编号：
中 国XX银 行
客 户 信 用 评 级 报 告 （有效期自 20XX年X月X日至20XX年X月X日 )
客户名称:XX公司
经办机构:中国XX银行XX支行
经办机构公章
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声 明 与 保 证
我们在此声明与保证：此报告是按照《中国XX公司类客户信用评级工作管理办法（试行）》和《中国XX公司类客户信用评级办法（试行）》的有关规定，对客户的各项资料经过审慎调查、核实、分析和整理后，依托内部评级系统完成。我们对评级报告的真实性、准确性和完整性负责。
直接评价人员签字： 年 月 日
评价审查人员签字： 年 月 日
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目 录
一、结论
二、基本面风险分析
三、系统性风险分析
四、财务风险分析
五、授信建议量的有关说明
六、其他需要说明的事项
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一、结论
（一）系统评级结论:
重要信息提示：
1、品质:（备注：由相关资料的才填）
1.1 所属集团风险状况 ：不隶属于某集团公司
1.2 主营业务 ：主营业务突出，具有良好的竞争力，不存在机构臃肿现象 1.3 报表质量 ：财务制度健全，财务核算规范
1.4 借款用途 ：借款用途正当，有强烈的还款意识，能真实披露经营管理和财务状况 1.5 银行信用 ：与我行关系密切
1.6 其他信用 ：
1.7 关联交易 ：
2、实力：
2.1 融资能力 ：未进入资本市场，但自身有较强的竞争力，因此具有较强的融资能力 2.2 发展前景 ：产品未来发展销路较好，市场定位明确，销售收入将稳步增长， 2.3 对外保证 ：无对外担保，或被担保单位综合实力较强，对客户偿债能力无影响 2.4 资产抵押 ：自有资产未抵押，抵押物的变现能力强
3、环境：
3.1 产业政策 ：（不）属于国家或地方政策限制（或鼓励）范围 4
4、资信状况：（根据资料自己写）
4.1 竞争能力：根据借款人的竞争优势进行分析。
4.2 投资到位：根据到位情况判断。
4.3 财力支持：分析有无外界融资支持，如股东、银行或其他融资渠道。 4.4 银行信用：根据银行信用记录如实反映。
5、危机事件：
5.1 危机事件 ： 近期内有无危机事件，例如被诉、被有关部门处罚等 重要信息补充：。根据企业实际情况，如果有自己写
（二）直接评价人员建议
理由说明：对所建议给予客户的信用等级和授信建议量进行必要的说明。
直接评价人员签字：
二、基本面风险分析
（一）客户基本情况表：
5
（二）客户发展沿革和重大机构改革：（根据资料自己归纳）。
（三）客户隶属关系或控制关系情况
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客户隶属关系或控制关系补充说明： 如果需要自己归纳 客户股权结构（组织结构）图：
（四）基本面评价（直接评价人员应详细阐述）
客户基本面等级为：A级 特征描述： 良好
1、品质：
1.1领导人素质：
专业知识 ：主要领导人专业知识和经验较丰富
从事管理工作时间 ：主要领导人从事管理工作时间在（ ）年以上
管理决策：企业主要领导人管理水平较高，团结协作，较有威信，主要决策经过科学决策论证，无重大决策失误。
社会声誉 ： 主要领导人有良好的道德品质和社会声誉
领导人素质整体评价（包括主要领导人简介、何时担任本企业领导、业务素质、领导能力、道德品质、曾受到何种奖励和处罚）：（根据材料自己归纳表达） 。
1.2 公司设立
公司设立： 依法设立，制定了规范的公司章程，科学的公司治理结构，发起人和股东符合法定人数，有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件
所属集团风险状况 ： 不隶属于某集团公司
