资料清单
1 与项目相关的财务资料(如账簿、凭证等)
2 现金、银行存款日记帐
3 设备购置明细表，规格、型号和数量是否与任务书相符；提供截止资产盘点表，并安排抽盘
4 经费支出汇总明细表 （按年 ）
5 通过年检的法人营业执照（副本）、税务登记证、公司章程
6 项目（课题）任务书；如有变更的提供有关变更申请的资料
7 项目可行性研究报告
8 国家有关部委拨款证明（或文件）、银行贷款合同以及其他资金来源的证明资料
9 课题经费到位的记账凭证、进帐单、预算拨款单复印件；有关部委拨款、银行贷款到位的记账凭证、进帐单复印件
10 试验外协费合同（ 逐笔 ）
11 合作费合同 （逐笔 ）
12 租赁合同 （逐笔 ）
13 调研报告调研报告、考察报告、培训资料和相关的会议通知、会议纪要等资料，或出国邀请函及考察报告
14 设备购置明细表，规格、型号和数量是否与任务书相符；提供截止资产盘点表，并安排抽盘
12、 现金、银行存款日记帐
15 管理层声明书 （事务所提供格式 ）
16 业务约定书（ 事务所提供格式 ）
移民审计资料清单
移 民 审 计
提供给使馆，以反映申请移民人士所拥有企业的经营结果的专项审计。通常包括最近三年的财务报表，以及财务指标分析等内容。我们同时提供专业人员翻译的英文 报告。
审 计 所 需 资 料
财务类资料
1 会计报表及附注
2 全部账目
3 会计凭证
4 科目余额表 (1级至末级的期初、期末和累计发生额 )
5 银行存款对账单、余额调节表 (全部银行存款对账单)
6 房屋、车辆产权证明
7 长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表 (截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表)
8 长短期借款合同，抵押担保资料
9 固定资产盘点表 (标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值 )
10 存货盘点表 (截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额)
11 纳税申报表及缴款书 (所有税种全年纳税资料)
12 发票使用情况汇总表 (领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额 )
备查类资料
13 营业执照 (工商)
14 税务登记证 (国税、地税)
15 组织机构代码证书 (质量监督局)
16 纳税鉴定文件 (国税、地税)
17 公司章程、协议 (工商备案)
18 设立、变更验资报告
19 以前年度审计报告
20 财务会计制度及相关内部控制制度
21 单位组织结构框架图
22 股东会、董事会重大决议等文件
23 房屋租赁协议
社会组织审计提供资料清单
1、单位章程复印件;
2、单位(法人)登记证书、相关许可证、税务登记证,银行开户许可证、组织机构代码、收费备案复印件;
3、审计期间的资产负债表、业务活动表或收入支出表、现金流量表及各项税务报表；
4、审计期间的总账、明细账、及会计凭证;
5、审计期间及截止日的银行存款对账单、银行存款余额调节表；
6、审计截止日固定资产盘点表（见附表或单位自制表格，内容与附表相同的可替代）；
7、审计截止日存货盘点表（见附表或单位自制表格，内容与附表相同的可替代）；
8、审计期间债权债务明细表（见附表或单位自制表格，内容与附表相同的可替代）；
9、审计期间对外投资依据包括：投资协议、验资报告、被投资单位营业执照及审计期间的会计报表;
10、开办资金验资报告、变更验资报告及；开办资金原始资料（首次由我所审计的单位）;
11、上年度(审计期间)的审计报告；
12、有关对外的协议书或合同复印件（借款协议、购销合同、房屋租赁合同、捐赠协议等）；
13、各项内部控制，包括财务管理制度等复印件；
14、房产证、土地使用权证、汽车行驶证等产权证明复印件；
15、审计期间重大经济事项的决策材料及相关会议纪要；
16、其它相关资料。
动漫企业认定审计需要提供的资料清单
动漫企业认定--年度报表审计资料清单
会计资料
1 资产负债表、利润表、现金流量表
2 科目余额表（1资产负债类：期初余额、本年借方累计、贷方累计、期末余额；
2损益类：全年累计金额）
3 （期末）增值税、企业所得税等全部纳税申报表
4 总账、现金银行日记账及全部明细账、全部会计凭证
