企业战略规划书

企业战略规划书

荆楚汽车股份有限公司

地址：湖北省随州市舜井大道88号 1

指导老师：刘永

16策划组：09工商管理1班

组成员：

总经理：冯斌

生产总监：李雄

营销总监：唐金奎 财务总监：陈昌武

人力资源总监：蔡文科

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目录

（一）前言????????????4

（二）公司章程??????????

（三）战略环境宏观分析??????

（四）生产运作战略规划??????

（五）营销战略规划????????

（六）财务管理战略规划??????

（七）人力资源战略规划??????

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前 言

改革开放以来，我国经济年均增长率为9.9%，经济总量也在迅速提高，特别是过去10年增幅更大。中国经济在全球的地位也实现了历史性突破，去年中国经济总量在全球排名第二。

未来10年，我国经济仍将保持快速增长，经济总量继续扩大，将直接拉动专用车市场的需求。国家信息中心预测，未来10年，我国经济发展速度有可能达到9%。到20xx年，我国的经济总量有可能达到14万亿美元，接近美国现在的GDP规模。这种增长速度主要来自两方面，一是工业化，其特点是投资规模大、产业链长、加工度高、中间产品多、增长持续时间长。过去10年，我国高速公路、高速铁路、机场、港口、客货站场、城市基础设施进入快速建设时期。二是.城市化建设。20xx年，我国城市化率达48%，预计到20xx年可提高到60%。百万级人口以上的城市快速增加。中国现阶段快速的工业化和迅猛的城市化推动了中国汽车产业的崛起，货车、自卸汽车、轿车、客车、牵引汽车、专用汽车、电动车等行业获得了较快的发展，整个汽车产业呈现一片欣欣向荣的景象。专用汽车在这一过程中，也获得了长足的发展 经济发展专业化程度不断提高，带动专用车需求增长。首先，我国经济总规模扩大促进专业化分工。任何国家的经济发展路径，一定是先扩大规模，再细致分工，我国当前正处在专业化分工由粗到细的发展阶段。按照国家统计局最新经济分类，我国经济行业类别已达20个特大类，近100个大类，小类逾千种。 其次，购买力提升有利于专用车发展。未来10年，我国人均GDP年均增长将在9%左右，按照这个速度，到20xx年，我国人均GDP将达到1万美元。同时，财政收入快速增长，为专用车需求提供强大支撑，可提高地方政府采购市政专用车的购买力。人工成本提升，也将加快专用车对人工劳动的替代。随着近年来人工成本的大幅上涨，未来我国经济高速发展伴随的一个重要特点，将是廉价劳动力短缺、工资持续上涨，这就为专用车辆的需求提供了广阔空间。 此规划书以企业战略管理为依托，通过全面系统科学的对企业环境、企业营销战略、企业CI战略、企业财务战略、企业人力资源战略的分析，旨在从战略角度对企业的发展做战略性的部署，为企业的发展获的战略性的优势，让企 4

业对宏观的长远的发展有明确地认识，为企业在复杂的、瞬息万变的、激烈的社会经济环境竞争中取得持续健康稳定发展做出科学系统全面的指导。

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公司章程

荆楚汽车股份有限公司章程

目 录

第一章 总则

第二章 经营宗旨和范围

第三章 股份

第一节 股份发行

第二节 股份增减和回购

第三节 股份转让

第四节 其他

第四章 股东和股东大会

第一节 股东

第二节 股东大会的一般规定

第三节 股东大会的召集

第四节 股东大会的提案与通知

第五节 股东大会的召开

第六节 股东大会的表决和决议

第五章 董事会

第一节 董事

第二节 董事长特别行为规范

第三节 独立董事

第四节 董事会

第五节 董事会秘书

第六章 总经理及其他高级管理人员

第七章 监事会

第一节 监事

第二节 监事会

第八章 财务会计制度、利润分配、审计

第一节 财务会计制度

第二节 内部审计

第三节 会计师事务所的聘任 6

第九章 通知与公告

第一节 通知

第二节 公告

第十章 合并、分立、增资、减资、解散和清算

第一节 合并、分立、增资和减资

第二节 解散和清算

第十一章 修改章程

第十二章 附则

第一章 总则

第一条 为维护公司、股东和债权人的合法权益，规范公司的组织和行为，

根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》

（以下简称《证券法》）和其他有关规定，制订本章程。

第二条 荆楚汽车有限公司系依照《公司法》及其他有关规定成 立的股份有限公司（以下简称“公司”）。

第三条 公司于 2011 年 6 月 30 日 经中国证券监督管理委员会（以下简称

“中国证监会”）核准，首次向社会公众发行人民币普通股 2200 万股，于 2011 年 8 月 10 在深圳证券交易所上市。

第四条 公司注册名称：荆楚汽车有限公司

第五条 公司住所：湖北省随州市舜井大道88号

邮政编码：421300 第六条 公司注册资本为人民币500万元。

第七条 公司为永久存续的股份有限公司。

第八条 董事长为公司的法定代表人。

第九条 公司全部资产分为等额股份，股东以其认购的股份为限对公司承

担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任。

第十条 公司章程自生效之日起，即成为规范公司的组织与行为、公司与

股东、股东与股东之间权利义务关系的具有法律约束力的文件，对公司、股东、 董事、监事、高级管理人员具有法律约束力的文件。依据本章程，股东可以起诉

股东，股东可以起诉公司董事、监事、经理和其他高级管理人员，股东可以起诉

公司，公司可以起诉股东、董事、监事、经理和其他高级管理人员。

第十一条 本章程所称其他高级管理人员是指公司副总经理、董事会秘书、 财务总监和营销部长。

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第二章 经营宗旨和范围

第十二条 公司的经营宗旨：质量信誉、友谊合作、薄利多销、竭诚服务。

第十三条 经依法登记，公司的经营范围：生产专用汽车

第三章 股 份

第一节 股份发行

第十四条 公司的股份采取股票的形式。

第十五条 公司股份的发行，实行公开、公平、公正的原则，同种类的每

一股份应当具有同等权利。

同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格应当相同；任何单位或者 个人所认购的股份，每股应当支付相同价额。

第十六条 公司发行的股票，以人民币标明面值，每股面值人民币 1 元。

第十七条 公司发行的股份在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公

司部集中托管。

第十九条 公司现有股份总数为 8800 万股，全部为普通股。（股权结构见

附表）

第二十条 公司或公司的子公司（包括公司的附属企业）不以赠与、垫资、 担保、补偿或贷款等形式，对购买或者拟购买公司股份的人提供任何资助。

第二节 股份增减和回购

第二十一条 公司根据经营和发展的需要，依照法律、法规的规定，经

股东大会分别作出决议，可以采用下列方式增加资本：

（一）公开发行股份；

（二）非公开发行股份；

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（三）向现有股东派送红股；

（四）以公积金转增股本；

（五）法律、行政法规规定以及中国证监会批准的其他方式。

第二十二条 公司可以减少注册资本。公司减少注册资本，应当按照《公

司法》以及其他有关规定和本章程规定的程序办理。

第二十三条 公司在下列情况下，可以依照法律、行政法规、部门规章 和本章程的规定，收购公司的股份：

（一）减少公司注册资本；

（二）与持有公司股票的其他公司合并；

（三）将股份奖励给公司职工；

（四）股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收 购其股份的。

除上述情形外，公司不进行买卖公司股份的活动。

第二十四条 公司收购公司股份，可以选择下列方式之一进行：

（一）证券交易所集中竞价交易方式；

（二）要约方式；

（三）中国证监会认可的其他方式。

第二十五条 公司因本章程第二十三条第（一）项至第（三）项的原因收

购公司股份的，应当经股东大会决议。公司依照第二十三条规定收购公司股份后，

属于第（一）项情形的，应当自收购之日起 10 日内注销；属于第（二）项、第

（四）项情形的，应当在 6 个月内转让或者注销。

公司依照第二十三条第（三）项规定收购的公司股份，将不超过公司已发 行股份总额的 5%；用于收购的资金应当从公司的税后利润中支出；所收购的股 份应当 1 年内转让给职工。

第三节 股份转让

第二十六条 公司的股份可以依法转让。

（一）股票被终止上市后，公司股票进入代办股份转让系统继续交易。

（二）公司不得对公司章程中前款规定做任何修改。

第二十七条 公司不接受公司的股票作为质押权的标的。

第二十八条 发起人持有的公司股份，自公司成立之日起 1 年内不得转让。

公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起 1

年内不得转让。

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公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的公司的股份及其变

动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有公司股份总数的 25%；所

持公司股份自公司股票上市交易之日起 1 年内不得转让。上述人员离职后半年

内，不得转让其所持有的公司股份。在申报离任六个月后的十二个月内通过证券

交易所挂牌交易出售本公司股票数量占所持有本公司股票总数的比例不超过

50%。

第二十九条 公司董事、监事、高级管理人员、持有公司股份 5%以上的

股东，将其持有的公司股票在买入后 6 个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买

入，由此所得收益归公司所有，公司董事会将收回其所得收益。但是，证券公司

因包销购入售后剩余股票而持有 5%以上股份的，卖出该股票不受 6 个月时间限

制。

公司董事会不按照前款规定执行的，股东有权要求董事会在 30 日内执行。

公司董事会未在上述期限内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接

向人民法院提起诉讼。

公司董事会不按照第一款的规定执行的，负有责任的董事依法承担连带责

任。

第四章 股东和股东大会

第一节 股东

第三十条 公司依据证券登记机构提供的凭证建立股东名册，股东名册是

证明股东持有公司股份的充分证据。股东按其所持有股份的种类享有权利，承担

义务；持有同一种类股份的股东，享有同等权利，承担同种义务。

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第三十一条 公司召开股东大会、分配股利、清算及从事其他需要确认股

东身份的行为时，由董事会或股东大会召集人确定股权登记日，股权登记日收市

后登记在册的股东为享有相关权益的股东。

第三十二条 公司股东享有下列权利：

（一）依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；

（二）依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会， 并行使相应的表决权；

（三）对公司的经营进行监督，提出建议或者质询；

（四）依照法律、行政法规及本章程的规定转让、赠与或质押其所持有的 股份；

（五）查阅本章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事 会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告；

（六）公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的 分配；

（七）对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东，要求公司收 购其股份；

（八）法律、行政法规、部门规章或本章程规定的其他权利。

第三十三条 股东提出查阅前条所述有关信息或者索取资料的，应当向

公司提供证明其持有公司股份的种类以及持股数量的书面文件，公司经核实股东

身份后按照股东的要求予以提供。

第三十四条 公司股东大会、董事会决议内容违反法律、行政法规的， 股东有权请求人民法院认定无效。

股东大会、董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者本 章程，或者决议内容违反本章程的，股东有权自决议作出之日起 60 日内，请求

人民法院撤销。

第三十五条 董事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规

或者本章程的规定，给公司造成损失的，连续 180 日以上单独或合并持有公司 1%以上股份的股东有权书面请求监事会向人民法院提起诉讼；监事会执行公司职

务时违反法律、行政法规或者本章程的规定，给公司造成损失的，股东可以书面

请求董事会向人民法院提起诉讼。

监事会、董事会收到前款规定的股东书面请求后拒绝提起诉讼，或者自收 到请求之日起 30 日内未提起诉讼，或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司 利益受到难以弥补的损害的，前款规定的股东有权为了公司的利益以自己的名义

直接向人民法院提起诉讼。

他人侵犯公司合法权益，给公司造成损失的，本条第一款规定的股东可以 11

依照前两款的规定向人民法院提起诉讼。

第三十六条 董事、高级管理人员违反法律、行政法规或者本章程的规

定，损害股东利益的，股东可以向人民法院提起诉讼。

第三十七条 公司股东承担下列义务：

（一）遵守法律、行政法规和本章程；

（二）依其所认购的股份和入股方式缴纳股金；

（三）除法律、法规规定的情形外，不得退股；

（四）不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益；不得滥用公司法 人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益；

公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔 偿责任。

公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公 司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。

（五）法律、行政法规及本章程规定应当承担的其他义务。

第三十八条 持有公司 5%以上有表决权股份的股东，将其持有的股份进

行质押的，应当自该事实发生当日，向公司作出书面报告。

第三十九条 公司的控股股东、实际控制人员不得利用其关联关系损害公

司利益。违反规定的，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。

公司控股股东及实际控制人对公司和公司社会公众股股东负有诚信义务。 控股股东应严格依法行使出资人的权利，控股股东不得利用利润分配、资产重组、

对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司和社会公众股股东的合法权益， 不得利用其控制地位损害公司和社会公众股股东的利益。

第二节 股东大会的一般规定

第四十条 股东大会是公司的权力机构，依法行使下列职权：

（一）决定公司的经营方针和投资计划；

（二）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事 的报酬事项；

（三）审议批准董事会的报告；

（四）审议批准监事会报告；

（五）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；

（六）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

（七）对公司增加或者减少注册资本作出决议；

（八）对发行公司债券作出决议；

（九）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；

（十）修改本章程；

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（十一）对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；

（十二）审议批准第四十一条规定的担保事项；

（十三）审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总

资产 30%的事项；

（十四）审议批准变更募集资金用途事项；

（十五）审议股权激励计划；

（十六）审议法律、行政法规、部门规章或本章程规定应当由股东大会决定

的其他事项。

第四十一条 公司下列对外担保行为，须经股东大会审议通过。

（一）公司及公司控股子公司的对外担保总额,达到或超过最近一期经审计 净资产的 50%以后提供的任何担保；

（二）公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计总资产的 30%以后

提供的任何担保；

（三）为资产负债率超过 70%的担保对象提供的担保；

（四）单笔担保额超过最近一期经审计净资产 10%的担保；

（五）对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。

第四十二条 股东大会分为年度股东大会和临时股东大会。年度股东大会

每年召开 1 次，应当于上一会计年度结束后的 6 个月内举行。

第四十三条 有下列情形之一的，公司在事实发生之日起 2 个月以内召开

临时股东大会：

(一) 董事人数不足《公司法》规定人数或者本章程所定人数的 2/3 时；

(二) 公司未弥补的亏损达实收股本总额 1/3 时；

(三) 单独或者合计持有公司 10%以上股份的股东请求时；

(四) 董事会认为必要时；

(五) 监事会提议召开时；

(六) 法律、行政法规、部门规章或本章程规定的其他情形。

第四十四条 公司召开股东大会的地点为：公司住所地或者安徽省芜湖

市。

股东大会将设置会场，以现场会议形式召开。公司还将提供网络方式为股

东参加股东大会提供便利。股东通过上述方式参加股东大会的，视为出席。股东

通过网络方式参加股东大会的，其股东资格的合法性由网络服务方确认。 第四十五条 公司召开股东大会时将聘请律师对以下问题出具法律意见

并公告：

（一）会议的召集、召开程序是否符合法律、行政法规、本章程； 13

（二）出席会议人员的资格、召集人资格是否合法有效；

（三）会议的表决程序、表决结果是否合法有效；

（四）应公司要求对其他有关问题出具的法律意见。

第三节 股东大会的召集

第四十六条 独立董事有权向董事会提议召开临时股东大会。对独立董事

要求召开临时股东大会的提议，董事会应当根据法律、行政法规和本章程的规定，

在收到提议后 10 日内提出同意或不同意召开临时股东大会的书面反馈意见。 董事会同意召开临时股东大会的，将在作出董事会决议后的 5 日内发出召

开股东大会的通知；董事会不同意召开临时股东大会的，将说明理由并公告。 第四十七条 监事会有权向董事会提议召开临时股东大会，并应当以书

面形式向董事会提出。董事会应当根据法律、行政法规和本章程的规定，在收到

提案后 10 日内提出同意或不同意召开临时股东大会的书面反馈意见。

董事会同意召开临时股东大会的，将在作出董事会决议后的 5 日内发出召

开股东大会的通知，通知中对原提议的变更，应征得监事会的同意。

董事会不同意召开临时股东大会，或者在收到提案后 10 日内未作出反馈的，

视为董事会不能履行或者不履行召集股东大会会议职责，监事会可以自行召集和

主持。

第四十八条 单独或者合计持有公司 10%以上股份的股东有权向董事会

请求召开临时股东大会，并应当以书面形式向董事会提出。董事会应当根据法律、

行政法规和本章程的规定，在收到请求后 10 日内提出同意或不同意召开临时股

东大会的书面反馈意见。

董事会同意召开临时股东大会的，应当在作出董事会决议后的 5 日内发出 召开股东大会的通知，通知中对原请求的变更，应当征得相关股东的同意。 董事会不同意召开临时股东大会，或者在收到请求后 10 日内未作出反馈的，

单独或者合计持有公司 10%以上股份的股东有权向监事会提议召开临时股东大 会，并应当以书面形式向监事会提出请求。

监事会同意召开临时股东大会的，应在收到请求 5 日内发出召开股东大会 的通知，通知中对原提案的变更，应当征得相关股东的同意。

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监事会未在规定期限内发出股东大会通知的，视为监事会不召集和主持股 东大会，连续 90 日以上单独或者合计持有公司 10%以上股份的股东可以自行召

集和主持。

第四十九条 监事会或股东决定自行召集股东大会的，须书面通知董事

会，同时向公司所在地中国证监会派出机构和证券交易所备案。

在股东大会决议公告前，召集股东持股比例不得低于 10%。

召集股东应在发出股东大会通知及股东大会决议公告时，向公司所在地中 国证监会派出机构和证券交易所提交有关证明材料。

第五十条 对于监事会或股东自行召集的股东大会，董事会和董事会秘书

将予配合。董事会应当提供股权登记日的股东名册。

第五十一条 监事会或股东自行召集的股东大会，会议所必需的费用由公

司承担。

第四节 股东大会的提案与通知

第五十二条 提案的内容应当属于股东大会职权范围，有明确议题和具

体决议事项，并且符合法律、行政法规和本章程的有关规定。

第五十三条 公司召开股东大会，董事会、监事会以及单独或者合并持有

公司 3%以上股份的股东，有权向公司提出提案。

单独或者合计持有公司 3%以上股份的股东，可以在股东大会召开 10 日前提

出临时提案并书面提交召集人。召集人应当在收到提案后 2 日内发出股东大会补

充通知，公告临时提案的内容。

除前款规定的情形外，召集人在发出股东大会通知公告后，不得修改股东 大会通知中已列明的提案或增加新的提案。

股东大会通知中未列明或不符合本章程第五十二条规定的提案，股东大会 不得进行表决并作出决议。

第五十四条 召集人将在年度股东大会召开 20 日前以公告方式通知各股

东，临时股东大会将于会议召开 15 日前以公告方式通知各股东。

第五十五条 股东大会的通知包括以下内容：

（一）会议的时间、地点和会议期限；

（二）提交会议审议的事项和提案；

（三）以明显的文字说明：全体股东均有权出席股东大会，并可以书面委 托代理人出席会议和参加表决，该股东代理人不必是公司的股东；

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（四）有权出席股东大会股东的股权登记日；

（五）会务常设联系人姓名，电话号码。

股东大会通知和补充通知中应当充分、完整披露所有提案的全部具体内容。 拟讨论的事项需要独立董事发表意见的, 发布股东大会通知或补充通知时将同 时披露独立董事的意见及理由。

股东大会采用网络方式的，通知中需明确载明网络方式的表决时间及表决程

序。股东大会网络投票的开始时间，不得早于现场股东大会召开前一日下午 3:00，

并不得迟于现场股东大会召开当日上午 9:30，其结束时间不得早于现场股东大 会结束当日下午 3:00。

股权登记日与会议日期之间的间隔应当不多于 7 个工作日。股权登记日一 旦确认, 不得变更。

第五十六条 股东大会拟讨论董事、监事选举事项的，股东大会通知中

将充分披露董事、监事候选人的详细资料，至少包括以下内容：

（一）教育背景、工作经历、兼职等个人情况；

（二）与公司或公司的控股股东及实际控制人是否存在关联关系；

（三）披露持有公司股份数量；

（四）是否受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。 除采取累积投票制选举董事、监事外，每位董事、监事候选人应当以单项 提案提出。

第五十七条 发出股东大会通知后，无正当理由，股东大会不应延期或取

消，股东大会通知中列明的提案不应取消。一旦出现延期或取消的情形，召集人

应当在原定召开日前至少 2 个工作日公告并说明原因。

第五节 股东大会的召开

第五十八条 公司董事会和其他召集人将采取必要措施，保证股东大会

的正常秩序。对于干扰股东大会、寻衅滋事和侵犯股东合法权益的行为，将采取

措施加以制止并及时报告有关部门查处。

第五十九条 股权登记日登记在册的所有股东或其代理人，均有权出席

股东大会。并依照有关法律、法规及本章程行使表决权。

股东可以亲自出席股东大会，也可以委托代理人代为出席和表决。

第六十条 个人股东亲自出席会议的，应出示本人身份证或其他能够表明

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其身份的有效证件或证明；委托代理他人出席会议的，应出示本人有效身份证件、

股东授权委托书。

法人股东应由法定代表人或者法定代表人委托的代理人出席会议。法定代 表人出席会议的，应出示本人身份证、能证明其具有法定代表人资格的有效证明；

委托代理人出席会议的，代理人应出示本人身份证、法人股东单位的法定代表人

依法出具的书面授权委托书。

第六十一条 股东出具的委托他人出席股东大会的授权委托书应当载

明下列内容：

（一）代理人的姓名；

（二）是否具有表决权；

（三）分别对列入股东大会议程的每一审议事项投赞成、反对或弃权票的 指示；

（四）委托书签发日期和有效期限；

（五）委托人签名（或盖章）。委托人为法人股东的，应加盖法人单位印章。

第六十二条 委托书应当注明如果股东不作具体指示，股东代理人是否

可以按自己的意思表决。

第六十三条 代理投票授权委托书由委托人授权他人签署的，授权签署

的授权书或者其他授权文件应当经过公证。经公证的授权书或者其他授权文件， 和投票代理委托书均需备置于公司住所或者召集会议的通知中指定的其他地方。

委托人为法人的，由其法定代表人或者董事会、其他决策机构决议授权的 人作为代表出席公司的股东大会。

第六十四条 出席会议人员的会议登记册由公司负责制作。会议登记册

有表决权的股份数额、被代理人姓名（或单位名称）等事项。

第六十五条 召集人和公司聘请的律师将依据证券登记结算机构提供

的股东名册共同对股东资格的合法性进行验证，并登记股东姓名（或名称）及其

所持有表决权的股份数。在会议主持人宣布现场出席会议的股东和代理人人数及

所持有表决权的股份总数之前，会议登记应当终止。

第六十六条 股东大会召开时，公司全体董事、监事和董事会秘书应当

出席会议，总经理和其他高级管理人员应当列席会议。

第六十七条 股东大会由董事长主持。董事长不能履行职务或不履行职

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务时，由半数以上董事共同推举的一名董事主持。

监事会自行召集的股东大会，由监事会主席主持。监事会主席不能履行职 务或不履行职务时，由半数以上监事共同推举的一名监事主持。

股东自行召集的股东大会，由召集人推举代表主持。

召开股东大会时，会议主持人违反议事规则使股东大会无法继续进行的， 经现场出席股东大会有表决权过半数的股东同意，股东大会可推举一人担任会议

主持人，继续开会。

第六十八条 公司制定股东大会议事规则，详细规定股东大会的召开和

表决程序，包括通知、登记、提案的审议、投票、计票、表决结果的宣布、会议

决议的形成、会议记录及其签署、公告等内容，以及股东大会对董事会的授权原

则，授权内容应明确具体。股东大会议事规则应作为章程的附件，由董事会拟定，

股东大会批准。

第六十九条 在年度股东大会上，董事会、监事会应当就其过去一年的工

作向股东大会作出报告。每名独立董事也应作出述职报告。

第七十条 董事、监事、高级管理人员在股东大会上就股东的质询和建议

作出解释和说明。

第七十一条 会议主持人应当在表决前宣布现场出席会议的股东和代理

人人数及所持有表决权的股份总数，现场出席会议的股东和代理人人数及所持有

表决权的股份总数以会议登记为准。

第七十二条 股东大会应有会议记录，由董事会秘书负责。会议记录记

载以下内容：

（一）会议时间、地点、议程和召集人姓名或名称；

（二）会议主持人以及出席或列席会议的董事、监事、经理和其他高级管 理人员姓名；

（三）出席会议的股东和代理人人数、所持有表决权的股份总数及占公司 股份总数的比例；

（四）对每一提案的审议经过、发言要点和表决结果；

（五）股东的质询意见或建议以及相应的答复或说明；

（六）律师及计票人、监票人姓名；

（七）本章程规定应当载入会议记录的其他内容。

第七十三条 召集人应当保证会议记录内容真实、准确和完整。出席会

议的董事、监事、董事会秘书、召集人或其代表、会议主持人应当在会议记录上

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签名。会议记录应当与现场出席股东的签名册及代理出席的委托书、网络方式表