公司设立整体评价（包括前三大股东简介、注册资本到位率、客户组织类别、上级主管部门或隶属部门情况，所属集团风险状况 ，是否具有健全的公司治理结构等）：（根据调查取得的资料自己归纳）
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1.3 经营及组织架构
主营业务 ： 主营业务突出，具有良好的竞争力
关联交易 ： 关联交易的资金往来和商品交易明晰，交易价格公允或者无关联交易 还贷诚意经营及组织架构整体评价（包括主导产品和服务特点、兼营业务、存在何种关联交易）： 如：什么时候建成投产，主要产品是什么，市场如何，得过什么奖项
1.4 财务管理
财务制度 ： 财务制度健全，财务核算规范
报表质量 ： 财务报表经过审计，出具无保留意见
主动性 ： 财务报表实现电子化，能及时编制和主动对外提供
财务管理整体评价： 。 （简单归纳）
1.5 还贷诚意
合法性 ： 客户这种经营权证照齐全，真实可靠，无多头注册，多个牌子一套人马问题，满足国家有关信贷政策规定
还贷主体 ： 融资主体和还贷主体统一
借款用途 ： 借款动机端正，用途正当，有强烈的还贷责任意识，能经常、主动、如实披露经营管理和财务状况
账户类型 ： 一般结算户、或基本结算户等进行选择。
还贷诚意整体评价（包括何时与我行开展业务往来，基本账户开户行等情况）：自己总结归纳 。
1.6信用记录（有就填）
银行信用 ：
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其他信用：
信用记录整体评价： 。 （自己归纳）
2.实力
2.1 资金实力
融资能力 ： （前面已填过，可以模仿）
资金使用 ： 资金能实现有效集中、合理使用
资金实力整体评价： 。 （包括注册资本到位率，在其他金融机构借款情况，资金管理方式和坏账准备计提等情况）
2.2 技术先进性(服务创新能力)
设备技术（服务设施） ： 设备技术等出于什么地位，实用性如何，成本如何，自动化程度怎样
研发能力（服务创新） ： 重视技术投入，有较强的研发能力，有专门的研发机构和经费投入
技术先进性整体评价（技术设备先进性及专利申请情况，研发费用占比等情况）： 。 （自己综合归纳）
2.3 质量管理
质量管理 ： 有健全、规范的质量管理制度体系，是否通过相关的行业质量认证，例如ISO9001等
质量管理整体评价（获得行业标准认证情况）： （自己综合归纳）
2.4 成本管理
成本管理 ：建立了比较科学的成本控制管理体系，各项成本指标在同业中具有一定的优势 9
成本管理整体评价（与同业相比，客户在单位生产成本、财务费用、管理费用中具有的优劣势
等）： 。
2.5 市场竞争力
竞争性质 ： 完全竞争还是垄断竞争，等等
发展前景 ： 未来发展潜力较大
市场竞争力整体评价（包括客户的主要竞争对手及优劣势分析）：自己根据资料归纳
2.6 人力资源
激励约束机制 ： 激励约束机制健全，员工队伍稳定，对人才有吸引力
业务素质 ： 拥有较多的专业技术人员和专家
人力资源整体评价（员工总数及技术人员占比，拥有本行业知名专家情况，）：自己归纳
2.7担保事项影响
对外保证 ： 查借款人有无对外担保（前面有，可以参考）
资产抵押 ： （前面填过，可以参考）
（根据资料填）单位： 元
担保事项影响整体评价（担保事项对客户经营和偿债能力的影响）： 。自己归纳
3.环境
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3.1 市场环境
生产布局 ： 位于XX地方，与原材料，销售市场距离较进，交通水电供应便利，较为合理 原料供应 ： 原材料供应不受限制，可自由更换供应商，不带来成本上升
销售渠道 ： 销售渠道分散度较好，且相关行业经营状况良好，客户资信较高
市场环境整体评价（生产环境及上下游企业对客户的影响，客户原材料价格变动情况及对成本的影响，所在行业外部发展环境、产品价格和市场供求变动情况等）： 。自己总结归纳
3.2经营秩序与信用环境
经营秩序与信用环境 ： 竞争秩序良好，信用环境对客户经营有利，同业竞争透明公开 经营秩序与信用环境整体评价： 。（自己根据资料归纳）