5 期末银行对账单、银行存款余额调节表、银行询证函、定期存单
6 库存现金盘点及推倒表
7 存货盘点表
8 固定资产盘点表
9 所有往来明细
备查类资料
1 公司章程及营业执照副本复印件
2 单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告及评估报告复印件
3 税务登记证、组织机构代码证书、商务局批复、财政登记证、外汇登记证、
外币银行开户证明
4 高新技术企业证书
5 享受优惠政策的批准文件
6 房屋、车辆产权证明，无形资产产权鉴定书
7 长短期投资协议、被投资单位会计报表
8 上年度审计报告，若进行过内部或政府审计，提供内部或政府审计报告
9 重要经营合同、协议复印件
10 重大争议、诉讼、未决事项、兼并及重组等情况说明
11 本年度投资人、实收资本、经营业务等重大变动情况说明
12 管理层声明书
13 业务约定书
动漫企业认定--专项审计资料清单
会计资料
1 资产负债表、利润表、现金流量表
2 科目余额表
3 （期末）增值税、企业所得税等全部纳税申报表
4 总账、现金银行日记账及全部明细账、全部会计凭证
认定资料
1 动漫企业认定申请书
2 企业职工人数、学历结构以及研发人员占企业职工的比例
3 营业场所产权证明或者租赁意向书
4 开发、生产、创作、经营的动漫产品列表、销售合同及销售合同
5 自主开发、生产和拥有自主知识产权的动漫产品的情况说明及有关证明材料
6 研究开发项目立项报告及项目批准文件
7 研究开发项目明细表
8 近1年研发经费备查账
9 由有关行政机关颁发的从事相关业务所涉及的行政许可证件复印件
10 动漫企业认定需上报的其他资料
企业基本资料
1 公司章程及营业执照副本复印件
2 单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告及评估报告复印件
3 税务登记证、组织机构代码证书、商务局批复、财政登记证、外汇登记证、
外币银行开户证明
4 高新技术企业证书
5 享受优惠政策的批准文件
6 长短期投资协议、被投资单位会计报表
7 最近一年年度审计报告
8 管理层声明书
9 业务约定书
外资、代表处报表审计
外商投资企业年报审计资料清单
一、备查类资料
1. 批准证书
2. 商务局批复
3. 公司营业执照
4. 公司合同、协议、公司章程
5. 财政登记证
6. 外汇登记证
7. 外债登记证
8. 税务登记证
9. 企业法人代码证书
10. 新技术企业证书
11. 设立验资报告
12. 变更验资报告
13. 上一年度审计报告
14. 评估报告
15. 申请享受企业所得税减免税问题的批复
16. 申请享受其他税收优惠政策的批复减免税批复文件
17. 外币银行帐户开户证明
18. 董事会、股东会决议、会议纪要
19. 会计核算与财务管理制度
20. 重要资产证明文件：
(1.房产证 2.机动车行驶证 3.土地使用证 4.专利证书)
21. 采购合同
22. 销售合同
23. 技术合同
24. 租赁合同
25. 借款合同
26. 担保合同
27. 保险合同
28.资产抵押合同
29. 增资或减资文件及修改后章程
30. 重大争议、诉讼、未决事项及兼并等情况文件及说明
二、当期会计资料： 1.(期末)资产负债表、利润表、现金流量表、会计报表附注 (需盖章)
2.科目余额表 (1.资产负债类：期初余额、本年借方累计、贷方累计、期末余额) (2.损 益 类: 全年累计金额)
3.(期末)增值税、企业所得税纳税申报表
4.总帐、现金银行日记帐及全部明细帐、全部会计凭证
5.银行对帐单、银行存款余额调节表、定期存款单
6.库存现金盘点及倒推表(需盖章)
7.存货盘点计划、存货盘点表、固定资产盘点表 (需盖章)
8.银行存款询证函
9.公司往来询证函
10.增值税专用发票领用存登记簿、增值税专用发票抵扣联、发票联
11.其他有关资料
三、业务综合类资料
1.审计业务约定书 (需盖章)
2.企业基本情况表
3.公司主要会计政策
4.公司高级管理层组织机构
5.公司财务人员职责分工
6.管理当局声明书 (需盖章)
外汇年检审计资料清单
会计资料
1、会计报表及附注，审计报告
2、全部账目（包括外币帐）
3、会计凭证：包括特种转账贷方凭证、支取凭单（逐笔）
4、科目余额表（1级至末级的期初、期末和累计发生额）
5、外币及人民币银行存款对账单、余额调节表（全年所有账户银行存款对账单）
6、房屋、车辆产权证明
7、涉外收入申报单（逐笔）