决情况的有效资料一并保存，保存期限不少于 10 年。

第七十四条 召集人应当保证股东大会连续举行，直至形成最终决议。 因不可抗力等特殊原因导致股东大会中止或不能作出决议的，应采取必要措施尽

快恢复召开股东大会或直接终止本次股东大会，并及时公告。同时，召集人应向

公司所在地中国证监会派出机构及证券交易所报告。

第六节 股东大会的表决和决议

第七十五条 股东大会决议分为普通决议和特别决议。

股东大会作出普通决议，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人） 所持表决权的 1/2 以上通过。

股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人） 所持表决权的 2/3 以上通过。

第七十六条 下列事项由股东大会以普通决议通过：

（一）董事会和监事会的工作报告；

（二）董事会拟定的利润分配方案和弥补亏损方案；

（三）董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法；

（四）公司年度预算方案、决算方案；

（五）公司年度报告；

（六）除法律、行政法规规定或者本章程规定应当以特别决议通过以外的 其他事项。

第七十七条 下列事项由股东大会以特别决议通过：

（一）公司增加或者减少注册资本；

（二）公司的分立、合并、解散和清算；

（三）本章程的修改；

（四）公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近一期 经审计总资产 30%的；

（五）股权激励计划；

（六）法律、行政法规或本章程规定的，以及股东大会以普通决议认定会 对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他事项。

第七十八条 股东（包括股东代理人）以其所代表的有表决权的股份数

额行使表决权，每一股份享有一票表决权。

公司持有的公司股份没有表决权，且该部分股份不计入出席股东大会有表 决权的股份总数。

董事会、独立董事和符合相关规定条件的股东可以征集股东投票权。 19

第七十九条 股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东不应当参与投

票表决，其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数；股东大会决议的公

告应当充分披露非关联股东的表决情况。

股东大会审议有关关联交易事项时，由非关联股东投票表决关联交易事项， 关联股东应当回避。关联股东可以自行回避，也可由任何其他参加股东大会的股

东或股东代表提出回避请求。

如有其他股东或股东代表提出回避请求，但有关股东认为自己不属于应回 避范围的，应说明理由。如说明理由后仍不能说服提出请求的股东的，股东大会

可将有关议案的表决结果就关联关系身份存在争议、股东参加或不参加投票的结

果分别记录。股东大会后应由董事会提请有关部门裁定关联关系股东身份后确定

最后表决结果，并通知全体股东。

如有特殊情况关联股东无法回避时，公司在征得有权部门的同意后，可以 按照正常程序进行表决，并在股东大会决议公告中做出详细说明。

第八十条 公司应在保证股东大会合法、有效的前提下，通过各种方式和途 径，包括提供网络形式的投票平台等现代信息技术手段，为股东参加股东大会提

供便利。

第八十一条 除公司处于危机等特殊情况外，非经股东大会以特别决议

批准，公司将不与董事、经理和其它高级管理人员以外的人订立将公司全部或者

重要业务的管理交予该人负责的合同。

第八十二条 董事、监事候选人名单以提案的方式提请股东大会表决。 股东大会就选举董事、监事进行表决时，实行累积投票制。

前款所称累积投票制是指股东大会选举董事或者监事时，每一股份拥有与应

选董事或者监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用。董事会应

当向股东公告候选董事、监事的简历和基本情况。

非独立董事候选人的提名采取下列方式：

（一）公司董事会以决议的方式提名；

（二）单独持有或者合并持有公司发行在外的有表决权股份总数百分之三以

上股东以提案的形式提名；

（三）公司董事会提名委员会以提案的形式提名。

独立董事候选人的提名方式和程序按照有关法律、法规和规范性文件的要求

进行。

20

股东代表监事候选人的提名采取下列方式：

（一）公司监事会以决议的方式提名；

（二）单独持有或者合并持有公司发行在外的有表决权股份总数百分之三以

上股东以提案的形式提名；

职工代表监事由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主 选举产生。

提名非独立董事候选人和股东代表监事候选人的提案必须在股东大会召开 十日前送达董事会，提案中非独立董事候选人和股东代表候选人人数不得超过依

据本章程规定需选举产生的董事、监事人数，并同时提交所提名候选人的简历和

基本情况。

第八十三条 除累积投票制外，股东大会将对所有提案进行逐项表决，

对同一事项有不同提案的，将按提案提出的时间顺序进行表决。除因不可抗力等

特殊原因导致股东大会中止或不能作出决议外，股东大会将不会对提案进行搁置

或不予表决。

第八十四条 股东大会审议提案时，不会对提案进行修改，否则，有关变

更应当被视为一个新的提案，不能在本次股东大会上进行表决。

第八十五条 同一表决权只能选择现场、网络表决方式中的一种。同一表

决权出现重复表决的以第一次投票结果为准。

第八十六条 股东大会采取记名方式投票表决。

第八十七条 股东大会对提案进行表决前，应当推举两名股东代表参加计

票和监票。审议事项与股东有利害关系的，相关股东及代理人不得参加计票、监

票。

股东大会对提案进行表决时，应当由律师、股东代表与监事代表共同负责

计票、监票，并当场公布表决结果，决议的表决结果载入会议记录。

通过网络方式投票的上市公司股东或其代理人，有权通过相应的投票系统

查验自己的投票结果。

21

第八十八条 股东大会现场结束时间不得早于网络方式，会议主持人应

当宣布每一提案的表决情况和结果，并根据表决结果宣布提案是否通过。 在正式公布表决结果前，股东大会现场、网络表决方式中所涉及的上市公

司、计票人、监票人、主要股东、网络服务方等相关各方对表决情况均负有保密

义务。

第八十九条 出席股东大会的股东，应当对提交表决的提案发表以下意

见之一：同意、反对或弃权。

未填、错填、字迹无法辨认的表决票、未投的表决票均视为投票人放弃表

决权利，其所持股份数的表决结果应计为“弃权”。

第九十条 会议主持人如果对提交表决的决议结果有任何怀疑，可以对所

投票数组织点票；如果会议主持人未进行点票，出席会议的股东或者股东代理人

对会议主持人宣布结果有异议的，有权在宣布表决结果后立即要求点票，会议主

持人应当立即组织点票。

第九十一条 股东大会决议应当及时公告，公告中应列明出席会议的股

东和代理人人数、所持有表决权的股份总数及占公司有表决权股份总数的比例、 表决方式、每项提案的表决结果和通过的各项决议的详细内容。

第九十二条 提案未获通过，或者本次股东大会变更前次股东大会决议

的，应当在股东大会决议公告中作特别提示。

第九十三条 股东大会通过有关董事、监事选举提案的，新任董事、监事

就任时间在股东大会会后。

第九十四条 股东大会通过有关派现、送股或资本公积转增股本提案的，

公司将在股东大会结束后 2 个月内实施具体方案。

第五章 董事会

第一节 董事

22

第九十五条 公司董事为自然人，有下列情形之一的，不能担任公司的董

事：

（一）无民事行为能力或者限制民事行为能力；

（二）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩

序，被判处刑罚，执行期满未逾 5 年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未

逾 5 年；

（三）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企

业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾 3 年；

（四）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，

并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾 3 年；

（五）个人所负数额较大的债务到期未清偿；

（六）被中国证监会处以证券市场禁入处罚，期限未满的；

（七）法律、行政法规或部门规章规定的其他内容。

违反本条规定选举董事的，该选举或者聘任无效。董事在任职期间出现本

条情形的，公司解除其职务。

第九十六条 董事由股东大会选举或更换，任期三年。董事任期届满，

可连选连任。董事在任期届满以前，股东大会不能无故解除其职务。

第九十七条 董事任期从就任之日起计算，至本届董事会任期届满时为

止。董事任期届满未及时改选，在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照法律、

行政法规、部门规章和本章程的规定，履行董事职务。

董事可以由总经理或者其他高级管理人员兼任，但兼任总经理或者其他高级

管理人员职务的董事，总计不得超过公司董事总数的 1/2。

董事会暂不设由职工代表担任的董事。

第九十八条 董事应当遵守法律、行政法规和本章程，对公司负有下列忠

实义务：

（一）不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司的财产；

（二）不得挪用公司资金；

（三）不得将公司资产或者资金以其个人名义或者其他个人名义开立账户

存储；

（四）不得违反本章程的规定，未经股东大会或董事会同意，将公司资金

23

借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保；

（五）不得违反本章程的规定或未经股东大会同意，与公司订立合同或者

进行交易；

（六）未经股东大会同意，不得利用职务便利，为自己或他人谋取本应属

于公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同类的业务；

（七）不得接受与公司交易的佣金归为己有；

（八）不得擅自披露公司秘密；

（九）不得利用其关联关系损害公司利益；

（十）法律、行政法规、部门规章及本章程规定的其他忠实义务。 董事违反本条规定所得的收入，应当归公司所有；给公司造成损失的，应

当承担赔偿责任。

第九十九条 董事应当遵守法律、行政法规和本章程，对公司负有下列

勤勉义务：

（一）应谨慎、认真、勤勉地行使公司赋予的权利，以保证公司的商业行

为符合国家法律、行政法规以及国家各项经济政策的要求，商业活动不超过营业

执照规定的业务范围；

（二）应公平对待所有股东；

（三）及时了解公司业务经营管理状况；

（四）应当对公司定期报告签署书面确认意见。保证公司所披露的信息真

实、准确、完整;

（五）应当如实向监事会提供有关情况和资料，不得妨碍监事会或者监事

行使职权;

（六）法律、行政法规、部门规章及本章程规定的其他勤勉义务。 第一百条 董事连续两次未能亲自出席，也不委托其他董事出席董事会会

议，视为不能履行职责，董事会应当建议股东大会予以撤换。

第一百零一条 董事可以在任期届满以前提出辞职。董事辞职应向董事会

提交书面辞职报告。董事会将在 2 日内披露有关情况。

如因董事的辞职导致公司董事会低于法定最低人数时，在改选出的董事就

任前，原董事仍应当依照法律、行政法规、部门规章和本章程规定，履行董事职

务。

除前款所列情形外，董事辞职自辞职报告送达董事会时生效。 24

第一百零二条 董事辞职生效或者任期届满，应向董事会办妥所有移交手

续，其对公司和股东承担的忠实义务，在其辞职生效后的合理期间内，以及任期

结束后的合理期间内并不当然解除，其对公司商业秘密的保密义务在其任职结束

后仍然有效，直至该秘密成为公开信息。其他忠实义务的持续期间应当根据公平

的原则决定，视事件发生与离任之间时间的长短，以及与公司的关系在何种情况

和条件下结束而定。

第一百零三条 未经本章程规定或者董事会的合法授权，任何董事不得以

个人名义代表公司或者董事会行事。董事以其个人名义行事时，在第三方会合理

地认为该董事在代表公司或者董事会行事的情况下，该董事应当事先声明其立场

和身份。

第一百零四条 董事执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本

章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。

第二节 董事长特别行为规范

第一百零五条 董事长应积极推动公司内部各项制度的制订和完善，加强

董事会建设，确保董事会会议依法正常运作，依法召集、主持董事会会议并督促

董事亲自出席董事会会议。

第一百零六条 董事长应严格董事会集体决策机制，不得以个人意见代替

董事会决策，不得影响其他董事独立决策。

第一百零七条 董事长在其职责范围（包括授权）内行使权力时，遇到对

公司经营可能产生重大影响的事项时，应当审慎决策，必要时应提交董事会集体

决策。对于授权事项的执行情况应当及时告知全体董事。

董事长不得从事超越其职权范围（包括授权）的行为。

第一百零八条 董事长应积极督促董事会决议的执行，及时将有关情况告

知其他董事，情况发生变化的，应及时采取措施。

第一百零九条 董事长应当保证独立董事和董事会秘书的知情权，为其履行 25

职责创造良好的工作条件，不得以任何形式阻挠其依法行使职权。

第一百一十条 出现下列情形之一的，董事长应向全体股东发表个人公开

致歉声明：

（一）公司被中国证监会行政处罚的；

（二）公司被证券交易所公开谴责的。

情节严重的，董事长应引咎辞职。

第三节 独立董事

第一百一十一条 公司董事会成员中应当有 1/3 以上独立董事，其中至

少有 1 名会计专业人士。独立董事应当忠实履行职务，维护公司利益，尤其要关

注中小股东的合法权益不受损害。

独立董事应当独立履行职责，不受公司主要股东、实际控制人或者与公司

及其主要股东、实际控制人存在利害关系的单位或个人的影响。

第一百一十二条 独立董事除应当符合担任董事的基本条件外，还必须

符合下列条件：

（一）具有 5 年以上法律、经济或其他履行独立董事职责所必需的工作经

验；

（二）熟悉证券市场及公司运作的法律法规；

（三）能够阅读、理解公司的财务报表；

（四）有足够的时间和精力履行独立董事职责；

第一百一十三条 独立董事不得由下列人员担任：

（一）在公司或者公司附属企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系；

（二）直接或间接持有公司已发行股份 1%以上或者是公司前 10 名股东中的

自然人股东及其直系亲属；

（三）在直接或间接持有公司已发行股份 5%以上的股东单位或者在公司前

5 名股东单位任职的人员及其直系亲属；

（四）最近一年内曾经具有前三项所列举情形的人员；

26

（五）为公司或者公司附属企业提供法律、会计、咨询等服务的人员；

（六）在直接或间接与公司存在业务关系或利益关系的机构任职的人员；

（七）其他与公司、公司管理层或关联人有利害关系的人员。

第一百一十四条 董事会、监事会、单独或合并持有公司已发行股份 1%

以上的股东可以提出独立董事候选人，经股东大会选举后当选。

提名人在提名前应当征得被提名人的同意。提名人应当充分了解被提名人

的情况，并对其担任独立董事的资格和独立性发表意见。被提名人应当就其本人

与公司之间不存在任何影响其独立客观判断的关系发表公开声明。

在选举独立董事的股东大会召开前，董事会应当公布上述内容。

第一百一十五条 独立董事每届任期与其他董事相同，连选可以连任，但

是连任时间不得超过 6 年。

第一百一十六条 独立董事应当按时出席董事会会议，了解公司的生产经

营和运作情况，主动调查、获取做出决策所需要的情况和资料。独立董事应当向

公司年度股东大会提交全体独立董事年度报告书，对其履行职责的情况进行说 明。

第一百一十七条 独立董事可以委托其他董事参加董事会会议，但需对

有关关联交易进行表决的董事会会议不得委托其他董事参加。

独立董事连续三次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以

撤换。

第一百一十八条 单独或者合计持有公司 1%以上股份的股东可向董事会提

出对不具备独立董事资格或能力、未能独立履行职责、或未能维护公司和中小投

资者合法权益的独立董事的质疑或罢免提议。被质疑的独立董事应及时解释质疑

事项并予以披露。董事会应在收到相关质疑或罢免提议后及时召开专项会议进行

讨论，并将讨论结果予以披露。

第一百一十九条 除出现上述情况及本章程第九十五条规定的不得担任

董事的情形外，独立董事任期届满前不得无故被免职。

独立董事被提前免职的，公司应将其作为特别披露事项予以披露。被免职

的独立董事认为免职理由不当的，可以做出公开的声明。

27

第一百二十条 独立董事在任期届满前可以提出辞职。独立董事辞职应向

董事会提交书面辞职报告，对任何与其辞职有关或其认为有必要引起公司股东和

债权人注意的情况进行说明。

独立董事辞职导致独立董事成员或董事会成员低于法定或公司章程规定最

低人数的，在改选的独立董事就任前，独立董事仍应当按照法律、行政法规及本

章程的规定，履行职务。董事会应当在两个月内召开股东大会改选独立董事，逾

期不召开股东大会的，独立董事可以不再履行职务。

第一百二十一条 独立董事对全体股东负责，重点关注中小股东的合法

权益不受损害。

独立董事除行使董事的一般职权外，还可以行使以下特别职权：

（一）对公司拟与关联人达成的总额高于 300 万元或高于公司最近经审计

净资产值的 5%的重大关联交易，应由独立董事认可后，提交董事会讨论；独立 董事可以聘请中介机构出具独立财务报告，作为其判断的依据；

（二）向董事会提议聘用或解聘会计师事务所；

（三）提请董事会召开临时股东大会；

（四）提议召开董事会；

（五）独立聘请外部审计机构和咨询机构；

（六）可以在股东大会召开前公开向股东征集投票权。

第一百二十二条 公司重大关联交易、聘用或解聘会计师事务所，应由 1/2

以上独立董事同意后，方可提交董事会讨论。独立董事向董事会提请召开临时股

东大会、提议召开董事会会议和在股东大会召开前公开向股东征集投票权，应由

1/2 以上独立董事同意。经 1/2 以上独立董事同意，独立董事可独立聘请外部审

计机构和咨询机构，对公司的具体事项进行审计和咨询，相关费用由公司承担。 如独立董事的上述提议未被采纳或上述职权不能正常行使，公司应将有关

情况及时予以披露。

第一百二十三条 独立董事应当就下列事项向董事会或股东大会发表独

立意见：

（一）提名、任免董事；

（二）聘任或者解聘高级管理人员；

（三）董事、高级管理人员的薪酬；

28

（四）公司的股东、实际控制人及其关联企业对公司现有或新发生的总额

高于 300 万元或高于公司最近经审计净资产值的 5%的借款或其他资金往来，以

及公司是否采取有效措施回收欠款；

（五）独立董事认为可能损害中小股东权益的事项；

（六）有关法律法规规定的其它事项。

独立董事应当就上述事项发表以下几类意见之一：

（一）同意；

（二）保留意见及其理由；

（三）反对意见及其理由；

（四）无法发表意见及其障碍。

如有关事项属于需要披露的事项，公司应当将独立董事的意见予以公告。

独立董事出现意见分歧无法达成一致时，董事会应将各独立董事的意见分别披 露。

第一百二十四条 独立董事享有与其他董事同等的知情权。凡需经董事

会决策的事项，公司应当按法定的时间提前通知独立董事并同时提供足够的资 料。独立董事认为资料不充分的，可以要求补充。当 2 名或 2 名以上独立董事认

为资料不充分或论证不明确时，可联名书面向董事会提出延期召开董事会会议或

延期审议该事项，董事会应予以采纳。

向独立董事提供的资料，公司及独立董事本人应当至少保存 5 年。 第一百二十五条 公司应当建立独立董事工作制度，董事会秘书应当积

极配合独立董事履行职责。公司应保证独立董事享有与其他董事同等的知情权， 及时向独立董事提供相关材料和信息，定期通报公司运营情况，必要时可组织独

立董事实地考察。

独立董事行使职权时，公司有关人员必须积极配合，不得拒绝、阻碍或隐

瞒，不得干预其独立行使职权。独立董事聘请中介机构的费用及其他行使职权时

所需的费用由公司承担。

第一百二十六条 除参加董事会会议外，独立董事每年应保证不少于 10

天的时间，对公司生产经营状况、管理和内部控制等制度的建设及执行情况、董

事会决议执行情况等进行现场调查。

第一百二十七条 出现下列情形之一的，独立董事应当发表公开声明：

（一）被公司免职，本人认为免职理由不当的；

29

（二）由于公司存在妨碍独立董事依法行使职权的情形，致使独立董事辞

职的；

（三）董事会会议材料不充分时，2 名以上独立董事书面要求延期召开董事

会会议或延期审议相关事项的提议未被采纳的；

（四）对公司涉嫌违法违规行为向董事会报告后，董事会未采取有效措施

的；

（五）严重妨碍独立董事履行职责的其他情形。

第一百二十八条 独立董事应当向公司年度股东大会提交述职报告，述

职报告应包括以下内容：

（一）上年度出席董事会及股东大会次数及投票情况；

（二）发表独立意见的情况；

（三）保护社会公众股股东合法权益方面所做的工作；

（四）履行独立董事职务所做的其他工作，如提议召开董事会、提议聘用

或解聘会计师事务所、独立聘请外部审计机构和咨询机构等。

第一百二十九条 独立董事应当通过《独立董事工作笔录》对其履行职

责的情况进行书面记载。

第一百三十条 独立董事的津贴标准由董事会制订预案，股东大会审议通

过，并在公司年报中进行披露。

除上述津贴外，独立董事不得从公司及主要股东或有利害关系的机构和人 员取得额外的、未予披露的其他利益。

第四节 董事会

第一百三十一条 公司设董事会，对股东大会负责。

第一百三十二条 董事会由 9 名董事组成，其中独立董事 3 人，设董事长

1 人。

董事会下设战略及投资委员会，审计委员会，提名委员会，薪酬与考核委 员会等专门委员会。专门委员会成员全部由董事组成，其中审计委员会，提名委

员会，薪酬与考核委员会中独立董事应占 1/2 以上并担任召集人，审计委员会中

至少应有一名独立董事是会计专业人士。

各专门委员会可以聘请中介机构提供专业意见，有关费用由公司承担。 30

各专门委员会对董事会负责，各专门委员会的提案应提交董事会审查决定。

第一百三十三条 董事会行使下列职权：

（一）召集股东大会，并向股东大会报告工作；

（二）执行股东大会的决议；

（三）决定公司的经营计划和投资方案；

（四）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；

（五）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

（六）制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案；

（七）拟订公司重大收购、收购公司股票或者合并、分立、解散及变更公

司形式的方案；

（八）在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产

抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易等事项；

（九）决定公司内部管理机构的设置；

（十）选举或罢免董事长；聘任或者解聘公司总经理、董事会秘书；根据

总经理的提名，聘任或者解聘公司总经理助理、财务总监等高级管理人员，并决

定其报酬事项和奖惩事项；

（十一）制订公司的基本管理制度；

（十二）制订本章程的修改方案；

（十三）管理公司信息披露事项；

（十四）向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所； （十五）听取公司总经理的工作汇报并检查总经理的工作；