3.3 政策法规环境
产业政策 ： 属于国家政策支持的范围
行业体制改革 ： 对客户经营无明显影响
政策法规环境整体评价（国家现行产业政策及行业体制改革对客户的具体影响等）： 4.危机事件
危机事件 ： 无（如果有，就简单写）
危机事件整体评价（客户近期有何种危机事件，会造成何种不利后果）：自己归纳
5.控股股东影响力
5.1股东实力
资金实力： 股东整体实力较强
技术先进性: 采用了什么技术，在国内外处于领先水平？
管理水平： 有专业的管理人才，较有较高的管理水平
竞争能力： ，产品未来市场走势较好，竞争能力较强
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对外投资： 暂无对外投资，或对外投资的情况如何，进行分析。 股东实力整体评价： 根据资料归纳
5.2股东支持度和控制力（根据资料简单扼要填写）
价值地位：
投资到位：
财力支持：
运营管理：
股本变化：
支持度和控制力整体评价： 。
5.3股东信用度（根据前面例子模式来填写）
银行信用：
商业信用：
其他信用：
股东信用度整体评价： 。
三、 系统性风险分析
（一）行业风险分析 （根据资料自己填）
该客户所属行业为 。目前，行业风险评级为X级，属于X风险行业，预警状态为 ，风险变动趋势为X。我行对该行业的信贷政策导向为X 。
行业风险分析情况补充（其他主营业务情况等）：X
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（二）区域风险分析
该客户所属区域为广东。目前，区域风险评级为B级，属于中低风险区域，预警状态为 ，风险变动趋势为显著下降。我行对该区域的信贷政策导向为稳步发展。
区域风险分析情况补充（客户所在区域近三年GDP增长率、固定资产投资增长率等）：自己总结归纳
（三）交叉风险分析
在本区域，该行业的风险等级为 级，低风险该行业全国平均水平，预警状态为 ，风险变动趋势为显著下降。
交叉风险分析情况补充（客户所在区域在全行业中所占比重情况，以及与其他区域相比，客户所在区域在该行业发展中的优劣势；目前该区域该企业所处行业的五级分类情况）： 。 自己归纳
四、财务风险分析
（一）财务风险评价
客户财务风险等级为 C级，特征描述为中等风险。
（二）主要财务数据（根据资料填）
单位： 元
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补充资料 日期:2006 年12月31日 单位： 元
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应收账款、其他应收款主要构成分析（列出前五位金额最大的占用单位名称，说明是否属关联企业）:。
客户与关联企业之间的关联交易情况披露（包括采购和销售、资产收购与出让）及分析（客户有无借关联交易虚构、转移利润和资产事项）:公司无借关联交易虚构、转移利润和资产的情况。 客户与关联企业之间资金占用、互相担保情况披露及分析（关联企业占用客户资金是否正常，是否存在收不回来可能，客户为关联企业担保有无代偿可能）: 无 报表合并范围变化情况及变化原因说明（集团客户）: 无
五、授信建议量的有关说明
授信建议量的有关说明（从客户的偿债能力、实际资金需求及来源、综合贡献
度、同业竞争格局等方面进行充分说明）：
授信建议量为： 元（根据客户的实际需求、风险限额、担保措施、风险控制状
况等进行分析后确定）
六、其他需要说明的事项
15
无 16
第二篇：信用评级报告样本
目 录
一、基本面风险分析……………………………………1
二、系统性风险分析……………………………………9
三、财务风险分析………………………………………10
四、20##年各项财务数据前五名报表…………………12
一、基本面风险分析
（一）客户基本情况表
（二）客户发展沿革和重大机构改革