8、大额支出合同及外管局批文或备案凭证
备查资料
1、外国(地区)企业常驻代表机构登记证（工商）
2、外国企业税务登记证（国税务局涉外分局地方税务局）
3、中华人民共和国组织机构代码证（质量监督局）
4、外商驻京机构备案表（公安局）
5、驻华机构外汇账户备案表（外管局）
6、开户许可证（银行）
7、财政登记证
8、公司章程、协议
9、外汇账户变更有关资料
10、有关外汇处罚、罚款情况说明
11、外汇登记证
12、外债登记证、外债反馈表
13、首代工作证
14、委托方声明书（事务所提供格式）
15、业务约定书（事务所提供格式）
外企代表处纳税清算审计
1、 外国（地区）企业常驻代表机构登记证（复印件）
2、 税务局核发的税务登记证副本（复印件）（国税、地税）
3、 税务局涉及税务分局征税范围界定及征税方法核定表（复印件）
4、 外汇备案表（复印件）
5、 组织机构代码证（复印件）
6、 房屋租赁合约
7、 首席代表身份证明（护照、工作证）
8、 总机构注销申请书原件及翻译件
9、 本年度所有的账薄、凭证、报表、税收缴款书复印件
10、 前两年审计报告复印件
11、 本年度工资明细表（如由外企、四达等中介机构代扣代缴中方人员个人所得税的，需中介机构出具的工资明细表，并加盖公章，同时提供代扣代收税款凭证或完税证明复印件）
12、 总机构出具首席代表的停薪证明
13、 纳税清算申报表
14、 本年度所有纳税申报表及附表
15、 报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件
16、 代表处所有合同(包括租赁合同、保险合同、服务合同等)复印件(提前解约的提供解除租赁协议证明)
代表机构审计所需资料清单
一．账务资料1．会计报表（采用按收入据实纳税）
2．全部账目（包括外币帐）
3．全部会计凭证
4. 税务局涉及税务分局征税范围界定及征税方法核定表（复印件）
5. 外币及人民币银行存款对账单、余额调节表（全年所有账户银行存款对账单）
6. 房屋、车辆产权证明
7. 年度纳税申报表及全部缴款书
8. 大额支出合同及外管局批文或备案凭证
9. 经费支出明细表
二．备查类资料
1. 外国(地区)企业常驻代表机构登记证（复印件）
2. 外国企业税务登记证（复印件）
3. 中华人民共和国组织机构代码证（复印件）
4. 外商驻京机构备案表（复印件）
5. 驻华机构外汇账户备案表（外管局）
6. 开户许可证（复印件）
7. 房屋租赁协议（复印件）
8. 以前年度审计报告
9. 外汇登记证
10. 与总机构的协议或文件
11.首代工作证
涉税审计
企业所得税汇算清缴资料清单
一、企业所得税汇算清缴审核需提供的备查资料
1. 单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件
2. 单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件
3. 单位现在执行的相关行业会计制度
4. 单位内部管理制度及相关的内控制度
5. 税务登记证复印件、软件开发企业、高新技术企业等认定文件
6. 享受优惠政策的文件及前中介机构所作的纳税鉴证报告复印件
7. 资产评估报告、审计报告、以前年度税务鉴证报告（弥补亏损需提供近5年）
8. 未经审核的年度纳税申报表及附表
9. 报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件
10. 重要经营合同、协议复印件、房租合同、租车协议、长期、短期借款合同协议
11. 单位关联企业名单和关联交易情况
12. 重要的资产权属证明
二、企业所得税汇算清缴审核需提供的会计资料
1. （期末）资产负债表、利润表
2. 科目余额表（1资产负债类：期初余额、本年借方累计、贷方累计、期末余额；2损益类：全年累计金额）（手工账可不提供）
3. （期末）增值税、企业所得税季度预缴申报表、各期预缴所得税完税凭证和未经审核的企业所得税年度申报表及附表
4. 总账、现金银行日记账及全部明细账、全部会计凭证
5. 银行对账单、银行存款余额调节表、定期存款单
6. 库存现金盘点及推倒表（需盖章）
7. 存货盘点表
8. 固定资产盘点表及计提折旧明细表固定资产盘点表、新增固定资产购置发票
9. 所有往来明细（含往来单位、金额、帐龄）
10. 全年各月发放工资人数及金额明细表
11. 历年纳税扣除台帐
12. 其他与税前扣除有关资料
相关非货币资产财产损失审核需提供资料