（十六）法律、行政法规、部门规章或本章程授予的其他职权。

第一百三十四条 公司董事会应当就注册会计师对公司财务报告出具的非

标准审计意见向股东大会作出说明。

第一百三十五条 董事会制定董事会议事规则，以确保董事会落实股东

大会决议，提高工作效率，保证科学决策。

第一百三十六条 董事会对外投资、收购项目、出售资产、重大担保、 对外举债等的权限根据《对外担保管理制度》、《投融资管理制度》、《关联交易决

策制度》等制度执行。

第一百三十七条 董事会设董事长 1 人， 董事长由董事会以全体董事的

过半数选举产生。

第一百三十八条 董事长行使下列职权：

（一）主持股东大会和召集、主持董事会会议；

（二）督促、检查董事会决议的执行；

（三）签署公司股票、公司债券及其他有价证券；

31

（四）签署董事会重要文件和其他应由公司法定代表人签署的其他文件；

（五）行使法定代表人的职权；

（六）决定金额在人民币 1500 万元以下（含本数）的单项投融资（风险投

资和非主营业务权益性投资除外），但事后应向董事会报告。

（七）董事会授予的其他职权。

第一百三十九条 董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董

事共同推举一名董事履行职务。

第一百四十条 董事会每年至少召开两次会议，由董事长召集，于会议召

开 10 日以前书面通知全体董事和监事。

第一百四十一条 代表 1/10 以上表决权的股东、1/3 以上董事、1/2 以

上独立董事或者监事会，可以提议召开董事会临时会议。董事长应当自接到提议

后 10 日内，召集和主持董事会会议。

第一百四十二条 董事会召开临时董事会会议的通知方式为：电话、传

真、电子邮件或者书面通知；通知时限为：不迟于会议召开前的 3 个工作日。 第一百四十三条 董事会会议通知包括以下内容：

（一）会议日期和地点

（二）会议期限；

（三）事由及议题；

（四）发出通知的日期。

第一百四十四条 董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。董事会作

出决议，必须经全体董事的过半数通过。

董事会决议的表决，实行一人一票。

第一百四十五条 董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的,

不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由

过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董

事过半数通过。出席董事会的无关联董事人数不足 3 人的，应将该事项提交股东

大会审议。

第一百四十六条 董事会决议表决方式为：记名方式投票表决。

董事会临时会议在保障董事充分表达意见的前提下，可以用传真方式进行 并作出决议，并由参会董事签字。

第一百四十七条 董事会会议，应由董事本人出席；董事因故不能出席，

32

可以书面委托其他董事代为出席，委托书中应载明代理人的姓名，代理事项、授

权范围和有效期限，并由委托人签名或盖章。代为出席会议的董事应当在授权范

围内行使董事的权利。董事未出席董事会会议，亦未委托代表出席的，视为放弃

在该次会议上的投票权。

第一百四十八条 董事会应当对会议所议事项的决定做成会议记录，出

席会议的董事应当在会议记录上签名。

董事会会议记录作为公司档案保存，保存期限不少于 10 年。 第一百四十九条 董事会会议记录包括以下内容：

（一）会议召开的日期、地点和召集人姓名；

（二）出席董事的姓名以及受他人委托出席董事会的董事（代理人）姓名；

（三）会议议程；

（四）董事发言要点；

（五）每一决议事项的表决方式和结果（表决结果应载明赞成、反对或弃 权的票数）。

第一百五十条 董事应当在董事会决议上签字并对董事会的决议承担责

任。董事会决议违反法律、法规或者章程，致使公司遭受损失的，参与决议的董

事对公司负赔偿责任。但经证明在表决权时曾表明异议并记载于会议记录的，该

董事可以免除责任。

第一百五十一条 公司应当在董事会会议结束后及时将董事会决议（包括

所有提案均被否决的董事会决议）报送证券交易所备案。

证券交易所要求提供董事会会议记录的，公司应当按其要求提供。

第一百五十二条 董事会决议涉及须经股东大会表决的事项，或者证券

交易所规定的重大事件的，公司应当及时披露；董事会决议涉及证券交易所认为

有必要披露的其他事项的，公司也应当及时披露。

第一百五十三条 董事会决议涉及的证券交易所规定的重大事项，需要

按照中国证监会有关规定或者证券交易制定的公告格式指引进行公告的，公司应

当分别披露董事会决议公告和相关重大事项公告。

第一百五十四条 董事会决议公告应当包括以下内容：

（一）会议通知发出的时间和方式；

（二）会议召开的时间、地点、方式，以及是否符合有关法律、法规、规 章和公司章程规定的说明；

（三）亲自出席、委托他人出席和缺席的董事人数和姓名、缺席的理由和 33

受托董事姓名；

（四）每项议案获得的同意、反对和弃权的票数，以及有关董事反对或弃 权的理由；

（五）涉及关联交易的，说明应当回避表决的董事姓名、理由和回避情况；

（六）需要独立董事事前认可或独立发表意见的，说明事前认可情况或所 发表的意见；

（七）审议事项的具体内容和会议形成的决议。

第五节 董事会秘书

第一百五十五条 董事会设董事会秘书，作为公司与证券交易所之间的指

定联络人。

第一百五十六条 董事会秘书应当具备履行职责所必需的财务、管理、 法律专业知识，具有良好的职业道德和个人品德，严格遵守有关法律、法规和规

章，能够忠诚地履行职责。

有下列情形之一的人员不得担任公司董事会秘书：

（一）有《公司法》第一百四十七条规定情形之一的；

（二）自受到中国证监会最近一次行政处罚未满 3 年的；

（三）最近 3 年受到证券交易所公开谴责或 3 次以上通报批评的；

（四）公司现任监事；

（五）证券交易所认定不适合担任董事会秘书的其他情形。

本章程第九十八条关于董事的忠实义务和第九十九条（四）～（六）关于

勤勉义务的规定，同时适用于董事会秘书。

第一百五十七条 董事会秘书的主要职责：

（一）负责公司和相关当事人与证券交易所及其他证券监管机构之间的及

时沟通和联络，保证证券交易所可以随时与其取得工作联系；

（二）负责处理公司信息披露事务，督促公司制定并执行信息披露管理制

度和重大信息的内部报告制度，促使公司和相关当事人依法履行信息披露义务， 并按规定向证券交易所办理定期报告和临时报告的披露工作；

（三）协调公司与投资者关系，接待投资者来访，回答投资者咨询，向投

资者提供公司已披露的资料；

（四）按照法定程序筹备董事会会议和股东大会，准备和提交拟审议的董

事会和股东大会的文件；

（五）参加董事会会议，制作会议记录并签字；

34

（六）负责与公司信息披露有关的保密工作，制订保密措施，促使公司董

事会全体成员及相关知情人在有关信息正式披露前保守秘密，并在内幕信息泄露

时，及时采取补救措施并向证券交易所报告；

（七）负责保管公司股东名册、董事名册、控股股东及董事、监事、高级

管理人员持有公司股票的资料，以及董事会、股东大会的会议文件和会议记录等；

（八）协助董事、监事和高级管理人员了解信息披露相关法律、行政法规、

部门规章、股票上市规则等的有关规定和公司章程，以及上市协议对其设定的责

任；

（九）促使董事会依法行使职权；在董事会拟作出的决议违反法律、行政

法规、部门规章、股票上市规则等的有关规定和公司章程时，应当提醒与会董事，

并提请列席会议的监事就此发表意见；如果董事会坚持作出上述决议，董事会秘

书应将有关监事和其个人的意见记载于会议记录上，并立即向证券交易所报告；

（十）为公司重大决策提供咨询和建议；

（十一）《公司法》、本章程和证券交易所要求履行的其他职责。 第一百五十八条 董事会秘书应当遵守公司章程，承担高级管理人员的

有关法律责任，对公司负有诚信和勤勉义务，不得利用职权为自己或他人谋取利

益。

第一百五十九条 公司董事或者其他高级管理人员可以兼任公司董事会秘

书。公司聘请的会计师事务所的注册会计师和律师事务所的律师不得兼任公司董

事会秘书。

第一百六十条 董事会秘书由董事长提名，经董事会聘任或者解聘。董事

兼任董事会秘书的，如某一行为需由董事、董事会秘书分别做出时，则该兼任董

事及公司董事会秘书的人不得以双重身份做出。

第一百六十一条 公司应当为董事会秘书履行职责提供便利条件，董事、

监事、高级管理人员及公司有关人员应当支持、配合董事会秘书的工作。 35

董事会秘书为履行职责有权了解公司的财务和经营情况，参加涉及信息披

露的有关会议，查阅涉及信息披露的所有文件，并要求公司有关部门和人员及时

提供相关资料和信息。

董事会秘书在履行职责过程中受到不当妨碍和严重阻挠时，可以直接向证

券交易所报告。

第一百六十二条 公司解聘董事会秘书应当具有充分理由，不得无故将

其解聘。

董事会秘书被解聘或者辞职时，公司应当及时向证券交易所报告，说明原

因并公告。

董事会秘书有权就被公司不当解聘或者与辞职有关的情况，向证券交易所

提交个人陈述报告。

第一百六十三条 董事会秘书有以下情形之一的，公司应当自事实发生

之日起在一个月内解聘董事会秘书：

（一）出现本章程第一百五十六条所规定情形之一；

（二）连续三个月以上不能履行职责；

（三）在执行职务时出现重大错误或疏漏，给投资者造成重大损失；

（四）违反国家法律、行政法规、部门规章、股票上市规则、证券交易所

等有关规定和公司章程，给投资者造成重大损失。

第一百六十四条 公司应当在聘任董事会秘书时与其签订保密协议，要

求其承诺在任职期间以及在离任后持续履行保密义务直至有关信息披露为止，但

涉及公司违法违规的信息除外。

董事会秘书离任前，应当接受董事会、监事会的离任审查，在公司监事会

的监督下移交有关档案文件、正在办理或待办理事项。

第一百六十五条 公司董事会秘书空缺期间，董事会应当指定一名董事

或高级管理人员代行董事会秘书的职责，并报证券交易所备案，同时尽快确定董

事会秘书人选。公司指定代行董事会秘书职责的人员之前，由董事长代行董事会

秘书职责。

董事会秘书空缺期间超过三个月之后，董事长应当代行董事会秘书职责， 直至公司正式聘任董事会秘书。

36

第一百六十六条 公司应当保证董事会秘书在任职期间按要求参加证券

交易所组织的董事会秘书后续培训。

第一百六十七条 公司在履行信息披露义务时，应当指派董事会秘书、

证券事务代表或者第一百六十五条规定代行董事会秘书职责的人员负责与证券 交易所联系，办理信息披露与股权管理事务。

第六章 总经理及其他高级管理人员

第一百六十八条 公司设总经理 1 名，由董事会聘任或解聘。 公司设副总经理 1 名，由董事会聘任或解聘。

公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书、营销部长为公司高级管 理人员。

第一百六十九条 本章程第九十五条关于不得担任董事的情形、同时适用

于高级管理人员。

本章程第九十八条关于董事的忠实义务和第九十九条（四）～（六）关于 勤勉义务的规定，同时适用于高级管理人员。

第一百七十条 在公司控股股东、实际控制人单位担任除董事以外其他职

务的人员，不得担任公司的高级管理人员。

第一百七十一条 总经理每届任期 3 年，总经理连聘可以连任。 第一百七十二条 总经理对董事会负责，行使下列职权：

（一）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会 报告工作；

（二）组织实施公司年度经营计划和投资方案；

（三）拟订公司内部管理机构设置方案；

（四）拟订公司的基本管理制度；

（五）制定公司的具体规章；

（六）提请董事会聘任或者解聘公司副总经理、财务总监、营销部长；

（七）决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理 人员；

（八）本章程或董事会授予的其他职权。

总经理列席董事会会议。

第一百七十三条 总经理应制订总经理工作细则，报董事会批准后实施。

第一百七十四条 总经理工作细则包括下列内容：

（一）总经理会议召开的条件、程序和参加的人员；

（二）总经理及其他高级管理人员各自具体的职责及其分工；

（三）公司资金、资产运用，签订重大合同的权限，以及向董事会、监事 会的报告制度；

37

（四）董事会认为必要的其他事项。

第一百七十五条 总经理可以在任期届满以前提出辞职。有关总经理辞职

的具体程序和办法由总经理与公司之间的劳务合同规定。

总经理和其他高级管理人员的薪酬分配方案应获得董事会的批准，向股东 大会说明，并予以披露。

第一百七十六条 公司副总经理、营销部长的任免由总经理提请董事会

聘任或者解聘。

副总经理、营销部长根据总经理工作细则及其他相关规定，协助总经理工 作，履行各自具体职责。

第一百七十七条 高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规、部

门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。

第七章 监事会

第一节 监事

第一百七十八条 本章程第九十五条关于不得担任董事的情形、同时适

用于监事。

董事、总经理和其他高级管理人员不得兼任监事。

第一百七十九条 监事应当遵守法律、行政法规和本章程，对公司负有

35

芜湖亚夏汽车股份有限公司 公司章程

忠实义务和勤勉义务，不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司

的财产。

第一百八十条 监事的任期每届为 3 年。监事任期届满，连选可以连任。

第一百八十一条 监事连续 2 次不能亲自出席监事会会议的，视为不能

履行职责，股东大会或职工代表大会应当予以撤换。

38

第一百八十二条 监事可以在任期届满以前提出辞职，本章程第五章有

关董事辞职的规定，适用于监事。

第一百八十三条 监事任期届满未及时改选，或者监事在任期内辞职导致

监事会成员低于法定人数的，在改选出的监事就任前，原监事仍应当依照法律、 行政法规和本章程的规定，履行监事职务。

第一百八十四条 监事应当保证公司披露的信息真实、准确、完整。 第一百八十五条 监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出

质询或者建议。

第一百八十六条 监事不得利用其关联关系损害公司利益，若给公司造成

损失的，应当承担赔偿责任。

第一百八十七条 监事执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章

或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。

第一百八十八条 公司应采取措施保障监事的知情权，为监事正常履行职

责提供必要的协助，任何人不得干预、阻挠。监事履行职责所需的合理费用应由

公司承担。

第二节 监事会

第一百八十九条 公司设监事会。监事会由 3 名监事组成，监事会设主

席 1 人。监事会主席由全体监事过半数选举产生。监事会主席召集和主持监事会

会议；监事会主席不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推举一

名监事召集和主持监事会会议。

监事会设职工代表监事 1 人，占监事总数的 1/3。监事会中的职工代表由公

司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。

第一百九十条 监事会行使下列职权：

（一）应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见；

（二）检查公司财务；

（三）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、 行政法规、本章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；

（四）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级 管理人员予以纠正；

39

（五）提议召开临时股东大会，在董事会不履行《公司法》规定的召集和 主持股东大会职责时召集和主持股东大会；

（六）向股东大会提出提案；

（七）依照《公司法》第一百五十二条的规定，对董事、高级管理人员提 起诉讼；

（八）发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师 事务所、律师事务所等专业机构协助其工作，费用由公司承担。

第一百九十一条 监事会每 6 个月至少召开一次会议。监事可以提议召

开临时监事会会议。

监事会决议应当经半数以上监事通过。

第一百九十二条 监事会制定监事会议事规则，明确监事会的议事方式

和表决程序，以确保监事会的工作效率和科学决策。

第一百九十三条 监事会应当将所议事项的决定做成会议记录，出席会

议的监事应当在会议记录上签名。

监事有权要求在记录上对其在会议上的发言作出某种说明性记载。监事会 会议记录作为公司档案至少保存 10 年。

第一百九十四条 监事会会议通知包括以下内容：

（一）举行会议的日期、地点和会议期限；

（二）事由及议题；

（三）发出通知的日期。

第一百九十五条 公司召开监事会会议，应当在会议结束后及时将监事

会决议报送证券交易所备案，经证券交易所登记后公告。

监事会决议应当经过与会监事签字确认。监事应当保证监事会决议公告的 内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

第一百九十六条 监事会决议公告应当包括以下内容：

（一）会议召开的时间、地点、方式，以及是否符合有关法律、法规、规章

和公司章程规定的说明；

（二）亲自出席、缺席的监事人数、姓名、以及缺席的理由；

（三）每项议案获得的同意、反对、弃权票数，以及有关监事反对或弃权的 理由；

（四）审议事项的具体内容和会议形成的决议。

第八章 财务会计制度、利润分配、审计

第一节 财务会计制度

40

第一百九十七条 公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，制

定公司的财务会计制度。

第一百九十八条 公司在每一会计年度结束之日起 4 个月内向中国证监

会和证券交易所报送年度财务会计报告，在每一会计年度前 6 个月结束之日起 2

个月内向中国证监会派出机构和证券交易所报送半年度财务会计报告，在每一会

计年度前 3 个月和前 9 个月结束之日起的 1 个月内向中国证监会派出机构和证券

交易所报送季度财务会计报告。

上述财务会计报告按照有关法律、行政法规及部门规章的规定进行编制。 第一百九十九条 公司除法定的会计账簿外，将不另立会计账簿。公司

的资产，不以任何个人名义开立账户存储。

第二百条 公司分配当年税后利润时，应当提取利润的 10%列入公司法定

公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的 50%以上的，可以不再提取。 公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定 公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。

公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利 润中提取任意公积金。

公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分 配，但本章程规定不按持股比例分配的除外。

股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分 配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。

公司持有的公司股份不参与分配利润。

第二百零一条 公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或

者转为增加公司资本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。

法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资 本的 25%。

第二百零二条 公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须

在股东大会召开后 2 个月内完成股利（或股份）的派发事项。

第二百零三条 公司利润分配政策为分配现金或者股票。公司实行持续、稳 定的利润分配制度，利润分配应不得超过累计可分配利润的范围。

第二节 内部审计

41

第二百零四条 公司实行内部审计制度，配备专职审计人员，对公司财务

收支和经济活动进行内部审计监督。

第二百零五条 公司内部审计制度和审计人员的职责，应当经董事会批准

后实施。审计负责人向董事会负责并报告工作。

第三节 会计师事务所的聘任

第二百零六条 公司聘用取得“从事证券相关业务资格”的会计师事务所 进行会计报表审计、净资产验证及其他相关的咨询服务等业务，聘期 1 年，可以

续聘。

第二百零七条 公司聘用会计师事务所必须由股东大会决定，董事会不得

在股东大会决定前委任会计师事务所。

第二百零八条 公司保证向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭 证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报。 第二百零九条 会计师事务所的审计费用由股东大会决定。

第二百一十条 公司解聘或者不再续聘会计师事务所时，提前 10 天事先

通知会计师事务所，公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，允许会计师

事务所陈述意见。

会计师事务所提出辞聘的，应当向股东大会说明公司有无不当情形。 第二百一十一条 公司解聘或者续聘会计师事务所由股东大会作出决

定，并在有关的报刊上予以披露，必要时说明更换原因，并报中国证监会和中国

注册会计师协会备案。

第九章 通知和公告

第一节 通知

42

第二百一十二条 公司的通知以下列形式发出：

（一）以专人送出；

（二）以邮件方式送出；

（三）以公告方式进行；

（四）本章程规定的其他形式。

第二百一十三条 公司发出的通知，以公告方式进行的，一经公告，视为

所有相关人员收到通知。

第二百一十四条 公司召开股东大会的会议通知，以公告方式进行。

第二百一十五条 公司召开董事会的会议通知，以专人送出、邮件、传真

或公告方式进行。

第二百一十六条 公司召开监事会的会议通知，以专人送出、邮件、传

真或公告方式进行。

第二百一十七条 公司通知以专人送出的，由被送达人在送达回执上签

名（或盖章），被送达人签收日期为送达日期；公司通知以邮件送出的，自交付

邮局之日起第五个工作日为送达日期；公司通知以传真送出的，自对方传真回复

日期为送达日期；公司通知以公告方式送出的，第一次公告刊登日为送达日期。 第二百一十八条 因意外遗漏未向某有权得到通知的人送出会议通知或

者该等人没有收到会议通知，会议及会议作出的决议并不因此无效。

第二节 公告

第二百一十九条 公 司 指定 证 监 会 指 定 的 报 纸和巨潮资讯网站

（.cn）为刊登 公 司 公 告和 其 他 需要 披 露 信息的媒体。

第十章 合并、分立、增资、减资、解散和清算

第一节 合并、分立、增资和减资

第二百二十条 公司合并可以采取吸收合并或者新设合并。

43

一个公司吸收其他公司为吸收合并，被吸收的公司解散。两个以上公司合

并设立一个新的公司为新设合并，合并各方解散。

第二百二十一条 公司合并，应当由合并各方签订合并协议，并编制资

产负债表及财产清单。公司应当自作出合并决议之日起 10 日内通知债权人，并

于 30 日内在证监会指定的报纸上公告。债权人自接到通知书之日起 30 日内，未

接到通知书的自公告之日起 45 日内，可以要求公司清偿债务或者提供相应的担

保。

第二百二十二条 公司合并时，合并各方的债权、债务，由合并后存续

的公司或者新设的公司承继。

第二百二十三条 公司分立，其财产作相应的分割。

公司分立，应当编制资产负债表及财产清单。公司应当自作出分立决议之

日起 10 日内通知债权人，并于 30 日内在证监会指定的报纸上公告。 第二百二十四条 公司分立前的债务由分立后的公司承担连带责任。但

是，公司在分立前与债权人就债务清偿达成的书面协议另有约定的除外。 第二百二十五条 公司需要减少注册资本时，必须编制资产负债表及财产

清单。

公司应当自作出减少注册资本决议之日起 10 日内通知债权人，并于 30 日

内在证监会指定的报纸上公告。债权人自接到通知书之日起 30 日内，未接到通

知书的自公告之日起 45 日内，有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保。 公司减资后的注册资本将不低于法定的最低限额。