*****选煤有限公司20##年10月注册成立，法定代表人****，公司类型有限责任公司（自然人独资），所有制类别为私有经济，注册资本2000万元，资本到位率100%。该选煤有限公司经营销售的主要产品为洗煤产品、电煤产品，其洗煤产品有70%是以“重介浮选法”、30%是以“跳汰浮选法”生产出来的，精煤综合产出率可达75%左右。其洗煤产品的主要品种是精煤、中煤、煤泥。目前公司的注册资本较创业初期增加了3倍，销售收入规模已由年均4000万元增加到1.5亿元，增加了2倍多，利润也已由初期的几十万、上百万增加到上千万元。该公司是煤炭加工企业，其产品符合国家产业政策，地域上的优势使其在原材料成本控制、生产加工具有十分优越的条件。20##年9月，该公司被黑龙江省科技厅认定为黑龙江民营科技企业。公司预计在20##年之前，销售规模达到15亿元，利润达到1亿元，力争使产能加工能力达到200万吨以上。目前无重大机构改革。
（三）客户隶属关系或控制关系情况
单位： 元
客户隶属关系或控制关系补充说明： 公司为个人独资有限责任公司，不隶属于其他集团、公司。
客户股权结构（组织结构）图：
****选煤有限公司
（四）基本面评价
1、公司治理情况
****选煤有限公司现任董事长、法定代表人***，出生于***年**月***日，籍贯****省****县。***同志具有高级工程师职称，20##年毕业于中央党校，经济管理专业，大学本科学历。****同志在****矿务局工作多年，一直从事选煤专业，具有较高的管理水平和技术创新能力，并且具有多年的从事煤炭加工经验和管理经验。****选煤有限公司20##年10月28日经****市工商局审批，现注册资金增加到2000万元。公司前身是*******洗煤厂，后经过股份制改造，成立股份制有限公司，20##年1月21日由自然人独资经营，成为有限责任公司。
公司在机构设置上本着“精简高效，协调控制”的原则，吸收国企和民企的管理优点，机制灵活、管理严谨。公司股东会为最高权力机构，下设董事会及监事会，实行董事长领导下的总经理负责制。公司设置6个管理机构和4个生产作业层单位。管理机构包括总经理办公室、财务部、采购部、销售部、生产安检运行部、后勤保卫部；生产作业单位包括原煤车间、选煤车间、机电车间和技术中心。部门间分工明确、协调配合，形成一整套管理模式。实践证明，机构的有效运作保证了公司各部门的协调控制，确保了各项业务的有序进行，适应并促进了企业的发展，且未对企业的长期发展产生不良影响。
2、团队管理能力情况
****选煤有限公司现任董事长、法定代表人****具有多年的从事煤炭加工经验和管理经验。***现任公司财务部长，20##年取得中级会计师职称，自20##年到公司工作至今。王江现任选煤厂厂长，20##年9月1日取得机电工程师职称，自20##年到公司至今。公司管理团队具有良好的专业知识和较丰富的管理经验和战略管理能力。
3、设备技术情况
****选煤有限公司，经营销售的主要产品为精煤、电煤，附属产品为中煤、煤泥和矸石。现有两条主要生产线，年生产精煤可达92万吨以上。精煤采用重介旋流器分选的办法，介质为铁粉；精末煤采用浮选机洗选的办法；压滤机回收尾煤，可达到环保要求。设备比较先进，会获得一定的成本优势。
4、资金实力和融资能力情况
****选煤有限公司注册资本金2000万元，到位率100%，现企业的融资属个人出资，其中货币出资1500万元，实物出资500万元。
5、营销竞争力情况
国家对该公司所处的行业建立了公平的竞争环境，集中度较高，企业的销售收入规模已由年均4000万元增加到1.5亿元，增加了2倍多，地域上的优势使该企业在原材料成本控制、生产加工方面具有十分优越的条件，使得该公司的市场竞争能力较强，具有一定的竞争优势。公司以合作化人性管理思想为指导，以目标管理为基础，以项目管理为核心，同时实施管理目标化、数据化、系统化、标准化、民主化。近两年的管理改革与技术创新使****选煤有限公司年产量与销售均攀新高，规模不断扩大，现年销售收入可达十个亿以上，销售利润一亿多元。