一、审核资料
1、企业财产损失申请及财产损失清单
2、相关资产会计核算的有关资料和原始凭证
3、资产被淘汰、变质的经济技术等原因的说明
4由于技术原因的财产损失，须出具内部技术鉴定部门的鉴定文件和资料（金额较大的，需出具专家的鉴定意见）
5、 业内部核批文件及有关情况说明
6、 房管部门的房屋拆迁证明
7、 相关资产的产权证明
8、 法定代表人、企业负责人和财务负责人签章证实资产无使用价值或转让价值的书面声明及对特定事项真实性承担税收法律责任的声明
9、 有关资产收回残值、责任补偿金、拆迁补偿金情况说明及相关资料证明
10、其他相关资料
二、相关证件1、 企业设立时的章程、协议
2、 营业执照副本复印件
3、 验资报告复印件
4、 国、地税登记证复印件
5、 重要经营合同、协议复印件
6、 其他证件
研究开发费用加计扣除专项审计资料清单
1. 自主、委托、合作研究开发项目计划书和研究开发费预算
2. 自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员名单
3. 自主、委托、合作研究开发项目当年研究开发费用发生情况归集表，可包括以下项目组成：
（1）新产品设计费、新工艺规程制定费以及与研发活动直接相关的技术图书资料费、资料翻译费；
（2）从事研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用；
（3）在职直接从事研发活动人员的工资、薪金、奖金、津贴、补贴；
（4）专门用于研发活动的仪器、设备的折旧费或租赁费；
（5）专门用于研发活动的软件、专利权、非专利技术等无形资产的摊销费用；
（6）专门用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费；
（7）勘探开发技术的现场试验费；
（8）研发成果的论证、评审、验收费用。
4. 构成上述研发费用的明细账及记账凭证
5. 企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件
6. 委托、合作研究开发项目的合同或协议
7. 研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告等资料
8. 企业提供符合《国家重点支持的高新技术领域》和国家发展改革委员会等部门公布的《当前优先发展的高技术产业化重点领域指南（20##年度）》目录中所属研究开发活动页面的复印件并标注。
9. 备查类：
（1）单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件
（2）单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件
（3）税务登记证复印件
（4）本年度会计报表（资产负债表、损益表、现金流量表）及附注
（5）报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件
税审资料清单
一、税审需提供的备查资料
1. 单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件
2. 单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件
3. 单位现在执行的相关行业会计制度
4. 单位内部管理制度及相关的内控制度
5. 税务登记证复印件、软件开发企业、高新技术企业等认定文件
6. 享受优惠政策的文件及前中介机构所作的纳税鉴证报告复印件
7. 资产评估报告、审计报告、以前年度税务鉴证报告（弥补亏损需提供近5年）
8. 未经审核的年度纳税申报表及附表
9. 报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件
10. 重要经营合同、协议复印件、房租合同、租车协议、长期、短期借款合同协议
11. 单位关联企业名单和关联交易情况
12. 重要的资产权属证明
二、税审需提供的会计资料
1. （期末）资产负债表、利润表
2. 科目余额表（1资产负债类：期初余额、本年借方累计、贷方累计、期末余额；2损益类：全年累计金额）（手工账可不提供）
3. （期末）增值税、企业所得税季度预缴申报表、各期预缴所得税完税凭证和未经审核的企业所得税年度申报表及附表
4. 总账、现金银行日记账及全部明细账、全部会计凭证