第二百二十六条 公司合并或者分立，登记事项发生变更的，应当依法

向公司登记机关办理变更登记；公司解散的，应当依法办理公司注销登记；设立

新公司的，应当依法办理公司设立登记。

公司增加或者减少注册资本，应当依法向公司登记机关办理变更登记。

第二节 解散和清算

第二百二十七条 公司因下列原因解散：

44

（一）本章程规定的营业期限届满或者本章程规定的其他解散事由出现；

（二）股东大会决议解散；

（三）因公司合并或者分立需要解散；

（四）依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销；

（五）公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，

通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权 10%以上的股东，可以请求

人民法院解散公司。

第二百二十八条 公司有本章程第二百三十条第（一）项情形的，可以

通过修改本章程而存续。

依照前款规定修改本章程，须经出席股东大会会议的股东所持表决权的 2/3

以上通过。

第二百二十九条 公司因本章程第二百三十条第（一）项、第（二）项、

第（四）项、第（五）项规定而解散的，应当在解散事由出现之日起 15 日内成

立清算组，开始清算。清算组由董事或者股东大会确定的人员组成。逾期不成立

清算组进行清算的，债权人可以申请人民法院指定有关人员组成清算组进行清 算。

第二百三十条 清算组在清算期间行使下列职权：

（一）清理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单；

（二）通知、公告债权人；

（三）处理与清算有关的公司未了结的业务；

（四）清缴所欠税款以及清算过程中产生的税款；

（五）清理债权、债务；

（六）处理公司清偿债务后的剩余财产；

（七）代表公司参与民事诉讼活动。

第二百三十一条 清算组应当自成立之日起 10 日内通知债权人，并于 60

日内在证监会指定的报纸上公告。债权人应当自接到通知书之日起 30 日内，未

接到通知书的自公告之日起 45 日内，向清算组申报其债权。

债权人申报债权，应当说明债权的有关事项，并提供证明材料。清算组应

当对债权进行登记。

在申报债权期间，清算组不得对债权人进行清偿。

第二百三十二条 清算组在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后，

应当制定清算方案，并报股东大会或者人民法院确认。

45

公司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，

缴纳所欠税款，清偿公司债务后的剩余财产，公司按照股东持有的股份比例分配。 清算期间，公司存续，但不能开展与清算无关的经营活动。公司财产在未按前款规定清偿前，将不会分配给股东。

第二百三十三条 清算组在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后，

发现公司财产不足清偿债务的，应当依法向人民法院申请宣告破产。

公司经人民法院裁定宣告破产后，清算组应当将清算事务移交给人民法院。

第二百三十四条 公司清算结束后，清算组应当制作清算报告，报股东

大会或者人民法院确认，并报送公司登记机关，申请注销公司登记，公告公司终

止。

第二百三十五条 清算组成员应当忠于职守，依法履行清算义务。 清算组成员不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司财产。

清算组成员因故意或者重大过失给公司或者债权人造成损失的，应当承担

赔偿责任。

第二百三十六条 公司被依法宣告破产的，依照有关企业破产的法律实施

破产清算。

第十一章 修改章程

第二百三十七条 有下列情形之一的，公司应当修改章程：

（一）《公司法》或有关法律、行政法规修改后，章程规定的事项与修改后

的法律、行政法规的规定相抵触；

（二）公司的情况发生变化，与章程记载的事项不一致；

（三）股东大会决定修改章程。

第二百三十八条 股东大会决议通过的章程修改事项应经主管机关审批

的，须报主管机关批准；涉及公司登记事项的，依法办理变更登记。

第二百三十九条 董事会依照股东大会修改章程的决议和有关主管机关

的审批意见修改本章程。

第二百四十条 章程修改事项属于法律、法规要求披露的信息，按规定予

以公告。

46

第十二章 附则

第二百四十一条 释义

（一）控股股东，是指其持有的股份占公司股本总额 50%以上的股东；持有

股份的比例虽然不足 50%，但依其持有的股份所享有的表决权已足以对股东大会

的决议产生重大影响的股东。

（二）实际控制人，是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者 其他安排，能够实际支配公司行为的人。

（三）关联关系，是指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管 理人员与其直接或者间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的

其他关系。但是，国家控股的企业之间不仅因为同受国家控股而具有关联关系。 第二百四十二条 董事会可依照章程的规定，制订章程细则。章程细则不

得与章程的规定相抵触。

第二百四十三条 本章程以中文书写，其他任何语种或不同版本的章程

与本章程有歧义时，以在芜湖市工商行政管理局最近一次核准登记后的中文版章

程为准。

第二百四十四条 本章程所称“以上”、“以内”、“以下”， 都含本

数；“不满”、“以外”、“低于”、“多于”不含本数。

第二百四十五条 本章程由公司董事会负责解释。

第二百四十六条 本章程附件包括股东大会议事规则、董事会议事规则和

监事会议事规则。

第二百四十七条 本章程由公司股东大会审议通过后，在公司首次公开发

行股票并上市，且经工商行政管理机关备案登记后生效。

47

战略环境宏观分析

一. 企业外部环境分析

(一) 企业宏观环境分析（PEST模型）

1. 政治因素

（1）国家要实现全面建设小康社会的公路发展目标，到20xx年，公路网总规模将达到300万千米，基本建成8.5万千米的国家高速公路网；国家把发展集装箱车、厢式货车、特种专用车和载重车8t以上的重型柴油货车和加快普通敞篷货车的厢式化列入《道路运输业发展规划纲要》，并制定了一系列优惠政策，这将大大促进此类专用车的发展。同时．国家对整车排放水平的要求逐渐严格，20xx年初，国家对于达到欧Ⅱ标准的车型不再实行优惠的税收政策，这必然刺激国内专用车在排放水平向更高的层次迈进，而这又给专用车行业带来了新的挑战。

(2)我国颁布了《汽车产业发展政策》

第三条 激励汽车生产企业提高研发能力和技术创新能力，积极开发具有自主知识产权的产品，实施品牌经营战略。

第七条 坚持引进技术和自主开发相结合的原则。 跟踪研究国际前沿技术，积极开展国际合作，发展具有自主知识产权的先进适用技术。引进技术的产品要具有国际竞争力，并适应国际汽车技术规范的强制性要求发展的需要；自主开发的产品力争与国际技术水平接轨，参与国际竞争。国家在税收政策上对符合技术政策的研发活动给予支持。

第二十七条 国家支持汽车、摩托车和零部件生产企业建立产品研发机构，形成产品创新能力和自主开发能力。自主开发可采取自行开发、联合开发、委托开发等多种形式。企业自主开发产品的科研设施建设投资凡符合国家促进企业技术进步有关税收规定的，可在所得税前列支。国家将尽快出台鼓励企业自主开发的政策。

第四条 推动汽车产业结构调整和重组，扩大企业规模效益，提高产业集中度，避免散、乱、低水平重复建设。

通过市场竞争形成几家具有国际竞争力的大型汽车企业集团，力争到20xx年跨入世界500强企业之列。

鼓励汽车生产企业按照市场规律组成企业联盟，实现优势互补和资源共享，扩大经营规模。

培育一批有比较优势的零部件企业实现规模生产并进入国际汽车零部件采购体系，积极参与国际竞争。

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第九条 国家支持研究开发醇燃料、天然气、混合燃料、氢燃料等新型车用燃料，鼓励汽车生产企业开发生产新型燃料汽车。

第十五条 企业联盟要在产品研究开发、生产配套协作和销售服务等领域广泛开展合作，体现调整产品结构，优化资源配置，降低经营成本，实现规模效益和集约化发展。参与某一企业联盟的企业不应再与其它企业结成联盟，以巩固企业联盟的稳定和市场地位。国家鼓励企业联盟尽快形成以资产为纽带的经济实体。企业联盟的合作发展方案中涉及新建汽车生产企业和跨类别生产汽车的项目，按本政策有关规定执行。

以上这些政策法律法规明确的提出是我国发展汽车产业的强有力的保障。

2. 经济环境

(1)我国经济高速发展，改革开放以来，我国经济年均增长率为9.9%，经济总量也在迅速提高，特别是过去10年增幅更大。中国经济在全球的地位也实现了历史性突破，去年中国经济总量在全球排名第二。

(2)我国经济粗放的发展模式。我国经济发展方式与美国不同，在美国经济发展高峰期，重卡销量只有20多万辆，去年销量约十几万辆，而我国去年重卡销量超过100万辆，相当于美国的5倍还多，但美国的GDP总量是我国的2.5倍。过去10年，我国GDP年均增长10.5%，同期，我国煤炭开采量年均增长为

8.2%，发电量年均增长11.8%，钢铁产量年均增长15.9%，后两项数据甚至比GDP总量增长还要快。实物量增长，直接带动运输类专用车需求增长。20xx年，我国水泥产量超过16万吨，同比增长16.4%，导致混凝土搅拌车销量快速增长。我国煤炭消耗量占世界总消耗量的42.6%，在GDP总量差不多的情况下，日本煤炭消耗量仅占3.9%，这决定了我国对运输车类卡车、专用车有大量需求。

未来10年，我国经济仍将保持快速增长，经济总量继续扩大，将直接拉动专用车市场的需求。国家信息中心预测，未来10年，我国经济发展速度有可能达到9%。到20xx年，我国的经济总量有可能达到14万亿美元，接近美国现在的GDP规模。这种增长速度主要来自两方面，

(3)工业化，其特点是投资规模大、产业链长、加工度高、中间产品多、增长持续时间长。过去10年，我国高速公路、高速铁路、机场、港口、客货站场、城市基础设施进入快速建设时期。随着城市化进程的加快、城市规模的扩大、城市功能的增强及现代化水平的提高，对建筑、环卫、园林、电力、通信、电视、公安、司法、机场、金融等商业运输及城市建设服务类专用车将产生较大需求；此外，国家实施的重点工程如西部大开发、东北老工业基地改建、西气东输、南水北调等，不仅将推动专用车总量发展，而且将极大地带动高技术、高附加值产品的有效需求。这又将刺激我国专用车的发展。

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(4)城市化。20xx年，我国城市化率达48%，预计到20xx年可提高到60%。百万级人口以上的城市快速增加，导致对城市专用车的需求相应增长。比如，根据急救中心建设标准，城市救护车辆按5万人1辆配置，根据城市消防站建设标准，每7平方公里要有普通消防站。城市化进程加速推进，城市行政区划面积不断扩大，对专业运输车辆如冷藏车、运钞车等车型的需求将大幅增加。 (5)国外需求的扩大。外延型经济的发展带动专用汽车出口趋势明显，近几年欧美市场、东南亚及中东地区对中国专用汽车需求较大，外延型产品将是一部分优势企业发展的重点。

(6)专业化分工的发展。我国经济总规模扩大促进专业化分工。任何国家的经济发展路径，一定是先扩大规模，再细致分工，我国当前正处在专业化分工由粗到细的发展阶段。按照国家统计局最新经济分类，我国经济行业类别已达20个特大类，近100个大类，小类逾千种。专业化分工的发展也将促进我国专用车的发展。

(7)劳动力成本的上涨。未来10年，我国人均GDP年均增长将在9%左右，按照这个速度，到20xx年，我国人均GDP将达到1万美元。同时，财政收入快速增长，为专用车需求提供强大支撑，可提高地方政府采购市政专用车的购买力。人工成本提升，也将加快专用车对人工劳动的替代。随着近年来人工成本的大幅上涨，未来我国经济高速发展伴随的一个重要特点，将是廉价劳动力短缺、工资持续上涨，这就为专用车辆的需求提供了广阔空间。

(8)第二产业的迅速扩张。近年来，国民经济整体发展稳健，增长率基本保持在7%以上。从2002到20xx年，增长幅度更为迅猛，20xx年高达10.7%。国民经济的快速稳定发展，是形成有效购买力的基础，国内流通行业随之繁荣发展，这对于促进专用车消费起着至关重要的作用，从而也可以在一定程度上促进专用车行业的发展和竞争力的提高。从产业构成看，第二产业快速增长，20xx年增长率l1.4%。高于第一产业的5.2%和第三产业的9.6%，对于专用车行业是一个比较大的拉动因素。20xx年，全国交通固定资产完成投资高达9384亿元。20xx年增长18.4%。从2000到20xx年，中国累计完成公路建设投资19505亿元，直接促进了专用车市场的

3.社会环境

随着改革开放的不断深入，中国社会主义市场经济体制的逐步完善，社会经济的运行逐渐步入正轨，人们参与社会主义市场经济建设的积极性都大大增加。 50

越来越多的人们都开始以汽车作为谋生和发家致富的途径，也有大量的人们选择各类专用车。

伴随着社会专业化发展的需要，如今全国各级政府部门和各机关团体，尤其是各类企业，都更多的开始采购专用汽车来作业，来运输各类货物。

3. 科技环境

(1)新技术的大规模采用。新材料、新技术和微电脑的应用趋势专用汽车厂家新材料、新技术在专用汽车上的应用，如采用GRP〔玻璃纤维增强塑料)替代金属材料制造冷藏车厢体，具有强度高、质量轻、寿命长等优点，应用日趋广泛。微电脑已广泛用于发动机控制、自动变速、专用装置动力传递、电器故障诊断等方面.使专用汽车的使用价值逐渐扩大，技术性能明显提高。此外，上装系统集成技术、GPS定位、电视监控及半挂汽车设计的应用趋势。这些科技创新在专用汽车上的运用将促进专用汽车更好地发展。

(2)标准化的设计和产品结构标准化。标准化设计应用趋势产品结构标准化，以尽量少的内部变化组合成适度的多样化产品或产品的多样化组合，减少采购成本、简化生产流程、提高产品质量、降低生产成本。在功能、结构、外观上注重个性化和人性化设计近年来国外市场对专用车产品技术含量和附加值的要求越来越高，一些高新技术开始在专用汽车上得到广泛的应用，一些能够满足特殊功能要求的专用车底盘被开发研制。不论是液压举升装置、排料卸料装置、计量测量装置、机械作业装置，还是制冷保温装置、安全防护装置、自动控制装置、作业监视装置；不论是各类缸、泵、阀、仪表等总成，还是各种箱体、罐体等车身结构，均在专用汽车上得到了广泛应用，在一定程度上满足了新形势下用户对专用车产品的多样化需求。在专用车在功能、结构、外观上进行科学、合理的设计，注重个性化和人性化设计。

（二）企业行业环境分析（波特五力模型）

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一. 从供应方力量大小的角度分析 能力。

1.随州有大量的专用汽车零部件供应商，供应商有着较强的议价52

二.从行业进入壁垒强弱的角度分析：

1、全国专用汽车产业集群发展势头

（1）长春市经济技术开发区（国家级）批出4平方公里的土地用于专用汽车园区的发展。

（2）规划占地38平方公里、地处“沈铁工业走廊”上的辽宁专用车生产基地目前已完成一期起步7平方公里土地的“七通一平”建设，已具备企业落户开工的条件。

（3）天津市蓟县开发区借“滨海开发区”发展之契机，批出12平方公里优质土地用于专用汽车产业发展。

（4）山东省梁山县，集聚了105家专用汽车生产企业，并有继续扩大之势。

（5）河南省郑州市拟在郑开大道打造产能为10万辆的专用汽车生产基地。

（6）湖北省随州市在已拥有75家专用汽车及零部件的基础上，又提出打造20公里的汽车产业发展走廊。

（7）宁夏回族自治区政府看出，自银川—吴忠—石嘴山一线，重点发展专用汽车产业。

（8）福建省的厦门—龙岩—漳州—泉州一带，重点发展专用汽车产业。

（9）川渝经济区在汶川地震后重建的背景影响下，专用汽车产业发展迅猛。

由此可以看出，进入汽车组装行业的难度不大。

2.品种市场集中度不高。我国专用汽车行业目前属于中下集中寡占型市场结构的阶段。在这一阶段，市场集中度不高，行业的市场竞 53

争十分激烈，企业的数目多，虽已出现了个别具备规模实力、资本实力和品牌优势的企业（如安徽江淮、北汽福田、一汽、东风等），但行业内企业总体呈现“多、小、散”的特点。20xx年，专用汽车行业产量排名前4企业（江淮，11万辆；福田，10.4万辆；一汽红塔，

8.3万辆；东风股份，7.1万辆）的市场集中度在35%和50%之间。

通过下表可以看出，我国专用汽车市场构成中，除起重举升类专用汽车市场相对集中之外，其它类别没有绝对的将相王候，虽然我国山东梁山、湖北随州号称中国专用汽车（挂车）生产基地和中国专用汽车之都，仅仅是企业简单的“扎堆”效应和相对集中，整个专用汽车市场总体处于相当激烈的分散竞争状态。

20xx年专用汽车行业6大类产品市场结构

注：贝恩根据前4家最大企业的集中度（CR4）将集中类型分为6个等级，即极高寡占型CR4>75%，高度集中寡占型65%<CR4<75%，中上集中寡占型50%<CR4<65%，中下集中寡占型35%<CR4<50%，低集中寡占型30%<CR4<35%，原子型CR4<30%。

这就给专用汽车的进一步专业化发展奠定了基础。

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（3）专用汽车市场的拓展受到一定限制

随着国内外各大厂家不断采用新的生产技术，推出新的品种，我国专用汽车企业面临着较大压力。第一，我国专用汽车产品中某些品种的市场容量有限，其市场拓展受到一定程度的限制。例如，清扫车、洒水车等环卫类车辆产品受到城市道路、高等级公路、城市化进程等因素的制约。第二，专用汽车中的一小部分产品已处于市场成熟期，市场分割已基本完毕，要想进一步提高市场占有率和增加市场份额有一定的难度。第三，新产品的开发及市场的导入、成长需要一定的周期和投入，且存在一定的经营风险。

三.从买方力量大小的角度分析：在“十二五”期间，中央政府和各地方政府的重点投资城市化进程、新农村建没、基础设施建设。特别是近几年来，国家近年来持续扩大内需，迅速繁荣的商品运输促使厢式运输类专用车的需求快速升温，加快了物资的流通。高速公路用专用车、市政专用车、生活服务类专用车等市场前景广阔的产品，各车企也在加快发展自主品牌专用车零部件，培育自主创新能力、拥有核心技术，同国民经济一道实现同步发展。

由此可见，经济建设对于专用车的发展也具有显著的拉动作用，并为专用车提供广阔的市场空间。特别是全球金融危机前后，国家4万亿投资的工程项目加大基础设施建设的投入，工程建筑专用车和自卸车等车型的产销量逐步增长，实现超常规发展。此外，迅速繁荣的商品运输促使厢式运输类专用车的需求快速升温。同时，随着我国经 55

济建设的迅猛发展，危险化工类产品的生产、储存、中转运输数量不断增多，各地运输危险化工品的车辆也在成倍增多，罐式车辆的需求也在与日俱增。

今年7月初，国家又决定在未来10年加大西部大开发的力度，尤其是在基础设施建设方面，更是投入巨资。其中，今年西部大开发新开工23项重点工程，投资总规模为6822亿元，工程涵盖了铁路、公路、机场建设以及电力、水利、煤矿等多个方面，这无疑为专用车行业各细分市场的发展提供了千载难逢的机遇。

1）城市化进程加快，对专用汽车需求增加。20xx年，全国共有城镇人口6.07亿，城镇化水平达到45.68%，全国城市数量655个。按照市区非农业人口统计，全国现有200万以上人口的城市23个，100万—200万人口的城市35个，50万—100万人口的城市82个，50万以下的城市共515个。已初步形成以大城市为中心、中小城市为骨干、小城镇为基础的多层次的城镇体系。随着城市数量的大大增加，城市规模的不断扩大，城市功能的增强及其现代化水平的提高，对建筑、环卫、园林、电力、通信、电视、公安、司法、机场、金融以及各类商业运输等城市建设与服务方面的专用汽车将产生较大的市场需求。

（2）物流业的加快发展，对专用汽车需求增加。随着城市化水平进程的加快和人民生活水平的提高，将极大的促进物流业的发展。目前我国物流公司多达2万多家，是世界上物流公司最多的国家，随 56

着高速公路和城市化的发展，我国将逐步形成城内运输、城城运输、城际运输体系，另外国家目前正在打造全国物流网，并在国内初步拟建20个大型的物流转运基地，诸多因素将极大促进这些物流公司的快速发展。物流业的快速发展将极大带动厢式汽车、保温/冷藏汽车、半挂厢式汽车等专用汽车的快速发展，这些车型将来将保持较高水平的市场需求。

（3）重点工程拉动专用汽车需求增长。国家实施重点工程将促进专用汽车车辆需求，如西部大开发、东北老工业基地改造、西气东输、南水北调、上海世博会等，这些工程的实施不仅推动专用汽车总量发展，而且将极大带动高技术、高附加值产品的有效需求。

（4）能源建材生产消费拉动专用汽车增长。中国是世界第一大能源生产国和第二大能源消费国。在能源一次性消费中（一次能源总产量26亿吨标准煤，消费总量为28.5亿吨标准煤），煤炭占68.7％，石油占18.7％，天然气占3.8％，水电、核电、风电占8.9％。水泥消耗超过13亿吨，钢材消耗6亿吨，是世界最大的需求国。按照目前的能源消费方式，到20xx年需要一次能源32亿吨以上标煤，能源消费要比20xx年增长2.5倍，石油需求量将达到6亿吨。这些基本战略物资大部分靠车辆运输。总体上讲，专用汽车总需求量基数较大，专用汽车总量需求还有相当大的成长空间。

四.从替代品威胁性的角度分析：

1、铁路运输的优、缺点

从技术性能上看，铁路运输的优点有：

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（1）运行速度快，时速一般在80到120公里；

（2）运输能力大，一般每列客车可载旅客1800人左右，一列货车可装2000到3500吨货物，重载列车可装20000多吨货物；单线单向年最大货物运输能力达1800万吨，复线达5500万吨；运行组织较好的国家，单线单向年最大货物运输能力达4000万吨，复线单向年最大货物运输能力超过l亿吨；

（3）铁路运输过程受自然条件限制较小，连续性强，能保证全年运行；

（4）通用性能好，既可运客又可运各类不同的货物；

（5）火车客货运输到发时间准确性较高；

（6）火车运行比较平稳，安全可靠；

（7）平均运距分别为公路运输的25倍，为管道运输的1.15倍，但不足水路运输的一半，不到民航运输的1／3。

从经济指标上看，铁路运输的优点有：

（1）铁路运输成本较低，1981我国铁路运输成本分别是汽车运输成本的1/11～1/17，民航运输成本的1／97～1／267；

（2）能耗较低，每千吨公里耗标准燃料为汽车运输的1／11～1／15，为民航运输的1／174，但是这两种指标都高于沿海和内河运输。

铁路运输的缺点是：

（1）投资太高，单线铁路每公里造价为100～300万元之间，复 58

线造价在400～500万元之间；

（2）建设周期长，一条干线要建设5～10年，而且，占地太多，随着人口的增长，将给社会增加更多的负担。

2、水路运输的优、缺点

从技术性能看，水陆运输的优点有：

（1）运输能力大。在五种运输方式中，水路运输能力最大，在长江干线，一支拖驳或顶推驳船队的载运能力已超过万吨，国外最大的顶推驳船队的载运能力达3～4万吨，世界上最大的油船已超过50万吨；