****选煤有限公司从20##年开始筹建益德建材批发市场和益德大型现代化物流中心、年产120万吨的洗煤厂三个项目，成立了项目小组，经过小组专业人员的考察、选址、预算、筹划，完成项目可行性研究报告的撰写工作，取得了市委市政府相关部门的批示文件，并得到相关领导的大力支持。项目选址岭东区岭西北翼路南侧，属市政府规划的棚户改造区。益德建材批发市场占地8.5公顷，市场收入主要依靠摊位出租。可出租170个摊位，每个摊位管理费20000元，每年可为地方创造近600多万元的利税，可安排1400余人就业。****益德大型现代化物流中心占地14.5公顷，设计科学，管理系统化、信息化，建成后可解决1000余人就业。120万吨洗煤厂的建成更强化了企业在选煤行业的不败地位。****选煤有限公司与国内及省内许多大中型企业建立长期合作关系，其中包括：
（1）、*******有限公司。
（2）、*****有限公司。
（3）、*******有限公司
（4）、*******有限公司。
（5）、本市******有限公司等。
中煤、煤泥和其他电煤销往大唐黑龙江省电力燃料有限公司等多家企业，用作电力、动力燃料煤。
6、市场环境情况
我市为主要煤炭生产地，原料供应较充足。大、中、小型煤矿星罗棋布。煤品种类较为齐全，适应了不同的工业需要，同时也为煤炭深加工，提高其附加值提供了相对低价、优质的原料。****地区电力、化工行业的发展为洗煤产品的销售提供了广阔的渠道。四通八达的铁路及公路网络为产品物流提供了坚强的保障。****选煤有限公司的精煤销往主要有8家；中煤、煤泥和其他电煤主要销往*****电力燃料有限公司。从原料的采购渠道上看，主要是本地****矿务局的优质焦煤，地方煤矿的优质焦煤和其他煤种。原材料运输距离较短，运输费用较低，保证了原材料成本的可控性，生产原料的保障性。****市是黑龙江省四大产煤区，煤炭资源丰富，且我公司四周私企煤矿遍布广泛，公司旗下还有益德、新华两个储量丰富的煤矿，企业原材料来源有可靠保障。我公司现有职工228人，其中管理人员和技术人员52人，具有大专以上学历、工程师、高级工程师技术职称25人，具有较好的开发能力，设备技术等级均在同行业遥遥领先。我公司在市场竞争的过程中，为了保持在市场上的有利地位和竞争优势，不断依靠人才与技术的力量，严把煤质化验关，技术不断创新，产品质量均能达到国家标准，与省内外多家大型企业有合作关系，企业产品创出自已的品牌效应。
7、政策法规环境情况
近年来，国家重视交通、能源等行业的发展，出台了相关的政策，鼓励节能、高效技术的创新、发展。国家通过建立公平的竞争环境，促使企业通过依法经营、诚信纳税，获得企业利润，并且营造了良好的政策环境、经济环境，为该行业提供了难得的发展机遇。
8、股东实力情况
该公司为一人有限责任公司，董事长****的出资为1500万元的货币和500万元的实物，资金实力较为雄厚，在行业中的地位较高，具有良好的品牌效应。
二、系统性风险分析
行业发展趋势分析
1、 行业基本情况
20##年我国率先从经济危机的影响中走出，国民经济也取得了恢复性的发展，国内煤炭价格迅速上涨，并且一度超过了国外煤炭价格。正是由于20##年国际煤炭价格的低廉，使得我国煤炭进口量大幅上升，并且在20##年我国正式从煤炭净出口国转变为煤炭净进口国，在20##年我国煤炭行业发展势头依然强劲，煤炭行业在过去的一年也获得了长足的发展。国家对该行业的支持力度也加大了，各项政策力度和经济力度推动了该行的发展，使其有较好的未来发展前景，提供了良好的机遇和难得的发展机会。
2、行业发展趋势
受益于运输瓶颈的缓解和应急储备的加大，未来煤炭价格的季节性波动有望进一步减弱，但运距的扩大，电价改革和资源税改革的推进，又会在一定程度上抬高煤炭成本和推高煤炭价格，从而使煤价获得持续支撑。在电价改革之后，发电企业所增加的成本将能够比较顺利的转嫁出去，多年受到压制的重点合同煤价格也将有望获得上涨空间。而资源税改革将直接提高煤炭企业的经营成本，在煤炭行业集中度日益提高，企业市场控制力不断增强的情况下，煤炭企业至少会将一部分新增成本通过涨价的方式转嫁出去，最终抬高市场整体煤价。由此看出，该行业发展趋势较好。
三、财务风险分析
主要财务数据