5. 银行对账单、银行存款余额调节表、定期存款单
6. 库存现金盘点及推倒表（需盖章）
7. 存货盘点表
8. 固定资产盘点表及计提折旧明细表固定资产盘点表、新增固定资产购置发票
9. 所有往来明细（含往来单位、金额、帐龄）
10. 全年各月发放工资人数及金额明细表
11. 历年纳税扣除台帐
12. 其他与税前扣除有关资料
亏损审计资料清单
一、亏损审计需提供的备查资料
1. 单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件
2. 单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件
3. 单位现在执行的相关行业会计制度
4. 单位内部管理制度及相关的内控制度
5. 税务登记证复印件、软件开发企业、高新技术企业等认定文件
6. 享受优惠政策的文件及前中介机构所作的纳税鉴证报告复印件
7. 资产评估报告、审计报告、以前年度税务鉴证报告（弥补亏损需提供近5年）
8. 未经审核的年度纳税申报表及附表
9. 报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件
10. 重要经营合同、协议复印件、房租合同、租车协议、长期、短期借款合同协议
11. 单位关联企业名单和关联交易情况
12. 重要的资产权属证明
二、亏损审计需提供的会计资料
1. （期末）资产负债表、利润表
2. 科目余额表（1资产负债类：期初余额、本年借方累计、贷方累计、期末余额；2损益类：全年累计金额）（手工账可不提供）
3. （期末）增值税、企业所得税季度预缴申报表、各期预缴所得税完税凭证和未经审核的企业所得税年度申报表及附表
4. 总账、现金银行日记账及全部明细账、全部会计凭证
5. 银行对账单、银行存款余额调节表、定期存款单
6. 库存现金盘点及推倒表（需盖章）
7. 存货盘点表
8. 固定资产盘点表及计提折旧明细表固定资产盘点表、新增固定资产购置发票
9. 所有往来明细（含往来单位、金额、帐龄）
10. 全年各月发放工资人数及金额明细表
11. 历年纳税扣除台帐
12. 其他与税前扣除有关资料
弥补亏损审计资料清单
一、弥补亏损审计需提供的备查资料
1. 单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件
2. 单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件
3. 单位现在执行的相关行业会计制度
4. 单位内部管理制度及相关的内控制度
5. 税务登记证复印件、软件开发企业、高新技术企业等认定文件
6. 享受优惠政策的文件及前中介机构所作的纳税鉴证报告复印件
7. 资产评估报告、审计报告、以前年度税务鉴证报告（弥补亏损需提供近5年）
8. 未经审核的年度纳税申报表及附表
9. 报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件
10. 重要经营合同、协议复印件、房租合同、租车协议、长期、短期借款合同协议
11. 单位关联企业名单和关联交易情况
12. 重要的资产权属证明
二、弥补亏损审计需提供的会计资料
1. （期末）资产负债表、利润表
2. 科目余额表（1资产负债类：期初余额、本年借方累计、贷方累计、期末余额；2损益类：全年累计金额）（手工账可不提供）
3. （期末）增值税、企业所得税季度预缴申报表、各期预缴所得税完税凭证和未经审核的企业所得税年度申报表及附表
4. 总账、现金银行日记账及全部明细账、全部会计凭证
5. 银行对账单、银行存款余额调节表、定期存款单
6. 库存现金盘点及推倒表（需盖章）
7. 存货盘点表
8. 固定资产盘点表及计提折旧明细表固定资产盘点表、新增固定资产购置发票
9. 所有往来明细（含往来单位、金额、帐龄）
10. 全年各月发放工资人数及金额明细表
11. 历年纳税扣除台帐
12. 其他与税前扣除有关资料
清算审计资料清单
财务资料
1 会计报表 （近三年）
2 全部账目 （近三年）
3 会计凭证 （近三年）
4 科目余额表 （近三年各年1级至末级的期初、期末和累计发生额）
5 银行存款对账单、余额调节表 （近三年各年全部银行存款对账单）
6 房屋、车辆产权证明
7 长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表 （截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表）