（2）在运输条件良好的航道，通过能力几乎不受限制。

（3）水陆运输通用性能也不错，既可运客，也可运货，可以运送各种货物，尤其是大件货物。

从经济技术指标上看，水陆运输的优点有：

（1）水运建设投资省，水路运输只需利用江河湖海等自然水利资源，除必须投资购造船舶，建设港口之外，沿海航道几乎不需投资，整治航道也仅仅只有铁路建设费用的1／3～l／5；

（2）运输成本低，我国沿海运输成本只有铁路的40％，美国沿海运输成本只有铁路运输的1／8，长江干线运输成本只有铁路运输的84％，而美国密西西比河干流的运输成本只有铁路运输的1／3～l／4；

（3）劳动生产率高，沿海运输劳动生产率是铁路运输的6.4倍，长江干线运输劳动生产率是铁路运输的1.26倍；

59

（4）平均运距长，水陆运输平均运距分别是铁路运输的2.3倍，公路运输的59倍，管道运输的2.7倍，民航运输的68％；

（5）远洋运输在我国对外经济贸易方面占独特重要地位，我国有超过90%的外贸货物采用远洋运输，是发展国际贸易的强大支柱，战时又可以增强国防能力，这是其它任何运输方式都无法代替的。 水路运输的主要缺点是：

（1）受自然条件影响较大，内河航道和某些港口受季节影响较大，冬季结冰，枯水期水位变低，难以保证全年通航；

（2）运送速度慢，在途中的货物多，会增加货主的流动资金占有量。

4、民航运输的优缺点

民航运输的优点是：

（1）运行速度快，一般在800~900公里/小时左右，大大缩短了两地之间的距离；

（2）机动性能好，几乎可以飞越各种天然障碍，可以到达其他运输方式难以到达的地方。

缺点是：飞机造价高、能耗大、运输能力小、成本很高、技术复杂。因此，只适宜长途旅客运输和体积小、价值高的物资，鲜活产品及邮件等货物运输。

5、管道运输的优缺点

管道运输是随着石油和天然气产量的增长而发展起来的，目前已成为陆上油、气运输的主要运输方式，近年来输送固体物料的管道， 60

如输煤、输精矿管道，也有很大发展。

管道运输的优点是：

（1）运输量大，国外一条直径720毫米的输煤管道，一年即可输送煤炭2000万吨，几乎相当于一条单线铁路的单方向的输送能力；

（2）运输工程量小，占地少，管道运输只需要铺设管线，修建泵站，土石方工程量比修建铁路小得多。而且在平原地区大多埋在底下，不占农田； （3）能耗小，在各种运输方式中是最低的；

（4）安全可靠，无污染，成本低；

（5）不受气候影响，可以全天候运输，送达货物的可靠性高。

（6）管道可以走捷径，运输距离短；

（7）可以实现封闭运输，损耗少。

管道运输的缺点是：

（1）专用性强，只能运输石油、天然气及固体料浆（如煤炭等），但是，在它占据的领域内，具有固定可靠的市场；

（2）管道起输量与最高运输量间的幅度小，因此，在油田开发初期，采用管道运输困难时，还要以公路、铁路、水陆运输作为过渡。 以上这些运输方式都没有不可能取代专用汽车的专用价值，专用汽车本质上就是为了弥补传统运输行业的不足，通过提供专业化的服务来促进社会进步。

五.从行业内部竞争程度的角度来分析：

61

1. 品种发展较快。专用汽车产品品种数是体现专用汽车产业发展速度的一个重要参数，欧、美、日等发达国家和地区的专用汽车品种数均在8000～9000之间，20xx年我国专用车品种约5000个（20xx年1337个），其中厢式车、罐式车、特种结构车、专用自卸车品种发展较快，正在快速接近欧、美、日等发达国家和地区水平。这些都

为专用汽

车的发展提供了发展的契机。

2. 产业分布相对分散。截止20xx年9月，我国生产专用汽车公告内企业数为823家（其中河南省36家），分布于全国29个省份或地区，山东、江苏、湖北、河北、北京等省份或地区分布企业较多。 62

产

业的分散事实上降低了产业的竞争，有利于专用汽车的发展。

3．我国主要专用汽车企业

（1）安徽江淮汽车股份有限公司，是集商用车、乘用车及动力总成研发、制造、销售和服务于一体的综合型汽车制造厂商，拥有国家级企业技术中心，是国家火炬计划高新技术企业，拥有员工12000余人。公司现占地面积460多万平方米，具有年产50万辆整车、20万台发动机的生产能力。20xx年公司销售各类汽车及底盘近20万辆，实现销售收入148亿元，主导产品继续保持行业领先地位。

（2）北汽福田汽车股份有限公司，成立于19xx年8月28日，总部位于北京市昌平区，现有资产近80亿元，员工2.6万人，是一个以北京为管理中心，在京、津、鲁、冀、湘、鄂、辽、粤、新等9个省市区拥有整车和零部件事业部，研发分支机构分布在中国、日本、德国、台湾等国家和地区的大型企业集团。20xx年，福田汽车品牌价值达268.37亿元，在中国汽车行业排名第三，在商用车行业排名 63

第一。20xx年福田汽车年产销汽车预计将达到80—100万辆，其中20%销往海外市场，年销售收入将达600—800亿元。

（3）中国第一汽车集团公司，19xx年奠基兴建，19xx年建成并投产。现有职能部门17个，全资子公司19个、控股子公司14个。现有员工13.2万人，资产总额1340亿元。产品包括卡车、轿车、轻微型车、客车等品种，拥有解放、红旗、奔腾、夏利、威志等自主品牌和大众、奥迪、丰田、马自达等合资合作品牌。20xx年企业年销量率先突破100万辆， 20xx年实现销售143.6万辆，列世界500强第303位。

（4）东风汽车公司，前身是19xx年始建于湖北十堰的“第二汽车制造厂”，陆续建成了十堰（主要以中、重型商用车、零部件、汽车装备事业为主）、襄樊（以轻型商用车、乘用车为主）、武汉（以乘用车为主）、广州（以乘用车为主）四大基地， 20xx年公司销售汽车132.06万辆，实现营业收入1527.13亿元，位居中国企业500强第30位。

（5）华晨汽车集团控股有限公司，成立于20xx年，是一个集整车、发动机、核心零部件研发、设计、制造、销售以及资本运作为一体的大型企业集团。拥有控股和参股公司100家，资产总额300亿元人民币，员工3.5万人。华晨汽车集团控股有限公司下设沈阳华晨专用车有限公司，是专业从事各类专用改装车开发、生产和销售的整车生产基地，成立于20xx年6月，公司生产能力10000辆/年，职工达100余人。

4. 科技含量高的产品缺乏自主开发能力。专用汽车是一种高技术产品，它将机械、电子、液压、化工、环保等各领域的先进技术模 64

块化地集成在一个专用车底盘上，从而实现一定的特定功能，所以专用车的生产特点是技术要求高、品种多、批量小、市场需求变化快。国外专用车产品基本上都采用了汽车领域的相关先进技术，产品开发创新很快，能够最大限度地满足用户对专用车的需求。而我国专用车在产量上虽已具备相当规模，但多数是劳动密集型的中低技术含量的产品，如半挂车、自卸车。一些技术含量较高的专用汽车产品却不能生产，只有极少部分企业通过引进技术和自主开发达到了较高水平。由于在技术上投入不足，资金缺乏，缺少创新，自主开发能力弱，导致一些技术含量较高的产品及关键零部件仍需进口，如液压件、泵类、阀类、控制仪表等，因此制约了高水平专用汽车的开发生产，同时，国内一些有实力的汽车厂家在产品技术和资金投入上也存在着偏重基型车、轿车、客车而轻专用车(专用车底盘) 的现象。

5.生产技术水平低

由于专用车生产具有批量小、品种多的特点，对工装工艺有着较高的要求，尤其对冲压成型、焊接涂装设备的要求更高。国外大多数专用车生产企业已经采用了智能化、柔性化生产设备，使生产周期缩短、工艺简化、质量稳定可靠。而我国的专用车生产企业，由于缺少规模化的技术改造，生产工艺水平低，限制了产品的质量和档次的提高，制约了专用车的发展。专用汽车底盘由于品种多、批量小,技术、资金投入多，回收资金周期长，市场风险大等原因造成汽车生产企业开发积极性不高，专用汽车底盘的开发生产远远不能满足市场的需求。目前国内生产的各类专用汽车中，80%以上是在普通载货车底盘的基础上改装而成的，基本上没有一家专门生产专用汽车底盘的企 65

业，专用汽车底盘(特别是重型专用汽车底盘)的缺乏长期困扰着我国专用汽车的发展。表2.2是我国2004-20xx年底盘产量占商用车产量比例，从中可看出,我国汽车底盘产量比较低，占商用车产量比例比较小。大多数专用汽车企业采用载货汽车底盘改装，使一些车型的装载质量较小，车辆适应性欠佳，平顺性差，结构布置不合理。另外,底盘作为专用汽车最重要的零部件，我国对于底盘的研究和开发力度不够，导致国产底盘的质量和技术水平比较低，与国外底盘有着较大的差距，近几年发展较快的混凝土搅拌运输车和混凝土泵车的生产，还有相当一部分仍采用进口底盘。

表2.2 我国2004～20xx年底盘产量占商用车产量比例

二．企业内部环境分析（用SWOT模型分析荆楚汽车有限公司）

66

1) 优势

（1） 荆楚汽车有着一队高素质的劳动力，90%以上的管理者有硕士

学历，具有较高的学历，并有丰富的工作经验。

（2） 荆楚汽车有着优越的的企业文化，公司所有的员工热爱工作、

乐于奉献、精诚服务、敢于创新，公司把企业文化作为企业发展的根本。

（3） 荆楚汽车通过大规模采购，公司已经拥有一批先进的高效的的

机器设备，采用最新的机械自动化装备，这是其他公司无法比拟的。

（4） 荆楚汽车年轻，富有活力与激情，有着进取的精神，有着敢于

开拓的精神。

2）劣势

67

（1）与大多数老牌汽车组装公司相比，荆楚汽车相对比较年轻，各方面的制度还不完善，还没有形成一套完整的全面的系统的制度体系。

（2）在管理方面，公司还没有许多管理本公司的经验。

（3）技术人员，营销人员，财务人员，普通员工还没有为本公司服务的重组经验。

3)机会

（1）中国城市化和工业化进程正在加速发展，整个中国周边国家的经济也在加速崛起，为组装汽车的发展带来了历史性发展机遇。

（2）随州是中国的“专用汽车之都”在随州的汽车产业分布集中，专业化分工明显，有大量的汽车零部件供应商，产业协作方便，这是全国任何地区都没有的压倒性优势。

（3）随州地区消费水平相对于东部沿海发达地区比较低，劳动力成本也比较低，在随州发展组装汽车可以节省数额巨大的劳动力用工成本。

（4）国家为积极促进中国的专用汽车发展，制定并颁布了一系列的政策措施。

4）威胁

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（1）每年中国国内向国外进口了大量的专用汽车，外国的汽车组装公司对中国国内组装汽车市场的占领，实际上加剧了国内汽车组装公司的竞争。

（2）国内各省各地区大力发展汽车组装产业，造成国内竞争的激烈化程度不断提高。

（3）荆楚汽车为一个小公司，还没有开辟自己的市场，国内市场已经被大型名牌公司所占领。

荆楚汽车将采用So战略（增长型战略），将会充分利用荆楚汽车的人财物、信息、资金，来抓住公司内部的优势，促进企业的大规模发展。

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荆楚的生产运作管理规划

第一节、生产与运作系统的空间组织

1、公司选址

成立一家公司，首先要考虑就是要选定地理位置，还有商圈。然后再考虑的才是经营方式，以及经营的方针。对于选址方面的问题，投资新手往往会感到困惑。

本汽车有限公司位于全国知名的编钟之乡湖北随州——历史上的炎帝神农故里、今日的中国专用汽车之都（20xx年11月国务院颁发），距省会武汉市186公里，距宜昌三峡330公里，紧靠316国道，（武）汉十（堰）高速公路和随岳（阳）高速公路贯穿南北，汉丹铁路和西宁铁路穿城而过，交通十分便利。

随州是我国最早生产专用汽车的地区之一。从上个世纪八十年代起步，经过20多年的发展，目前随州已成为国内专用汽车品种齐全、特色鲜明、产业资源丰富的城市，随州已是中国最大的罐式车城和知名的自卸车城。罐式车国内市场占有率达到40%以上，其中油罐车年产销量1.5万辆、居国内第一，环卫车年产销量1.1万辆、居国内第一，自卸车年产销量1.8万辆、居国内三强，平头车身年产销量2.5万辆、居国内第一，钢质车轮年产销量228万只、居国内第

一。到20xx年底，随州大型专用汽车及零部件制造和销售企业已发展到172家，资产总额超过50亿元，能生产专用车全部12大系列中的车型，包括62个类别300余个品种。

以挂车、专用车生产为主的机械制造业是梁山县工业立县的支柱产业之一。梁山的挂车生产，经历了快速膨胀到逐步规范的过程，位于拳铺镇、徐集镇和梁山镇交界处的“金三角”工业聚集区，挂车、专用车制造业迅速崛起，以民营企业为主体的专用车及零部件生产企业，已发展到130多家，其中，15家专用汽车制造企业进入国家发改委的汽车产品公告。梁山现已成为全国最大的挂车产业集群。据报道，梁山地区目前年产专用汽车10万辆，汽车零配件150万件，形成研发、生产、营销于一体的产业链。15家有代表性的专用车制造企业吸纳 70

就业人员近2万人。

从目前我国专用汽车的发展看，与发达国家还有很大的差距。一是产品结构不合理。目前，我国专用车的市场份额占全部载货车的40%，与发达国家专用车70%以上的市场份额相比，仍有很大差距。目前国外载货类专用车中，轻、中、重型比例为3∶4∶3，而我国目前仅为3∶5∶2，中型专用车多而重型专用车少。产品结构的不合理与日益增长的多样化、个性化的用户需求形成了巨大的反差。

二是研发能力不强，同质化现象严重。我国目前除自卸车、挂车、厢式货车等专用车批量较大外，其它技术含量较高的专用车大多是小批量多品种，开发新产品及技术改造投入大，见效慢，收效小，加上大多数企业缺乏资金，不愿做长期投资，工艺装备简易，产品质量得不到保证，致使产品质量难以有较大的提高。资金缺乏、技术投入不足，更容易走上仿造之路，大多数企业都是仿造国外车型，然后再相互模仿，同质化现象十分严重。

三是行业集中度较低，专用汽车生产企业不“专”，专用汽车生产存在散、乱、差的现状。1个产品有几十家甚至几百家企业生产，以及1家企业又生产很多种产品；而发达国家，1个产品最多3.5家企业生产，1家企业最多只生产几种产品。相比之下，我国专用汽车行业集中度较低，专用汽车生产企业不“专”。

四是专用底盘缺乏。目前国内基本上没有一家专业生产专用汽车底盘的企业，国内800多家专用车生产厂家生产的各类专用汽车中，大多数是在普通载货车底盘的基础上改装而成，而在这些企业中又大多数为外购底盘进行改装生产的中小企业，机械化程度低，产品质量参差不齐，与发达国家有很大差距，这一现状极大地制约了我国专用汽车的发展，等等。

71

2、车间平面布局图

第二节、产品和服务设计

1、新产品开发概述 SWOT分析

汽车行业概况

20xx年，中国汽车行业继续呈现产销两旺的发展态势。其中：汽车生产888.24万辆，同比增长22.02%，比上年净增160.27万辆；销售879.15万辆，同比增长21.84%，比上年净增157.60万辆。其中，商用车表现明显好于上年，产销250.13万辆和249.40万辆，同比增长22.21%和22.25%；与上年同期相比增幅提高6.96和8.02个百分点，高于全行业增幅0.19个百分点和0.41个百分点。乘用车产销分别达到638.11万辆和629.75万辆，同比分别增长21.94%和21.68%，产销增幅较上年有所减缓。

20xx年，汽车行业重点企业利润利税保持了强劲增势，整体赢利水平显著。从利税总额看，截止11月重点企业集团共完成1156亿元，同比增长48%。 20xx年，行业内重点企业依然占据主导地位，其中销量排名前十位企业依次为：上汽、一汽、东风、长安、北汽、广汽、奇瑞、华晨、哈飞和吉利。上述十家企业共销售733.65万辆，占汽车销售总量的83%。

但是，我们也应该清醒地认识到，在中国汽车工业蓬勃发展的同时，老问题依然未解决，新问题又出现了，因此，还有许多问题值得我们高度重视。进口汽车发力抢占国内市场，油价高企、环境污染，汽车行业“大而全、小而全”、“散、乱、差”等问题，应该引起我们的政府部门、企业管理者、市场经营者和广大消费者更多的思考，我们如何以更好的环境进入汽车生活时代。

目前中国汽车工业的发展正处于明显的上行周期，20xx年中国汽车市场仍将维持一个较快增长的局面。乘用车产销增长速度还会保持在20%的水平；而商用车产销的增速大约在18%左右。20xx年，汽车市场还将继续快速增长，同时带动二手车市场保持高速增长势头。中央惠农政策，将使广大农民迅速富裕，本来对二手车就有很大需求的广大农村，会逐步将需求势能转化成实际行动。

◆ 行业优势（strength）

1、 良好政策和投资环境：

（1）、我国汽车产业政策规定，汽车企业引进制造技术后，必须进行产品

国产化，并提出了不低于40%的国产化率要求；

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（2）、一些政策和规定引导零部件产业进行结构调整、产品种类多元化生

产等促进零部件企业的优化组合；

（3）、由于我国参与国际化程度不断增强，外资在汽车和零部件产业投资的增加，国际许多著名的汽车零部件企业在我国设立了独资或合资企业，很多跨国公司还将我国的汽车零部件企业纳入其全球采购系统并在国内设立采购机构或办事处，有些还在国内设立了技术中心和培训中心，在一定程度上促使零

部件产业化程度的不断提高和零部件企业的快速发展。

2、 廉价的劳动力成本和广阔的市场潜力优势

（1）、廉价的劳动力是吸引投资者来中国投资的一个重要因素。尤其是在汽车零部件生产方面，目前大部分的企业都是一些附加值低，需要大量劳动力进行生产的组织，利用中国劳动力成本低的优势来提升其产品在国际上的竞争

力；

（2）、中国作为世界上最大的发展中国家，具有巨大的市场潜力，随着我国的市场经济的不断发展，平均消费水平也在不断提高，随着人们对汽车消费

能力的增强，必然会带动汽车零部件产业的发展。

3、国外著名大型零部件企业对我国企业全方位的持续带动效应

（1）、目前，列入世界500强的零部件制造厂商德尔福、博世、伟世通、电装和李尔等都纷纷到中国投资建厂，建立了销售和服务网络。我国零部件企业与世界领先的跨国公司进行合作和合资，学习他们先进的技术和丰富的经营经验，从低端的加工到高端的研发，实现车身、发动机、变速器、车桥、饰件等汽车主要零部件和模块方面全面发展。对于一些企业来说，通过资源的优化组合，可以迅速提升发展速度和规模。因此，我国零部件企业处于以国内、国际市场和资源优化调配发展的前提下，直接进入世界零部件采购平台，采取一边发展和一边学习的模式，可以迅速缩短与世界先进水平的差距。并且，在目

前的国际化发展前提下，这种效应是具有持续性。

◆ 行业劣势（weakness）

1、市场培育滞后，限制了汽车消费的增长

目前缺乏一套完善的鼓励汽车消费的政策，尤其是一些地方采取地区保护政策，限制使用非本地企业生产的汽车，人为分割市场。乱收费和繁杂的购车手续抑制了个人购车的积极性，阻碍了汽车需求的增长。生产企业的产品品种、价格、经营机制、市场开发及售后服务等方面也不能适应个人购车的要求。

2、企业生产规模小，产品技术含量低

（1）、目前我国零部件企业大多数是处于小规模生产，即便是国内一些规模较大的企业例如上汽集团，也只有几十万套(件)的产量，企业没有形成规

模经济，产品成本高；

（2）、由于我国汽车工业发展起步较晚，导致与之配套的汽车零部件企业生产的产品主要还是属于技术含量低、附加值不高、劳动密集型或者是材料密集型的产品。我国零部件制造技术目前仍属于中低技术水平，一些高新和

核心技术仍然掌握在国外厂商手中。

3、企业研发投入低，自主研发能力差

（1）、有资料显示，我国汽车零部件企业的技术研发年投入一般为销售收入1%—2%左右，而发达国家为3%—5%，甚至达到10%，我国许多汽车零部

件企业效益低下限制了其在研发上的投入；

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（2）、一些大型的零部件企业开始认识到了技术发展的重要性，逐步加大技术研发的投入，但是我国零部件企业很大部分属于进入壁垒较低、只需小规模的投资、占地少、设备相对简单、对员工的素质要求不高等状况，其技术研发的基础很差，并且大部分企业缺乏技术研发的平台、技术人才引进和资金投

入。

4、产业结构单一，体制不合理

（1）、从大型汽车集团独立出来零部件企业由于一些历史原因，形成了相对封闭的内部配套体系，虽然从汽车集团独立出来，但是这些企业市场意识淡薄，体制转轨缓慢，管理效率低下，极大制约了零部件企业技术水平的提高；

（2）、大部分民营零部件企业由于资金和技术的约束，加上一些企业受眼前利益驱动的重复建设，规模小、生产集中度低、产品质量差，企业难以达到

有效的经济规模和效益；

（3）、资零部件企业虽然引进和吸收了国外领先零部件企业的技术和经营管理经验，但是，一方面，在其产品的本土化中受到地方保护主义的不公平竞争；

另一方面，其经济规模和售后服务的相对滞后，发展很不均衡；

（4）、我国汽车零部件企业工艺门类还不够齐全，自制件多，未能形成分层次、满足专业化分工的零部件产业结构，需要向更合理、更有序的方向发展。

5、零部件发展仍然落后，具有国际竞争力的产品少

目前，汽车零部件工业的投资力度仍然不足，占整个汽车工业总投资的比例不到30%。地方、部门、企业自成体系，投资分散重复，没有形成有较强竞争力的大型骨干零部件企业，也未形成按专业化分工、分层次合理配套的产业结构，难以体现规模效益。零部件工业总体水平仍然不高，缺少具有国际竞争

力的产品。

6、重复建设严重，散乱局面未得到根本改变

19xx年底，全国共有汽车厂商2391家，其中整车企业118家，改装车企业546家，摩托车企业136家，发动机企业51家，零部件企业1540家。国家批准的轿车建设规模为112万辆，已验收或建成的轿车生产能力91万辆。汽车产销量在1万辆以上的有16家企业，其中，三大汽车集团上汽、一汽和东风资产占有率为62.04%，市场占有率为71.76%，利润占有率为87.96%。目前不顾客观条件，盲目新建汽车项目的势头仍然存在，使有限的资源得不到有效利用。

◆ 行业机遇（opportunity）

1、汽车工业是产业关联度高、规模效益明显、资金和技术密集的重要产业。现代经济增长的历史表明，一个国家，当人均收入达到一定水平后，都会进入一个依赖轿车进入家庭拉动经济增长的阶段。同时，围绕汽车的服务业也将得到迅速发展。发达国家的经验表明，汽车工业每增值1元，会给上游产业带来0.65元的增值，给下游产业带来2.63元的增值。；

2、目前，我国加快发展汽车工业的条件已基本成熟。从需求角度看，“十五”规划要求交通运输业以更快的速度增长，会对载货汽车的发展提出巨大的需求；

3、轿车逐步进入家庭消费，市场需求更大，持续时间更长。20xx年我国人均国民生产总值为7078元，按可比价格计算增长7.1%，并保持平稳增长，已达到轿车进入家庭的起步阶段。目前汽车需求正处于快速增长的初期，其中家

用轿车需求增长的前景十分广阔；

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4、从供给角度看，我国冶金、石油、化工、机电、仪器仪表等工业的发展已经为汽车工业大发展奠定了物质基础，公路网建设高速发展也为汽车工业的

发展创造了良好的外部条件“十五”期间将是汽车工业发展的重要时期；

5、按照国家汽车工业“十五”规划，20xx年，我国汽车产量为320万辆左右，其中轿车产量为110万辆左右，汽车工业增加值为1300亿元，占国内生产总值1%左右，汽车产品基本满足国内市场需求，汽车产品出口占销售收入的比例达到8%左右。20xx年摩托车产量约为1300万辆，摩托车出口占其销售收入的比

例达到15%～20%。

◆ 行业危机（threats）

1、入世对改善我国汽车市场环境，调整产业结构，筹措发展资金，参与国际分工都将起到积极的推动作用。但是入世以后，关税降低和非关税壁垒逐步取消，尤其是服务贸易的开放，将使我国汽车市场国际化，市场竞争将更加激

烈，国内汽车工业发展面临前所未有的挑战；

2、20xx年爆发了世界性的金融风暴，国际经济环境的长期不稳定性严重影响了各行业的发展。特别是对全球汽车行业发展带来十分严峻的挑战。面对全球经济危机的愈演愈烈，我国虽然对汽车产业采取了相应的保护措施和对市场即使的宏观调控，但也有相当一部分汽车企业仍然十分不景气。今年经济危机

对于汽车行业的发展来说是一个严峻的挑战。

◆ 如何面对机遇和挑战

1、参与国际化经营，采用联合、兼并、收购等方式进行产业结构调整和组织革

新，增强企业竞争力

在全球经济高速融合的今天，企业的产品销售由国内市场向国际市场延伸，实力雄厚的跨国公司的组织结构也在不断地扩展到全球各个角落，汽车零部件企业也应该走国际化经营的道路。目前，国际汽车零部件工业掀起新一轮联合兼并浪潮，我国零部件企业存在的散、乱和经济效益差等问题，必须以市场为导向，利用国内和国际资源，进行优化组合配置，实现规模效应。在全球经济高速融合的今天，企业的产品销售由国内市场向国际市场延伸，实力雄厚的跨国公司的组织结构也在不断地扩展到全球各个角落，汽车零部件企业也应

该走国际化经营的道路；

2、加大对零部件产品技术研发的支持力度和投入

目前汽车零部件企业的发展向汽车电子技术、系统集成与模块化、产品标准化和网络多媒体技术应用方向发展，零部件企业需要逐步认识到产品技术研发重要性，把握零部件产品技术发展方向，逐步加大其支持力度和投入。首先应该增加资金投入，单独成立或联合成立高科技产品研发机构，提高科研能力，对于目前行业领先技术进行跟踪和应用吸收，不断优化产品技术，例如清华大学与江苏黄海汽配联合开发ABS、成都飞机公司开发柴油机电喷装置、天津大学与天津动力机厂联合开发轿车用柴油机等等；其次需要进行国内外行业人才的引进和职业技术工人的培养，为产品技术的开发和吸收提供高素质的科研团队，加速技术成果向工程应用的转化；最后零部件企业还要加强知识产权的保

护意识。

3 、加强产品质量控制和服务水平，树立品牌经营意识

在零部件企业中，有大量的乡办、村办、街道办、个体的小厂存在，这些小企业设备简陋，技术水平低、工人素质低，靠低价及假冒产品占领市场。仿制和假冒伪劣产品的出现，导致产品质量良莠不齐，扰乱市场经营。同时，大部 75

分企业也没有意识到产品质量控制和服务水平的重要性，缺乏品牌经营理念，在市场竞争日益激烈的情况下，我国零部件企业必须认识到其重要性，不断加强产品质量控制，提供优质完善的售后服务，并以此为基础来提高自身的竞争

力，在市场中树立自主品牌，保持和增加其市场份额。

第二节 产品设计

产品开发的前期工作，是分析各方面的影响因素，明确产品开发的目的和工作方向。否则，不经过周密调查研究与论证，盲目草率上马，轻则会造成产品先天不足，投产后问题成堆；重则造成产品不符合需求，在市场上滞销，带来重大损失。

在产品开发的前期，企业为了进行各种研究与探讨，概念设计和概念车在近年来逐渐兴起。概念设计，是对下一代车型或未来汽车的总概念进行概括描述，确定汽车的基本参数、基本结构和基本性能的设计。概念设计同样需要研究产品的开发目的、技术水平、企业条件、目标成本、竞争能力等。

汽车初步设计的主要任务是构造汽车的形状设计，主要包括如下内容：一、初步设计

1、汽车总布置设计 (又称初步造型)。

是将汽车各个总成及其所装载的人员或货物安排在恰当的位置，以保证各总成运转相互协调、乘坐舒适和装卸方便。为了保证汽车各部分合理的相互关系，需要定出许多重要的控制尺寸。在这个阶段，需要绘制汽车的总布置图，绘出发动机、底盘各总成、驾驶操作场所、乘员和货物的具体位置以及边界形状；也包括零部件的运动(如前轮转向与跳动)范围校核。经过汽车总布置设计，就可确定汽车的主要尺寸和基本形状。

2、效果图。

是表现汽车造型效果的图画。造型设计师根据总布置设计所定出的汽车尺寸和基本形状，就可勾画出汽车的具体形象。效果图又分为构思草图和彩色效果图两种。构思草图是记录造型设计师灵感的速写画。彩色效果图是在构思草图的基础上绘制的较正规的绘画，需要正确的比例、透视关系和表达质感。彩色效果图包括外形效果图、室内效果图和局部效果图，其作用是供选型讨论和审查。效果图的表现技法多种多样：可采用铅笔、钢笔，也可采用毛笔(水彩画或水粉画)等，而目前较流行的是混合技法——用麦克笔描画、喷笔喷染以及涂抹、遮挡等同时表现技法。 3、制作缩小比例模型。 缩小比例模型是在构架上涂敷造型泥雕塑而成。轿车缩小模型常用1：5的比例，亦即是真车尺寸的1／5。英、美等国采用英制尺寸，模型的比例是3／8。造型泥是一种油性混合物，又称油泥，在常温下有一定硬度(比肥皂硬些)，涂敷前须经烘烤。缩小比例模型是在彩色效果图的基础上更进一步表达造型构思，具有立体形象，比效果图更有真实感，要求比例严格、曲线流畅、曲面光顺。雕塑一个缩小比例汽车模型，需要从各个角度审视，反复推敲，精工细雕，因而很难在两三天内完成。

4、召开选型讨论会。

经过初步设计，绘制出一批彩色效果图和塑制出几个缩小比例模型，就可以召开选型讨论会。会议的目的是从若干个造型方案中选择出一个合适的车型方案，以便作为技术设计的依据。选型讨论会主要讨论审美问题，但也 76

涉及结构、工艺等方面，故通常由负责人召集造型设计师、结构设计师和工艺师等参加会议。选型讨论会结束，说明选定车型的造型构思基本成熟，汽车的初步设计亦结束。

二、技术设计

技术设计包括确定汽车造型和确定汽车结构两个方面。

1、确定汽车造型

(1)绘制胶带图。胶带图是用细窄的彩色不干胶纸带粘贴成的1:1(全尺寸)汽车整车图样，可表达零部件形状及外形曲线。胶带图的外形曲线数据取自选定的缩小比例模型，可用来审查整车外形曲线的全貌。如发现某条曲线不美观或不符合要求，可将胶带揭起重新粘贴，直到满意为止。胶带图完成后，缩小比例模型放大的曲线又经过进一步修订。

2、绘制1：1整车外形效果图。

单纯由缩小比例的绘画表达汽车的外形效果尚嫌不够，还需要绘制等大尺度(全尺寸)的彩色效果图。现代造型设计非常重视等大的尺度感。缩小比例图样和全尺寸图样的真实感是截然不同的。缩小比例模型上某些圆角或曲线看上去很小巧雅致，放大5倍后就显得笨拙臃肿。因此，汽车形状的最后确定，不能从缩小比例的图样或模型直接放大，而应经过1：1效果图和1：1模型的修正，以符合等大的尺度感和审美要求。

3、制作1：1外部模型。

1：1外部模型是汽车外形定型的首要依据。根据缩小比例模型的放大数据，结合胶带图和1：1效果图的的修订情况，就可以制造1：1外部模型。这个模型是在一个带有车轮的构架上涂敷造型泥而雕塑成的。由于要用数以吨计的造型泥，并雕塑得细致、平整、光顺，所以制造一个1：1外部模型的时间很长，通常需要几个星期。

4、制作1：1内部模型。

1：1内部模型用以审视汽车内部造型效果和检验汽车内部尺寸。 1：1内部模型与1：1外部模型同时制作，其设计和尺寸相互配合。1：1内部模型的形状、色彩、覆盖饰物的质感和纹理都应制造得十分逼真，使人具有置身于真车室内的感觉。

5、造型的审批。

1：1外部模型、内部模型、效果图完成后，需要交付企业最高领导审批，使汽车最终定型。汽车造型设计是促进汽车销路的重要竞争手段，大公司为了击败对手会采用频繁更换车型的手段，对汽车造型设计的需求就十分迫切，并在整个汽车设计过程中占有愈来愈重要的地位。

6、确定汽车结构。

汽车造型审定后，就可以着手进行汽车结构设计。汽车的结构设计，是确定汽车整车、部件(总成)和零件的结构。也就是说，设计师需要考虑由哪些部件组合成整车，又由哪些零件组合成部件。 零件是构成产品的最基本的、不可再分解的单元。零件设计是产品设计的根基。零件设计时，首先要考虑这个零件在整个部件中的作用和要求；其次，为了满足这个要求，零件应选用什么材料和设计成什么形状；最后，零件如何与部件中其他零件相互配合和安装。 按照零件所使用的材料，可分为金属材料和非金属材料两大类。金属材料又可分为钢铁(黑色金属)材料和有色金属材料两大类。汽车所采用的非金属材料种类也很繁多。钢铁是汽车上所使用的最重要的材料，占全车重量 77

的大部分。钢铁的主要优点是强度、刚度和硬度高，耐冲击和耐高温，因而用于汽车上载荷大、高温、高速的重要零件。 所谓强度高，就是这种材料可承受较大的力而不被破坏；所谓刚度高，就是这种材料可承受较大的力而变形很小。汽车的零件在工作时，有的零件承受拉力而有伸长的趋势；有的零件承受压力而有缩短的趋势；有的零件承受弯曲力矩而趋于弯曲变形；有的零件承受扭转力矩。 事实上，许多汽车零件的受力比上述例子复杂得多。如汽车变速器的轴就同时承受了拉、压、弯、扭多种力。汽车零件不仅是承受静载荷，而且，由于汽车的行驶随路况变化，还要承受十分复杂的动载荷。作为设计师，必须充分考虑零件的受力情况，经过周密的计算，确保零件的强度和刚度的数值在允许的范围内。 确定汽车零件的形状，也要花费设计师许多辛苦的工作。例如，发动机气缸体的形状就非常复杂，需要设计气缸和水套，考虑与气缸盖、油底壳的接合，安装曲轴、进气管、排气管和各种各样的附属设备，乃至气缸体内部细长的润滑油道等等，所有这些因素都应考虑周全，每个细节均不能遗漏。汽车车身零件的形状就更特别，既不是常见的平面或圆柱体，也不是简单的双曲面或抛物面，而是造型师根据审美要求而塑造的。在确定零件的形状时，还需要考虑零件的制造方法，例如零件在机床上怎样装夹定位，刀具怎样加工，半成品怎样传送、堆叠等。

设计师必须把所设计的汽车结构用图纸表达出来。图纸是设计师与企业中的工艺师、技工和其他人员交流的“工程语言”。我国颁布了10多项机械制图的国家标准，规定了绘制机械产品图纸的方法。在工科院校还设置专门的课程，训练学生掌握这种标准的工程语言。

图纸绘制的方法，是按照投影原理并借助于几个视图、剖面或局部放大等，把产品的立体形状和内部结构详细而清晰地表达出来。图纸应按指定的比例绘制并且写出对产品的技术要求。零件图需要详细地标注出各部分的尺寸。总成图应清楚地表达零件相互装配的关系并标注出相关的装配尺寸。设计一辆汽车，需要绘制数以千计的图纸。一些复杂的图纸，图面的长度可以达到3-5m。

在设计时，设计师必须无条件地执行国家制定的有关法规和标准。对于出口的产品，还必须执行外国的标准，如ISO(国际标准化组织)、SAE(美国汽车工程师协会)、JIS(日本工业标准)、EEC(欧洲经济共同体)、ECE(欧洲经济委员会)等标准。图纸绘制成后，需要将部件和零件按照它们所属的装配关系编成“组”及其下属的“分组”号码。每个部件、每个零件及其图纸都给定一个编号，以便于对全部图纸进行管理。

七、样车

样车是一辆具有试制性质，能够驾驶运行的汽车。

样车试制仍是一个不断修改的过程，但这种修改是为今后正式投产做铺路的。在样车试制阶段，很多在造型设计过程中的不足之处会更真实地反映出来。例如在绘图或在模型上能够制造的东西，可能在实际生产中会有工艺上的困难；也可能会耗费过大，成本下不来；也可能在装配上会产生干涉，安装困难，等等。造型设计人员仍然要跟踪工作，对样车的造型设计进行全面的检查，并根据设计要求进行修改。只有经过多次的反复修改，一辆经得起实际考验的造型方案才能实现，并做为今后生产的依据。

三、汽车设计的内容与特点

汽车的设计开发工作，是由根据市场调查及使用要求而制定的设计任 78

务书开始的。

1.汽车设计的内容：

汽车设计的内容包括整车总体设计、总成设计和零件设计。整车总体设计又称为汽车的总布置设计，其任务是使所设计的产品达到设计任务书所规定的整车参数和性能指标的要求，并将这些整车参数和性能指标分解为有关总成的参数和功能。

2.汽车设计的特点和要求：

(1)由于汽车出产量大，品种及型号多，设计中实行零件标准化、部件通用化和产品系列化，可简化生产，提高工效，保证产品质量，降低生产成本，减少配件品种，方便维修。

(2)考虑使用条件的复杂多变。

为了使所设计的汽车产品更具有竞争力，设计中就要充分考虑其对复杂多变的使用条件的适应性。特别应注意热带、寒带等不同的气候条件和高原、山区、丘陵、沼泽、沿海等不同的地理条件，以及燃料供应，维修能力等不同的使用条件对汽车结构、性能、材料、附件等的特殊要求。

(3)重视汽车使用中的安全、可靠、经济与环保性能。

汽车良好的使用性能是设计者要追求的目标，不同汽车的使用性能也是不同的(例如：动力性、燃油经济性、制动性、操纵稳定性、平顺性、舒适性、通过性以及可靠性、耐久性、维修性和对环境保护的影响等)；而且在某些性能之间有时是相互矛盾的。因此，要在给定的使用条件下协调各使用性能的要求，优选各使用性能指标，使汽车在该使用条件下的综合使用性能达到最优。特别要重视使用中的安全、可靠、经济与环保性能。

(4)车身设计既重视工程要求，更注重外观造型。

汽车车身的外形、油漆及色彩是汽车给人们的第一个外观印象，是人们评价汽车的最直接方面，也是轿车的重要市场竞争因素，是汽车设计非常重要的内容。车身造型既是工程设计，又是美工设计。从工程设计来看，它既要满足结构的强度要求、整车布置的匹配要求和冲压分块的工艺要求，又要适应车身的空气动力学的要求而具有最小的空气阻力系数。从美工设计来看，它应当适应时代的特点和人们的爱好，要像对待工艺品那样进行美工设计，给人以高度美感，起到美化环境的作用。

(5)在保证可靠性的前提下尽量减小汽车的自身质量。

和固定的机械设备不同，作为运输用的汽车，其自身质量直接影响其燃油经济性。和单件生产/小批量生产的产品不同。作为大批量生产的汽车，减小其自身质量可节约大量的制造材料，降低生产成本。合理地减小汽车的自身质量，会对汽车工业和汽车运输业带来巨大的经济效益。最优化设计方法可满足这方面的设计要求。

(6)设计要在有关标准和法规的指导下进行。

除设计图纸的绘制与标注应按有关国家标准进行外，汽车设计还应遵守与汽车有关的一些标准与法规。中国汽车工业标准包括与国际基本通用的汽车标准和为宏观控制汽车产品性能和质量的标准，它包括国家标准、行业标准和企业标准。汽车标准又分为强制性标准和推荐性标准。强制性标准主要有：整车尺寸限制标准、汽车安全性标准、油耗限制标准、汽车排放物限制标准及噪声标准。

为使我国汽车产品进入世界市场，设计时也应考虑到国际标准化组织 79

汽车专业委员会(ISO/TC22)制订的一些标准和美国标准协会标准(ANSl)、美国汽车工程师学会(SAE)标准、日本工业标准(JIS)、日本汽车标准组织(JASO)标准、日本汽车车身工业协会标准(JABIA)、日本汽车轮胎标准(JATMA)、日本汽车用品工业协会标准(JARP)、日本蓄电池工业协会标准(SBA)以及欧洲经济委员会(ECE)、欧洲经济共同体(EEC)所制订的汽车法规。

(7)汽车设计是考虑人机工程、交通工程、制造工程、运营工程、管理工程的系统工程

汽车是由人来驾驶和乘坐的，因此其设计必须考虑这种人车关系，即操纵要方便、乘坐要舒适。汽车是一种交通工具，其设计必须符合交通工程的要求。

3、服务设计

服务体系

一、服务保障：本公司服务是严格履行公司程序文件和质量手册，结合市

场和用户的要求，给予保障。

二、服务宗旨：专业创造价值，诚信铸就未来！

三、服务机构：在销售公司领导下的售后服务部门，负责公司售后服务工作

和管理各驻外机构的服务工作。

四、专用车底盘部分由汽车底盘厂家全国服务站负责维修（东风、福田、解

放等），专用部分由我方三包服务24个月。

第三节、工时定额与生产能力

1、工作设计

部门设置与职责

厂长

厂长负责综合协调和管理店内各部门工作,督促员工工作,同时接受厂职工的监督,做好工厂与职工的交流工作.

工作内容:督促各部长及员工的工作,鼓舞员工的工作热情,听取员工的意见.综合决策各种工作的运行.

行政人事部

主要职责:1.人员到职与离职的相关办理

2.各类人事资料的汇总,建档及管理,员工档案资料管理

3.员工请假,调休假作业,出勤状况,稽查,统计作业

4.员工考勤,督导并薪资核算

5.对工厂各项工作的纪律检查

6. 做好每次会议的会议记录

组装部

主要职责:产品组装

仓储部

一、包装材料组组长岗位职责：

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1、对包装材料收货员、发货员的日常工作安排、工作监督检查负责；

2、对所有入出库包装材料的质量、数量符合状态负责；

3、负责与采购部及包装车间等部门的协调沟通工作；

4、对仓库物料的合理放置工作负责；

5、对所开单据及报表的准确性负责，定期做好与财务部门的对账工作。

二、包装材料收货员职责：

1、对所有入库包装材料的质量、数量符合状态负责；

依据采购部的预计到货通知单，进行货物接收，要求数量准确、接收及时。

2、负责协助和监督仓管员做好对包装材料的日常管理工作；

依据公司和部门规定、相关要求，协助和监督仓库保管员做好仓库管理，要求科学存放，先进先出。

3、负责和供应部及包装车间等部门做好协调沟通工作；

出现问题及时与相应部门协调解决，要求态度诚恳，严禁与其他部门人员出现争执情况。

4、对仓库内包装材料的合理放置负责；

根据仓库实际情况，合理放置入库包装材料，要求码垛整齐、分类放置。

5、对工作内的安全生产负责；

收取包装材料过程中，要求轻拿轻放，严禁野蛮装卸；严禁堵塞、遮挡安全通道和消防设施。

6、对所开单据数据的准确性负责；

依据规定，要求所开单据的数据准确、完整，单据一旦填制不允许涂画更改，严禁补单。

7、对帐、物、卡数据的统一准确负责；

定期进行盘点，要求各类单据齐全、帐实相符、挂牌标示清晰准确。定期做好与财务部门的对账工作。

8、对所做报表的的数据准确负责；

依据规定，上报包装材料日报表、月度材料消耗表，要求及时、准确，对不同版本的材料分开报表、分开放置。

三、包装仓库管理员职责：

1、对所有出库包装材料的质量、数量负责；

依据公司和部门制定的相应操作规范、要求，做好仓库管理，要求见单发料、先进先出，发料及时、准确。

2、对仓库内包装材料的存储质量、数量及合理放置负责；

依据规定，科学、合理进行仓库管理，要求先进先出，发料后及时整理发 81

料现场。杜绝因保管不当或发放不当造成货物损坏、过期、变形等问题。

3、协助和监督收货员做好包装材料的收货工作；

依据公司、部门规定、相关要求，协助和监督包装收货员做好包装材料的收货工作，要求合理放置，码垛整齐，标识清晰准确。

5、对帐、物、卡数据的统一准确负责；

依据规定，每日对前天有变动包装材料进行盘点，要求帐实相符、挂牌标示清晰准确。

6、对日常报表数据的准确审核负责；

要求对每日报表在盘点过程中进行核对，发现不符及时上报并查清原因加以纠正。

7、负责和车间做好协调沟通工作；

出现问题及时与相应部门协调解决，要求态度诚恳，严禁与其他部门人员出现争执情况。

8、对工作内的安全生产负责；

科学合理进行仓库管理，在发放包装材料过程中，要求轻拿轻放，严禁野蛮装卸；严禁堵塞、遮挡安全通道和消防设施。

9、对仓库内的卫生环境负责；

依据规定，仓管员每天对所负责仓库清洁卫生，要求仓库地面无杂物，标签货架整齐、整洁，包装箱、包装瓶垛位整齐、无杂乱绳头。

四、成品组组长岗位职责：

1、对成品统计员、成品发货员的日常工作安排、工作监督检查负责；

2、对所有入出库产成品的质量、数量符合状态负责；

3、负责与销售内勤及包装车间等部门的协调沟通工作；

4、对仓库的合理放置工作负责；

5、对所开单据及报表的准确性负责，定期做好与财务部门的对账工作。

五、成品统计员职责：

1、对所有入库产成品的质量、数量符合状态负责；

依据规定，依据车间所报单据，进行成品接收，要求数量准确、接收及时。

2、负责协助和监督产成品发货员做好产成品的发货和收取退货工作； 依据公司和部门规定、相关要求，协助和监督发货员做好仓库管理，要求科学存放，先进先出。

3、对仓库内产成品的合理放置负责；

根据仓库实际情况，合理放置入库产成品，要求码垛整齐、分类放置。

4、对仓库内产成品的存储质量、数量负责；

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依据规定，科学、合理进行仓库管理，要求先进先出，入库、发货后及时整理现场。杜绝因保管不当或发放不当造成货物损坏、过期、变形等问题。