8 长短期借款合同，抵押担保资料
9 固定资产盘点表 （近期盘点表，标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值）
10 存货盘点表 （近期盘点表，截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额）
11 纳税申报表及缴款书 （所有税种近三年各年纳税资料）
12 发票使用情况汇总表 （近三年领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额）
13 纳税情况表 （近三年）
14 清算决议
15 财产清单 （清算委员会确认）
备查类资料
1 营业执照 （工商）
2 税务登记证 （国税、地税）
3 组织机构代码证书 （质量监督局）
4 纳税鉴定文件 （国税、地税）
5 公司章程、协议 （工商备案）
6 设立、变更验资报告
7 以前年度审计报告
8 财务会计制度及相关内部控制制度
9 单位组织结构框架图
10 股东会、董事会重大决议等文件
11 房屋租赁协议
验资
设立验资----内资 所需资料清单
1. 名称预先核准通知书
2. 公司章程、协议（全体股东签字或盖章，与递交工商部门一致）
3. 设立登记申请书（全部项目填写齐全）
4. 上级单位拨付资金证明（全民所有制企业）
5. 股东资产负债表（法人股；最近一期报表）
6. 股东营业执照(法人股)
7. 股东身份证件(自然人股)
8. 交存入资报告单(货币入资；包括：1.工商留存联2.交事务所联3.现金送款簿4.进帐单)
9. 经营场所证明和出租方营业执照复印件(设立申请表处涉及页次需产权单位盖章)(与递交工商部门一致)
10. 银行询证函(货币入资\注册资本100万以上)
11. 资产评估报告(实物入资；无形资产入资)
12. 购货发票(实物入资)
13. 实物照片(实物入资)
14. 场地存放证明(实物入资)
15. 资产的权属及证明文件(实物入资)
16. 依法建立会计账簿的声明(本所提供，需股东签字、盖章)
17. 财产转移证明(实物入资、无形资产入资)
18. 可行性分析报告(无形资产入资)
设立验资----外资 所需资料清单
1. 营业执照副本复印件
2. 批准证书
3. 公司章程、合同、协议
4. 外汇账户开户许可证或开户通知书
5. 外汇IC卡(原件)
6. 股东资产负债表（中方法人股；最近一期报表）
7. 股东营业执照副本（中方法人股）
8. 股东身份证件（自然人股）
9. 银行进账单（特种转账贷方传票）、电汇通知单。（货币入资（含人民币入资单）原件及复印件）
10. 银行询证函（货币入资；本所提供格式）
11. 外方出资情况询证函（本所提供格式、需公司盖章）
12. 涉外收入申报单（货币入资）
13. 截止审验日资产负债表
14. 与入资相关的总账、明细账、会计凭证
15. 已入资金的验资报告
16. 购货发票
17. 实物照片
18. 场地存放证明
19. 资产的权属及证明文件
20. 商检价值鉴定书、报关单
21. 财产转移承诺函
22. 可行性分析报告
增资验资----内资 所需资料清单
1. 营业执照
2. 公司章程（包括变更前后）
3. 公司股东会决议（涉及增资及变更股东等事宜）
4. 变更登记申请书
5. 股东资产负债表（法人股；最近一期报表）
6. 股东营业执照（法人股）
7. 股东身份证件（自然人股）
8. 公司资产负债表、利润表（最近一期报表）
9. 开业及前期验资报告（原件）
10. 交存入资报告单（货币增资；包括：1.工商留存联2.交事务所联3.现金送款簿4.进帐单）
11. 银行询证函（货币增资100万以上）
12. 往来账款明细表（货币增资）
13. 原注册资本的记账凭证（货币增资）
14. 开户许可证复印件（货币增资）
15. 截止入资单时点的对账单（货币增资）
16. 资产评估报告（实物增资；无形资产增资）
17. 购货发票（实物增资）
18. 可行性分析报告（无形资产增资）
19. 有关盈余公积、未分配利润等增资的专项审计报告（盈余公积、未分配利润等增资）
增资验资----外资 所需资料清单
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增资验资----外资 所需资料清单