5、对所开单据数据的准确性负责；

依据规定，要求所开单据的数据准确、完整，单据一旦填制不允许涂画更改，严禁补单。

6、对帐、物、卡数据的统一准确负责；

依据规定，每日对可发货产成品进行盘点，要求帐实相符、挂牌标示清晰准确。定期做好与财务部门的对账工作。

7、对所做报表的的数据准确负责；

依据规定，上报产成品日报表、退货周报表、月度成品统计表，要求及时、准确。

8、负责和车间做好协调沟通工作；

出现问题及时与相应部门协调解决，要求态度诚恳，严禁与其他部门人员出现争执情况。

9、对工作内的安全生产负责；

科学合理进行仓库管理，在入库过程中，要求码垛合理，严禁野蛮装卸；严禁堵塞、遮挡安全通道和消防设施。

10、对所负责仓库的卫生环境负责；

依据规定，每天对所负责仓库清洁卫生，要求仓库地面无杂物、整洁，成品垛位整齐。

六、成品发货员职责：

1、对所有出库产成品的质量、数量负责；

依据公司和部门制定的相应操作规范、要求，做好仓库管理，要求见单发料、先进先出，及时、准确。

2、对仓库内产成品的存储质量、数量负责；

依据规定，科学、合理进行仓库管理，要求先进先出，入库、发货后及时整理现场。杜绝因保管不当或发放不当造成货物损坏、过期、变形等问题。

3、协助和监督成品统计员做好产成品的入库工作；

依据公司和部门规定、相关要求，协助和监督成品统计员做好仓库管理，要求科学存放，先进先出。

4、对仓库内产成品的合理放置负责；

依据仓库实际情况，合理放置入库产成品，要求码垛整齐、分类放置。

5、对所开单据数据的准确性负责；（货物数量、运费等）

依据规定，要求所开单据的数据准确、完整，单据一旦填制不允许涂画更 83

改，严禁补单。

6、对帐、物、卡数据的统一准确负责；

依据规定，每日对可发货产成品进行盘点，要求帐实相符、挂牌标示清晰准确。

7、对工作内的安全生产负责；

学合理进行仓库管理，在入库、发货过程中，要求码垛合理，严禁野蛮装卸；严禁堵塞、遮挡安全通道和消防设施。

9、对仓库内的卫生环境负责；

依据规定，每天对所负责仓库清洁卫生，要求仓库地面无杂物、整洁，成品垛位整齐。

保卫部

主要职责：保障公司员工和财产安全.

薪酬制度:记时工资制

不同类型的工作人员时间上的薪酬不同;采用此制度比较灵活,可以准确地记录各个工作人员的工作时间,准确地计算出职工的工资.

工作轮班组织:固定单班制

在一开始的人员招聘中,我们首先会搞清楚每个应聘者的空闲时间段(包括每个星期中哪一天及这一天中的哪个时间段有空)然后根据时间段确定一个星期中每天的工作人员.

人员考核:从德(品德修养),能(业务知识水平,创新能力),勤(协作性,责任心,进取性,纪律性,出勤性),绩(办事效率,工作质量)四个方面对工作人员和管理层进行公平公正的考核,为奖金等奖励制度提供凭据.

2、工时定额

上班时间选择：8：00-12：00，2：30-7：00

3、生产能力

每月月末产销平衡会产生的月度生产计划明确了下月产销总量和基于车型、颜色、排量、变速装置的分类数量，并细化至周计划、日计划（只是计划框架）。在月计划执行过程中，若遇到KD件采购出现障碍或某供应商有突发事件不能及时供货或销售部提出对本月需求有较大变动等情况，则调整周计划。因设备故障等随即因素影响月计划进度出现提前、滞后或临时插入、调整个别车型，则调整日计划或利用总装上线前的重新编组来实现。

日计划由生产管理部长利用AS/400系统、BOM、PDM系统完成，下发生产部门和轿车厂。在日常运营中，生产管理部部长在每天早上6点结算前一天的生产情况，具体安排当日生产计划，包括总量、颜色、式样、各台车上线时间，特殊配置要增加备注。7点钟将当日计划发布给配套厂商，后者自己分解、配送相应零部件，按直供序列、序列、仓储配送三种方式分别供应轿车厂。

四大工艺厂均推行生产日报制度，对每天的投入产出数量、在制品数量、生产中断时段及中断原因、产品缺陷率、实际与计划进度比较等项目进行统计，全面控制生产计划。

经营改装车型总汇

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洒水车 加油车 油罐车 垃圾车 吸粪车 吸污车 高压清洗车

消防车 高空作业车 混凝土搅拌运输车 随车吊 冷藏车 教练车

道路清扫车 道路清障车

挖机运输车 粉粒物料运输车

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荆楚汽车营销战略

一、中国汽车市场环境分析 中国现阶段快速的工业化和迅猛的城市化推动了中国汽车产业的崛起，货车、自卸汽车、轿车、客车、牵引汽车、专用汽车、电动车等行业获得了较快的发展，整个汽车产业呈现一片欣欣向荣的景象。专用汽车在这一过程中，也获得了长足的发展 经济发展专业化程度不断提高，带动专用车需求增长。首先，我国经济总规模扩大促进专业化分工。任何国家的经济发展路径，一定是先扩大规模，再细致分工，我国当前正处在专业化分工由粗到细的发展阶段。按照国家统计局最新经济分类，我国经济行业类别已达20个特大类，近100个大类，小类逾千种。

其次，购买力提升有利于专用车发展。未来10年，我国人均GDP年均增长将在9%左右，按照这个速度，到20xx年，我国人均GDP将达到1万美元。同时，财政收入快速增长，为专用车需求提供强大支撑，可提高地方政府采购市政专用车的购买力。人工成本提升，也将加快专用车对人工劳动的替代。随着近年来人工成本的大幅上涨，未来我国经济高速发展伴随的一个重要特点，将是廉价劳动力短缺、工资持续上涨，这就为专用车辆的需求提供了广阔空间。

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此规划书以企业战略管理为依托，通过全面系统科学的对企业环境、企业营销战略、企业CI战略、企业财务战略、企业人力资源战略的分析，旨在从战略角度对企业的发展做战略性的部署，为企业的发展获的战略性的优势，让企业对宏观的长远的发展有明确地认识，为企业在复杂的、瞬息万变的、激烈的社会经济环境竞争中取得持续健康稳定发展做出科学系统全面的指导。

二、汽车市场STP营销战略

随着我国国民经济的发展和加入世界贸易组织，国内外环境的变化给我国汽车工业带来了新的挑战和机遇，汽车营销行业也面临着巨大的市场机会，汽车营销的理论方法有很多，其中一种重要的方式是STP营销战略。

1. 汽车市场细分化

市场细分，就是企业根据市场需求的多样性和购买者行为的差异，把整个市场（即全部用户）划分为若干具有某种相似特征的用户群（即细分市场），以便执行目标市场营销的战略和策略。

每一种产品都有购买者，由于种种因素，不同的购买者有着不同的需求，任何一个大企业都不可能全部给予满足，为所有的购买 87

者提供有效的服务。因此，每个企业都应当依据一定的标准对市场进行细分，确定自己在市场竞争中的地位，搞好销售。日本的本田公司就是成功地运用了市场细分化这种方法使自己的摩托车在美国占有一席之地，扩大了自己的目标市场，针对不同的目标市场制定了有区别的营销策略，进行针对性营销，这是它在美国市场取得辉煌胜利的关键。本田公司所选择的目标市场是策略是差异性市场策略：当时的美国摩托车企业只是针对专业车手，喜爱摩托车的人，而本田公司意思到了潜在的顾客需求并积极采取各种方式开发这部分顾客，通过广告宣传：首先，淡化人们对那些“空黑皮夹克的摩托车手”的成见。重新定位了摩托车在美国人头脑中的地位。并且针对行使方便，安全省钱的交通工具这块细分市场的特性吸引了潜在的消费者，营销的关键是要使他们放心，安心的使用摩托车。在本田公司的市场细分中，从消费市场的角度来看，其主要是以年龄、性格、利益等因素做为细分的因素。

2. 目标市场营销

在现代营销活动中，对任何企业而言，并非所有的环境机会都具有同等的吸引力，由于资源有限，也为了保证资源有效，企业的营销活动必然局限在一定的范围内，确定具体的服务对象，即选定目标市场。企业选择目标市场是在市场细分的基础上进行的，通过分析细分市场要求满足的程度，去发现那些尚未得到的满足的需求，相应确定准备为那些细分市场服务。

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仍以本田公司在美国摩托车市场为例：二战期间，针对新出生的一代的特点，在细分市场的基础上，认为注重年轻人个性的产品一定会流行起来，推出相应的个性化的产品，取得了很大的成功。越南战争期间，由于社会原因，市场的需求又发生了很大的变化，此时本田将目标转向妇女，在妇女们的需求基础上，对摩托车的价钱，重量和外形颜色等方面做了修改，在次赢得了市场。

从本田成功进入美国摩托车市场并获得了巨大的成效中，我们可以看到，本田公司在经过分析，衡量后，选择了差异性市场营销策略，应用了SPT营销策略。虽然生产成本和营销费用会相应的增加，但是，本田公司应用市场细分和差异性市场营销战略，获得了巨大的成功，这一点是无可争议的！其后没本田公司凭借其摩托车市场在美国得成功经验，又如愿以偿地把本田汽车成功的推向美国市场，同样也采取了市场细分化策略，以其节约能源，小巧轻便的优势而深受美国消费者的欢迎。

3.市场定位

所谓市场定位指的就是企业根据用户对所生产产品的需求程度，根据市场上同类商品竞争状况，为本企业产品规划一定的市场地位，即为自己的产品树立特定的形象，使之与众不同。市场定位的过程就是在消费者心目中为公司的品牌选择一个希望占据位置的过程。 89

福特T型车是一个很好的例子。T型车具有自己的独特之处，浑身上下找不到一丝装饰或华而不实之处，百分之百地实用，它的车体轻，坚固而不求其外表美观，性能求精，普通人也买得起。T型车一投产就受到广泛的欢迎，它之所以跃居当时各类汽车之首是因为农民正需要这种车，普通人又都买得起。它的机械原理极为简单，任何耐心的外行人都会很快地掌握。与当时其他类型汽车相比，T型车具有经久耐用、构造精巧和轻盈便利的优点。福特汽车公司这一时期的盈利情况也证明福特关于生产廉价车的决定是无比明智的。T型车仅用一年时间就跃居畅销车之首，成为第一号盈利车。这一年出售了

1.1万辆，在销售量和利润方面均超过其他汽车制造商。大众化产品策略的为福特公司找到了自身的市场定位，因而赢得了巨大的市场发展机会。

二战期间，福特公司为适应战时需要，转产飞机发动机等产品，由埃德塞尔?福特发起的庞大的战时计划，在不到3年的时间内一共制造了8600架四引擎B-24“解放者”轰炸机、57000台飞机发动机以及超过250000台坦克及其他战争用机器。在二战中，福特公司的杰出表现为其赢得了口碑，树立了良好的企业形象。

从以上两大汽车工业裁团的成功事例中，我们可以看到其灵活的运用了SPT营销策略，赢得了市场和消费者。近几年来，我国经济发展迅速，汽车工业也开始迅速崛起。我国汽车市场产销发展迅猛，但是由于市场环境急剧变化，使我国汽车产业面临重组和整合压力， 90

企业利润不断下降。这就迫使汽车企业不断地适应市场变化，寻找新的利润增长，从而获得长足的发展。对于我国的汽车生产企业来讲，现实的可行之路就是必须迎合市场需求变化、提高服务水平、建立自主品牌、选择适合的销售模式，才可在更加激烈的竞争中寻求自身的发展。

慧聪行业研究数据显示，最近几年我国汽车出口数量呈上升趋势，其中自主品牌功不可没。如何继续保持增长，实现汽车出口的可持续发展，是自主品牌面临的新任务。我国现有的自主品牌有奇瑞、哈飞、吉利、长安、力帆等等。我国自主品牌刚刚起步，很多方面都不完善，自主技术方面，售后服务及市场营销策略以内都急待提高。下面是一个关于自主品牌营销策略方面的案例：

赛豹上市，哈飞将其目标群体定位于“30-40岁之间的事业成功人士”及“偏重于公务用车”、“为城市普通白领打造的商务用车”，这一描述让人们分不清车型到底是经济型车还是中级车。经济型车的价位大约在10万元左右，中级车的价位10-20万以内。赛豹同时兼顾以上两者需要、集私家车、公务、商务车于一体的口号不免使人更加疑惑，可见其对产品目标定位不清，因此导致在产品的生产和设计上没有针对性，无法赢得消费者，企业的产品销售速度缓慢，不利于资金周转和新产品的开发。

由此例我们可以看出，做好市场的细分和定位要注意以下几点：一、有差异性，细分后市场客观上必须存在明确的差异。二、可 91

预测性和可进入性，进入市场前应当进行相关的调研，预测出现有的和潜在的需求规模和购买力。从而来设计产品（这里不仅要考虑到消费者的需求同时也要针对人群进行分类，如年龄，教育背景，收入；职业教育等。）三、稳定性和实效性：当然这两点是关系到企业发展的长远利益，也是对前几点决策的验证。

我国自主品牌在不断成长的同时，也在不断的探索适合我国汽车市场的营销战略和道路。对于国外成功的汽车企业典型，我们要多多借鉴他们的营销策略和管理。另一方面，我们又要结合我们国内自身的特点，不断的发现问题，解决问题，做到真正找好自己的市场定位。相信在不久的将来，我们的自主品牌也会在世界汽车品牌中占有一席之地！

三、汽车销售4S模式

1、第1个S：业务规划：整车销售

半个月前，您接到了一封印有A车标识的精美信函，这是由A车5S概念店专门寄给您的邀请书，因为我们调查得知您很想买一辆合适的新车，所以我们邀请您来A店看看。

(1)售前、售中——品味五星级服务的典范往里走，玻璃感应门会为您轻轻地打开，站在展示大厅门口，缕缕音乐在四壁和头顶弥漫、 92

飘逸，您会感到仿佛来到了一个“五星级的家”。几步之遥有一台电脑查询触摸屏，您可以查询到全店所有的服务内容以及有关汽车知识的疑问。门口摆放着《S市A车5S服务概念店完全指引手册》，供您随意取阅。

身着A员工制服的导购与服务人员正微笑致意。展厅中心椭圆形展示台，设计超前的A概念车。展台旁精美的立牌，明细地介绍了各款车型的各种性能参数。

(2)售前、售中——让您感觉家的温馨

您可以要杯咖啡，边品咖啡边品车；也可以让导购人员为你讲解、演示，或让你进入车内亲身体验一下驾驶的座感；累了可以去休息室的沙发上坐坐，茶几上有糖果、茶??，也有专为女士提供的她们所喜爱的杂志和鲜花。

如果这时您有了明确的购车意向，填写一份登记表，然后，就可以好好地看车了。

(3)售前、售中——让您心动的微笑和便捷

决定买车后，您只要到展厅后部的业务接洽处，有关事项的负责人员就会为您办妥相关手续。

三楼还有一个专为车主而设的培训课，顺便还可以参观俱乐部的A文化馆。

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另外，我们也会给您的汽车专门建一份详尽的档案。

(4)售后——从此您将多了一个朋友

这些信息除了用来与你保持亲密接触，同时也将把它们连同你的意见，建议反馈到总部的信息中心，作为A产品与服务改进的宝贵信息资源??

售后——A车的声音在流动

市场推广部和公共关系部，将定期或不定期地在本店俱乐部或其他大型商场和购物中心，召开新车现场展示会，现场演示A新款轿车的各种技术性能，讲解A新车与众不同的先进功能，宣传A理念。

2．第二个S：维修保养——您身边的汽车医院

假如车子出了故障，可通过电话向客户部求援，工作人员将很快赶到现场，为你现场修复，如果情况严重，维修人员会协助您将病车拖回店中修理。客户部根据您的汽车档案，将为您的汽车建立一份汽车病历卡，将每次的修理情况记录在案。

在严谨规范的诊断和维修、养护程序之后，给您一个满意的结果、合理的收费(保修期内是免费的)。在A技师为你修车时，你可以坐在隔音而透明的二楼休息室里看杂志、电视或电脑上网，同时还可以通过大屏幕玻璃和闭路电视观看自己爱车的整个修理养护过程。 94

3．第三个S：零配件销售

（1）别具一格的A车零配件超市

在三楼设有A车零配件超市，按A汽车由外而内的顺序依次排列，您可以像逛其他百货超市一样，悠闲地浏览林林总总的A车纯正零配件，即使不选购，您也可以通过这样的参观浏览，增进对A汽车各个部件的了解，丰富自己的汽车知识。

所有陈列配件样品品种齐全，按分类目录实施系列化、模块化的陈列，以便顾客直观地确定配件的品种。

在这里，零配件按照功能特性被分为一目了然的几大类，消费者可根据需要直奔主题，为顾客节省了时间，提高了采购效率。

(2)赋予美的生命，延伸科技魅力

售场配以优美的背景音乐、明亮的照明，角落备有净水、干净整洁的桌椅和便笺纸、笔，方便顾客记录零件型号以备核对，营造出温馨的购物环境，让零配件采购变成一种宜人的享受

。前台配有计算机自动查询系统、多媒体自查台，供顾客查询。所有商品均明码标价，货真价实。

(3)保证承诺，售后跟踪，想的更多

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有专人负责登记顾客有关疑问与要求，建立最短答复时间制度，做到每一声询问都有回复，并力求顾客满意。

4．第四个S：二手车交易

（1）二手车交易。如果您想买一辆二手车，那么通过电脑查询或向工作人员咨询，所有符合你购买要求的二手车资料会详尽地摆在面前。

(2)对怀旧的您，我们同样真情护送。本店还为二手车提供最优质的售后服务。本店将按所购二手车的实际情况和评估情况，优惠维修保养，以免除因为二手车的无处保养维修，给您带来的后顾之忧。

不管您买的是新车还是二手车，只要是A汽车，您就是本店的俱乐部会员，可全享受A会员所应有的一切优惠待遇。

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五、结语

中国已经加入WTO，成为世界经济大家庭的一位成员。经济全球化的发展，也将把中国经济纳入世界经济之中。中国汽车市场也必将成为世界汽车市场的一部分。中国打造完善的汽车网络营销体系和结构合理的汽车网络销售市场，是保驾中国汽车工业稳健发展和融入国际汽车市场与国际接轨的需要。中国打造结构合理的有形汽车销售市 98

场，可为中国名牌企业、名牌产品、恪守信誉的经销商和广大汽车用户营造良好的交易环境。这个市场没有排优性，只有排劣性。

不可否认，具有无形市场特征的汽车网络电子商务的发展对有形汽车网络销售市场具有一定的挑战性。但在近期内，我国的汽车电子商务还无法完全代替有形汽车销售市场的功能。今后汽车有形市场和汽车电子商务将会有机的结合，相辅相成地向前发展。

中国是一个疆域辽阔、人口众多的大国，但目前汽车年产销量才200多万辆，汽车保有量也只有 2000万辆左右。从发展角度看，中国蕴藏着极大的汽车潜在市场。随着中国经济的快速发展，人民生活水平的提高、社会购买力和私人购买力的提高，中国汽车市场的潜力将会逐渐地释放出来。中国有计划地打造完善的汽车网络营销体系和结构合理的汽车网络销售市场就是为中国汽车市场潜力的快速释放创造条件。

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荆楚汽车财务战略规划

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3. 第一章 总则 第一条 企业财务战略的意义 通过对企业内外环境分析并结合企业整体战略的要求，它提高了企业财务能力，即提高了企业财务系统对环境的适应性； 财务战略注重系统性分析，这提高了企业整体协调性，从而提高了企业的协同效应； 财务战略着眼于长远利益与整体绩效，有助于创造并维持企业的财务优势，进而创造并保持企业的竞争优势。

第二条 企业财务战略的特征

从属性。财务战略要体现企业整体战略的要求，为其筹集到适度的资金并有效合理投放，只有这样，企业整体战略方可实现。

系统性。运用系统的观点进行企业管理，需要考虑企业作为一个系统必然与外界进行长期的、广泛的资源及信息等的交换，从而使系统与外界保持一致。，要始终保持财务战略与企业其他战略之间的动态的联系，并试图使财务战略也能支持其他子战略。

指导性。财务战略是对企业资金运筹的总体谋划，它规定着资金运筹的总方向、总方针、总目标等重大财务问题。

复杂性。财务战略的制订与实施较企业整体战略下的其他子战略而言，复杂程度更大。财务战略对资金配置稍有不慎，就将直接导致企业资金周转不灵或陷入财务危机而很快导致企业破产。此外，企业筹资与投资都直接借助于金融市场，而金融市场复杂至极，变幻无常，这也增加了财务战略制订与实施的复杂性。