来源:未知 作者:admin 点击: 898 次 时间:20##-01-19 17:12
1. 营业执照副本
2. 外经委批准证书
3. 外经委同意增资的批复
4. 公司章程、合同、协议（包括变更前后）
5. 公司股东会决议（涉及增资及变更股东等事宜）
6. 变更登记申请书
7. 外汇帐户开户许可证或开户通知书
8. 外汇IC卡（原件）
9. 股东资产负债表（法人股；最近一期报表）
10. 股东营业执照副本（法人股）
11. 股东身份证件（自然人股）
12. 公司资产负债表（最近一期报表）
13. 开业验资报告（若为多期投入，提供最末次报告）
14. 银行进账单（特种转账贷方传票）、电汇通知单（货币增资）
15. 银行询证函（货币入资；本所提供格式）
16. 外方出资情况询证函（本所提供格式、需公司盖章）
17. 涉外收入申报单（货币入资）
18. 资产评估报告（实物增资；无形资产增资）
19. 购货发票（实物增资）
20. 实物照片（实物增资）
21. 场地存放证明（实物增资）
22. 资产的权属及证明文件（实物增资）
23. 商检价值鉴定书、报关单（实物入资;商检部门出具）
24. 财产转移承诺函（实物增资、无形资产增资）
25. 可行性分析报告（无形资产增资）
26. 有关盈余公积、未分配利润等增资的专项审计报告（盈余公积、未分配利润等增资）
减资--内资 所需资料清单
1. 营业执照副本
2. 公司章程（包括变更前后）
3. 公司股东会决议（涉及减资及变更股东等事宜）
4. 变更登记申请书
5. 股东资产负债表（法人股；最近一期报表）
6. 股东营业执照（法人股）
7. 股东身份证件（自然人股）
8. 公司资产负债表（最近一期报表）
9. 开业验资报告(原件) (减资前公司的财务状况)
10. 专项审计报告（或减资前会计资料）(无专项审计报告的须减资前全部会计资料)
11. 减资公告(在全国统一发行的报刊上发表的关于减资、清偿债务的声明
减资验资----外资 所需资料清单
1. 营业执照副本
2. 外经委批准证书
3. 外经委同意减资的批复
4. 公司章程、合同、协议(包括变更前后)
5. 公司股东会决议(涉及减资及变更股东等事宜)
6. 变更登记申请书
7. 外汇帐户开户许可证或开户通知书
8. 外汇IC卡(原件)
9. 股东资产负债表(法人股；最近一期报表)
10. 股东营业执照副本(法人股)
11.股东身份证件(自然人股)
12. 公司资产负债表(最近一期报表)
13. 开业验资报告(若为多期投入，提供最末次报告)
14. 专项审计报告(阐述公司减资前的财务状况)
15. 减资公告（三次）（在全国统一发行的报刊上发表的关于减资、清偿债务的声明)
设立验资--事业单位所需资料清单
一、以货币入资时：
1、 开办单位营业执照复印件
2、 开办单位资产负债表
3、 开办单位拨付资金证明文件原件
4、 开办人身份证 件
5、 设立单位住所或经营场所使用证明
6、 入资凭证或银行对帐单原件
二、以货币入 资的同时还以实物或无形资产入资时，除需以上货币入资资料外,
还需提供如下 资料：
1、 资产评估报告原件
2、 实物发票原件（无形资产除外）
3、 资产权属及证明文件原件
4、 场地存放证明
5、 出资者对其出资的书面声明
增资验资--事业单位增资验资所需资料清单
事业单位增资验资所需资料清单
1 、上级单位企业（事业）营业执照
2 、上级单位资产负债表
3 、上级单位拨付资金证明
4 、事业单位法人身份证件
5 、交存入资报告单 货币入资；包括：1.工商留存联2.交事务所联3.现金送款簿4.进帐单
6 、银行询证函 货币入资
7、上一期验资报告
8 、资产评估报告
9 、购货发票 实物入资
10 、实物照片 实物入资
11 、场地存放证明 实物入资
12 、资产的权属及证明文件 实物入资
13 、依法建立会计账簿的声明 本所提供，需股东签字、盖章
14 、财产转移承诺函 实物入资、无形资产入资
律师事务所增资资料清单
? 1.营业执照
? 2.公司章程（增资前后的章程，）
? 3.增资决议（涉及出资人、出资方式、增资金额、开会时间、地点）
? 4.合伙人的执业资格证书及身份证复印件
? 5.开业及前期验资报告（原件及复印件）
? 6.交存入资报告单（多个合伙人入资需分别提供入资单）
? 7.银行询证函
? 8.开户许可证复印件
? 9.司法局增资批复
? 10. 组织机构代码
? 11.最近一期会计报表
? 12.指定委托书（律所委托办理此业务的负责人）
? 13.银行对账单