第三条 企业财务战略目标

利润最大化。

资本利润率最大化（每股利润最大化）。

企业价值最大化

第四条 企业财务管理管理组织

企业所有者参与企业重大财务与经营决策。

企业经营者履行其“委托-代理”责任承担企业日常的财务活动进行组织、指挥、监督和协调，处理企业同各方面的财务关系。

财务管理机构专司企业筹资、投资、分配及协调财务关系等职责。

第五条 企业财务战略的实施对象

资金筹集。

资金运用。

资金分配。

企业与投资者、被投资者之间的财务关系。

企业与债权人、债务人之间的财务关系。

企业与财税部门之间的财务关系。

企业内部各单位之间的财务关系。

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6. 企业与职工之间的财务关系。 第六条 企业财务管理的原则 系统原则（主体优化、结构优化、环境适应能力强）。 现金收支平衡原则。 成本----收益---风险权衡原则。 利益关系协调原则。 第七条 财务管理的基本环节 财务预算。 财务决策。 财务控制。 财务分析 第八条 财务管理的价值观念 货币的时间价值。 投资的风险价值。 利息率。 证劵价值。 第二章 财务预算 第一条 财务预算应起到的作用 将企业资源加以整合优化，使资源浪费最小化而利用效率最大化。 定量反映企业经营方针和经营目标，详细列出实现企业战略目标应采取的方法和措施，为实现企业战略目标共同奋斗。 通过制预算的制度、执行和监督，协调各部门之间的工作，共同完成各自的任务，完成企业的整体目标。 为考核各部门及员工工作业绩提供依据。 设置各项定量指标，使职工的需要和企业的目标挂钩，调动各方面的积极性。 控制企业运行过程，保证结果的实现。 第二条 企业财务预算编制程序 财务部门将当年预算计划及实际执行情况，明年预算表式下达各部门。 各部门根据销售预测，结合下达的预算表式要求和本部门的需求填报自己部门的明年各项预算数。 财务部门根据各部门上报资料进行分析、汇总。 对于需要修改的数据与该部门进行协调。 将最终的预算结果上报总经理批准。 将批准结果分解下达。

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4. 第三条 财务预算方法 根据预算期内正常的、可实现的业务量水平作为基础编制固定预算。 在成本分析的基础上，一业务量、成本和利润的依存关系为依据，按照预算期内看预见的各种业务水平，保证弹性预算。 以基期成本费用水平为基础，结合预算期业务量及有关成本正常协调调整原有成本费用编制增量预算。 从根本上研究分析每项预算是否有支出的必要及支出金额的大小，编制零基

预算。

第四条 现金预算的编制

销售预算---根据预算期现销收入与回收赊销贷款的可能情况反映现金收入，为编制现金收支提供信息。

根据销售预算编制市场预算。

根据市场预算编制直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算。

根据上述预算编制产品生产成本预算。

根据销售额，通过对以前年度的销售费用的分析，编制销售及管理费用预算。 综合以上各类预算，编制现金预算，反映预算期内的收入和支出。

第五条 预计财务报表的编制

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7. 预计利润表。 预计资产负债表。 预计现金流量表。 第三章筹资管理 第一条 筹资的要求 科学确定筹资数量，做到规模适当，筹措及时。 认真选择筹资方式和筹资渠道，降低资金成本。 注意筹资结构，降低筹资风险。 第二条 筹资应达到的目的 满足企业扩张。 偿还债务。 调整资本机构。 适应外部环境。 第三条 筹资的基本原则 效益性。 合理性。 及时性。 合法性。 第四条 吸收投资形式和渠道 吸收直接投资。 发行普通股。 发行优先股。 向金融机构借款。 发行公司债券。 融资租赁。 利用商业信用。

第五条 资金需求量预测

1. 企业筹资前必须对资金需求量进行有效预测，既要保证企业生产经营对资金

的需求，又要避免过渡筹资造成资金闲置。

2. 企业采用销售百分比法预测资金需求量程序：

1) 分析资产负债表各项目与销售收入直接的依存关系，确定变动项目和非

变动项目；

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金额；

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6. 计算基期资产负债表中各项目的销售百分比，确定预测期需要增加的资

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2. 确定预测对外界资金需求的数量。 企业采用资金性态模型法预测资金需求量程序： 分析以前年度产销量及资金占用总额的历史资料，采用适当方法计算不变资产和变动资产； 确定反映产销量与资金占用量关系的直线回归方程； 确定预测期的资金需求量。 第六条企业吸收现金投资条件： 现金投资金额由双方协调商定； 现金投资原则上应一次性收取，特殊情况下由双方协商。 第七条 企业吸收实物投资条件： 确为企业科研、生产、经营所需； 技术性能较好； 作价公平合理。 实物出资额所涉及的实物作价方法应按国家的有关规定进行。 第八条 企业吸收工业产权或非专利技术条件： 能帮助研究和开发出新的高科技产品； 能帮助生产出适销对路的高科技产品； 能帮助改进产品质量，提高劳动生产率； 能帮助大幅度降低各种能耗； 作价合理； 符合国家法律规定。 第九条 企业吸收土地使用权投资条件： 企业科研、生产、销售活动所需要的； 交通、地理条件比较适宜； 作价公平合理； 符合国家法律规定。 第十条 负债资金的筹集 公司要保证良好的信贷额度，以备借款。 合理循环使用信贷协议。 公司要保证合理的补偿性余额，降低贷款成本。 采用借款抵押方式时，要合理安排还款，保证公司资产安全。 严格按照贷款偿还期限和方式还款，避免由于不当行为造成资产损失。 企业各种流动负债应按期偿还，以提高企业信誉和知名度，按期发放 工资， 无特殊原因职工工资必须于次月十五日前发放，以提高职工的积极性，增加企业凝聚力。 第十一条 发行公司债券 公司发行债券前应做好充分的前期准备。 合理计算发行金额，还款期限，降低筹资成本。 第十二条 融资租赁 充分了解融资租赁形式，保证筹资效果。 严格按照合同规定，实行资产退租、续租和留购。

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8. 合理安排筹资额度，降低筹资成本。 第十三条 股票发行的原则 公平原则。 公开原则。 公正原则。 第十四条 普通股东的权利： 依法对公司的重大问题享有投票权； 出售或转让股份的权利； 检查账簿的权利； 剩余资产索取的权利； 优先认股权。 第十五条普通股东的义务： 遵守公司章程； 按时认缴应缴的资本； 以认缴的出资额为限承担公司债务； 在公司核准登记后，已认缴的资本不得抽出。 第十六条 筹资决策 公司对外筹资资金规模由双方协商，丹筹资额不得超过公司资产的40%。 筹资前要充分预算公司所需资金额，避免过渡融资造成资金限制。 采用合理的筹资方式，将筹资成本、风险降至最低。 公司筹资应保持合理的资产结构，促进企业发展。 第四章 流动资产管理 第一条 流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。 第二条 现金管理 现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。 出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。 收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的#5@p及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记帐。 日记帐要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总帐相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。 有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。出发归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算，对于前帐未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。 企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额（三天零用量），当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。 企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用

企业资金，各种借款条月底必须入帐，不允许出现跨月白条顶库现象。 105

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2. 现金出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入、下角料变现，职工罚款等款项及时交付财务部门，以便及时处理帐务。 第三条 银行存款管理 会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。 财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他单位。凡前帐未清者，不准再领用支票。 银行存款日记帐逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对帐单相核对，并编制银行余额调节表，调整未达帐项，出现长期未达帐项时要查明原因，上报领导。 第四条 应收账款及预付账款管理 企业要根据经济业务的内容和户别设置应收帐款明细分类帐，即按债务人的具体名称设置登记明细分类帐，不准笼统的以地名代替。应收帐款的发生和确定必须有索取价款的凭据（包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的保证书等），不得单方入帐。 财务部门要会同供应、销售部门建立健全销售商、供应商的客户档案。 各项债权，债务要定期进行清理核对，每年最少进行一次发函或派员核对，每季末要编制帐龄分析表，并上报有关领导。对发生的应收帐款、其他应收款、预付帐款等应收款项，按照谁经办谁回收的原则，损失者或已采取各种必要措施确实无法收回的坏帐损失，由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务。 收回的帐款要及时上交财务部门，如发现货款已被私自挪用不交者，交司法部门处理。 企业要严格控制内部职工的业务借款和生活借款，健全借款审批制度，职工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。 支付预付帐款必须有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付帐款时，须经办人签章，经领导批准后方可付款，并同时向财务部门提拱有关合同协议书等有关材料。 本企业采用坏帐准备金制度，每年年末按应收帐款余额的5?计提坏帐准备金，年终调整。 企业购进货物应付未付的款项，业务经办人员应及时将#5@p等有关单据送交财务部门，以便及时处理帐务，正确体现企业负债，正确核算材料物资等的计价和产品成本 第五条 存货的管理 存货是指企业所拥有或控制的，能以货币计量的为企业生产经营服务的流动资产，主要包括原材料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品。原材料主要包括：主要材料如钢板、焊材、钢管、原料油等；辅助材料如扎丝、油漆、螺栓、螺帽等；备品备件扳手等；福利劳保类如扫帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等；其他类。 存货的计价、按实际成本计价。原材料的购入价格包括买价，装卸费、包装

费、运输途中的损耗，入库前的挑选费，市外运输费，保险费以及缴纳的税等。 106

3.

4. 原材料出库以加权平均法计算出库材料的成本。 原材料的购入 材料购入必须持有生产或仓库、供应部门的购物申请单，经

有关领导批准后方可到财务部门借款。严禁无计划采购，超定额库存。

5. 供应部门按购物申请单所购材料送达企业后，须持总经理签批的采购单、购

货#5@p，购销合同（协议）合格证等到质检部门（化验）进行质量检验，检验合格后签发一式两联检验报告单随#5@p到仓库部门办理入库手续。

6. 仓库部门在将材料验收入库前，应详细核对#5@p所载名称、规格型号、数量、

质量与实际是否相符，同时对照检验（化验）部门出具检验报告，经检验合格后方可验收入库，填制材料验收入库单，并对无名牌的配件用口取纸载明名称、规格、型号。

7. 材料验收入库单一式三联，一联留存做为仓库部门记帐凭证，一联随#5@p及

采购单等经总经理审批后到财务部门处理帐务，一联为供货方证明。

8. 对于货已到而#5@p未到的材料，仓库部门可以根据检验单据办理临时入库，

做好入库材料台帐登记工作，填制一式三联估价入库单，仓库留存一联据以入帐，一联送交财务处理帐务，月初用红字入库单冲回估价入库，待#5@p到达时填制正式入库单。

9. 生产部门根据生产计划和设计预算用料开具领料单，由统计员填制，填制内

容要全面、真实、准确，领料单用途要根据生产计划填清产品批号，作为归集成本费用的依据，领料单一式三联，车间统计一联，财务一联，仓库一联，超出预算或计划处的用料由生产部长签批，月底统一报总经理审批，非生产性的用料属售后服务的由营销部提出申请，其他用料，由行政部提出申请，会计开票经总经理签批后，仓库方可发货。

10. 月末车间统计根据材料领料单编制材料消耗汇总表，仓库部门编制材料出库

汇总表，车间、仓库与财务部门都要对帐并核对相符。

11. 产品入库管理，车间产成品生产完毕，要会同仓库、质检部门填制检验合格

单，仓库据以填制产成品入库单，产成品入库单一式三联（注明生产令号）；一联仓库记帐，一联送交财务，一联送车间统计据以核算工资等各项考核指标。

12. 产成品出库管理，仓库部门根据盖有财务专用章的发货单或提货联据以发

货，同时在出门联签字，保卫人员只有见到盖有财务专用章并且有仓库人员签字的出门证方可对车辆等运输货车检查放行，月末时，由保卫人员、仓库人员将提货联，出门联汇总，于每月30日前到财务部门核对相符后据以存档。

13. 仓库部门要做到见单付货，及时登记有关帐簿，设立材料、产成品收、发、

存明细帐或暂收货台帐，严禁白条顶库现象。

14. 月末在产品和自制半成品的管理。月末生产部和车间统计员要搞好在产品和

自制半成品的盘点、登记工作，及时编制、报送盘点登记表，确保月末成本核算的真实性和准确性。

15. 凡大宗原材料都要签订购销合同，使用票据结算，各种材料采购验收入库后，

不论是否付款，都要在入库时填制入库单，将#5@p或入库单交财务处理帐务，以便真实反映各项债权债务，以避免发生帐外资产。

16. 各部用的低值易耗品门领，一律采用五、五摊销法计入成本费用。

17. 企业应加强对已销产成品退货、返修制度的管理，建立完善的退货、返修审

批制度，实行退货、返修产品的责任倒查制度，属于生产部门、质检部门、销售部门或运输部门、仓储部门的责任查证属实，落实赔偿份额（原则上责任全额赔偿）。

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18. 企业存货必须定期或不定期盘点，最少在年中、年末进行两次全面财产清查，

对盘盈、盘亏或报废的存货要分类填制盘盈盘亏表。

19. 代销商品的管理。财务部门要建立代销商品明细帐和保管帐，及时与对方对

帐以确保帐帐、帐物相符，同时要与代销单位签订代销协议，明确相关责任。

20. 本公司设置“委托加工材料”会计科目核算外协加工材料的材料成本、加工费、

运费、装卸费等实际成本费用。

第五章固定资产的管理

第一条 固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、设备、运输工具；电子设备、仪器仪表等其他与生产经营有关的单位价值超过1000元的设备器具，工具等；不属于生产经营必备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的也应当做为固定资产。

第二条 业要建立健全固定资产管理制度，包括固定资产的安全使用制度，维修保养制度，定期盘点制度和折旧计提制度。公司财务要设置固定资产明细帐，并制定固定资产目录，生产车间安全设备科应当建立固定资产使用登记卡。

第三条 固定资产的计价

1. 外购的固定资产，不需安装就可直接使用的固定资产，以#5@p价格和运输费用价格为固定资产记帐价格，对于外购需安装、调试才可使用的固定资产，以外购价格加运输费、安装调试费等合理有关的费用为计帐价格。

2. 需外单位承建的基建工作或设备的安装调试工程时，承建单位要搞好预算工作和合同的签订工作，基建合同和预决算书要送财务部门留存一份。

3. 对已经竣工交付使用的未办理决算的建筑工程、机械设备等，要根据预算书或合同估价转入固定资产并计提折旧，待工程决算后，再调整原估价和已提折旧。对于现已使用而没有档案资料的固定资产（没有建帐）可以采取重置价进行入帐。

4. 折旧方法。我公司对固定资产进行分类管理，固定资产折旧采用平均年限法分类计提折旧，房屋、建筑物折旧年限为30年，机械、设备折旧年限为10年，车辆折旧年限为7年，电子设备和仪器仪表等为5年。

本公司固定资产残值率5%。

根据年终决算的要求决定。全部固定资产必须每年盘点一次,由财务部牵头生产部设备科、行政部总务科参与，具体盘点时间由财务部。

第五章 投资管理

第一条 为加强公司投资管理，规范公司投资行为，提高资金运作效率，保证资金运营的安全性和收益性，根据外部规范与公司具体情况，特制订本制度。

第二条 本制度适用于公司总部、各子公司及各分公司的投资行为。

第三条 本制度所指投资分对外投资和对内投资两部分。

1．对外投资指将货币资金以及经济资产评估后的房屋、机器、设备、物资等实物以及专利权、商标权和土地使用权等无形资产作价出资，进行各种形式的投资活动。

2．对内投资指利用自有资金或从银行贷款进行基本建设、技术更新改造以及购买和建造大型机器、设备等投资活动。

第四条投资目的

1．充分有效地利用闲置资金或其他资产，进行适度的资本扩张，以获取较好的收益，确保资产保值增值。

2．改善装备水平，增强市场竞争能力，扩大经营规模，培育新的经济增长点。 108

第五条 投资原则

1．遵守国家法律、法规，符合国家产业政策；

2．符合公司的发展战略；

3．规模适度，量力而行，不能影响自身主营业务的发展。

第六条 对外投资按投资期限可分为短期投资和长期投资。

1．短期投资包括购买股票、企业债券、金融债券或自库券以及特种国债等。

2．长期投资包括：

(1)出资与公司外部企业及其他经济组织成立合资或合作制法人实体；

(2)与境外公司、企业和其他经济组织开办合资、合作项目；

(3)以参股的形式参与其他法人实体的生产经营。

第七条 投资业务的职务分离

1．投资计划编制人员与审批人员分离。

2．负责证券购人与出售的业务人员与会计记录人员分离。

3．证券保管人员与会计记录人员分离。

4．参与投资交易活动的人员与负责有价证券盘点工作的人员分离。

5．负责利息或股利计算及会计记录的人员与支付利息或股利的人员分离，并尽可能由独立的金融机构代理支付。

第八条 公司短期投资程序

1．公司财务部应根据公司资金盈余情况编报资金状况表。

2．证券资金部分分析人员根据证券市场上各种证券的情况和其他投资对象的盈利能力编报短期投资计划。

3．公司的财务部经理、财务总监和董事会按短期投资规模大小和投资重要性，分别依照各自的职权审批该项投资计划。

第九条 公司财务部按照短期证券类别、数量、单价、应计利息以及购进日期等项目及时登记该项投资。

第十条 公司应建立严格的证券保管制度，至少由两名以上人员共同控制，不得一人单独接触有价证券，证券的存人和取出须详细记录在证券登记簿内，并由在场的经手人员签名。

第十一条 公司购人的短期有价证券须在购入当日记入公司名下。

第十二条 有价证券的盘点工作应由公司财务部和证券资金部负责组织实施o

1．证券保管员和会计人员应在每月终了时进行月终盘点，并完成下列程序；

(1)盘点前必须将截止当月最后一天的证券登记入账并结出结存额；

(2)实地清点实物，核对卡片；

(3)月终编制“有价证券盘点表。

2．财务部根据“有价证券盘点表”，认为必要时，可以抽样核对，复核盘点表。

3．年终时，根据公司盘点指令。，组织人员，全面清点，编制“有价证券盘点表”，并由公司财务部负责人(或聘请注册会计师)参加监盘。

第十三条 公司财务部应对每一种证券设立明细账加以反映，每月还应编制证券投资和盈亏报表，’对于债券应编制折、溢价摊销表。

第十四条 公司财务部应将投资收到的利息、股利及时人账。

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第十五条 应由财务部经理、财务总监以及董事会按其职权批准处置公司短期投资。

第十六条 公司对外长期投资按投资项目的性质分为新项目和已有项目增资。

1．新项目投资是指投资项目经批准立项后，按批准的投资额进行的投资o

2．已有项目增资是指原有的投资项目根据经营需要，在原批投资额的基础上增加投资的活动。

第十七条 对外长期投资程序

1。财务部协同投资部门确定投资目的并对投资环境进行考察；

2。对外投资部门在充分调查研究的基础上编制投资意向书；

3．对外投资部门编制项目投资可行性研究报告并上报财务部和总经理办公室；

4．财务部协同对外投资部门编制项目合作协议书；

5．按国家有关规定和本办法规定的程序办理报批手续；

6．对外投资部门制订有关章程和管理制度；

7。对外投资部门项目实施运作及其经营管理。

第十八条 对外投资权限

1．所有对外长期投资项目，均由总公司批准或由总公司转报董事会批准，各子公司、分公司无对外投资权，但享有投资建议权。

2．总公司应在受理对外长期投资项目立项申请后一个月内做出投资决策。

第十九条 经批准后的对外长期投资项目，一律不得随意增加投资，如确需增资，必须重报投资意向书和可行性研究报告。

第二十条 对外长期投资兴办合营企业对合营合作方的要求

1．要有较好的商业信誉和经济实力；

2．能够提供合法的资信证明；

3．根据需要提供完整的财务状况、经营成果等相关资料。

第二十一条 对外长期投资项目必须编制投资意向书。项目投资意向书的主要内容包括：

1．投资目的；

2．投资项目的名称；

3．项目的投资规模和资金来源；

4．投资项目的经营方式；

5．投资项目的效益预测；

6．投资的风险预测(包括汇率风险、市场风险、经营风险、政治风险)；

7．投资所在地(国家或地区)的市场情况、经济政策；

8．投资所在地的外汇管理规定及税收法律法规；

9．投资合作方的资信情况。

第二十二条 国(境)外投资项目还应提供如下资料：

1．有关投资所在国(地区)的现行外汇投资的法令、法规，税收规章以及外汇管理规定；

2．投资所在国(地区)的投资环境分析、合作伙伴的资信状况；

3．投资外汇资金来源证明及投资回收计划；

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4。本国驻外使馆及经参处对项目的审查意见；

5。本国外汇管理部门要求提供的其他资料。

第二十三条 投资意向书(立项报告)报总公司批准后，对外投资部门应委托专业设计研究机构负责编制可行性研究报告。项目可行性研究报告的主要内容包括：

1。总论

(1)项目提出的背景，项目投资的必要性及其经济意义；

(2)项目投资可行性研究的依据和范围o

2．市场预测和项目投资规模

(1)国内外市场需求预测；

(2)国内现有类似企业的生产经营情况的统计；

(3)项目进入市场的生产经营条件及经销渠道；

(4)项目进入市场的竞争能力及前景分析。

3．投资估算及资金筹措

(1)项目的注册资金及其生产经营所需资金；

(2)资金的来源渠道、筹集方式及贷款的偿还办法；

(3)资金回收期的预测；

(4)现金流量计划。

4.项目的财务分析

(1)项目前期开办费以及建设期间各年的经营性支出；

(2)项目运营后各年的收入、成本、利润和税金测算，可利用投资收益率、净现值以及资产收益率等财务指标进行分析。

5．项目敏感性分析及风险分析。

第二十四条 财务部和对外投资部门应在项目可行性研究报告报总公司批准后，编制项目合作协议书(合同)。项目合作协议书(合同)的主要内容包括：

1．合作各方的名称、地址及其法定代表人；

2。合作项目的名称、地址、经济性质、注册资金及其法定代表人；

3．合作项目的经营范围和经营方式；

4．合作项目的内部管理形式、管理人员的分配比例、机构设置及实行的财务会计制度；

5．合作各方的出资数额、出资比例、出资方式及出资期限；

6．合作各方的利润分成办法和亏损责任分担比例；

7．合作各方违约时应承担的违约责任以及违约金的计算方法；

8．协议(合同)的生效条件；

9.协议(合同)的变更、解除的条件和程序；

10．出现争议时的解决方式以及选定的仲裁机构及所适用的法律；

11．协议(合同)的有效期限；

12．合作期满时财产清算办法及债权债务的分担；

13．协议各方认为需要制订的其他条款。

项目合作协议书(合同)由总公司法人代表签字生效，或由总公司法人代表授权委托代理人签字生效。

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第二十五条 对外长期投资协议签订后，公司协同办理出资、工商和税务登记以及银行开户等工作。

第二十六条 确定对外投资价值及投资收益的原则

1.以现金、存款等货币资金方式向其他单位投资的，按照实际支付的金额计价。

2.以实物、无形资产方式向其他单位投资的，按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价.

3．公司认购的股票，按照实际支付款项计价。实际支付的款项中含有已宣告发放但尚未支付股利的，按照实际支付的款项扣除应收股利后的差额计价。

4.公司认购的债券，按照实际支付的价款计价。实际支付款项中含有应计利息的，按照扣除应计利息后的差额计价。

5。溢价或者折价购入的长期债券，其实际支付的款项(扣除应计利息)与债券面值的差额，在债券到期以前，分期计入投资收益。

6，公司以实物、无形资产向其他单位投资的，其资产重估确认价值与其账面净值的差额计入资本公积金。公司以货币资金、实物、无形资产和股票进行长期投资，对被投资单位没有实际控制权的，应当采用成本法核算，并且不因被投资单位净资产的增加或者减少而变动；拥有实际控制权的，应当采用权益法核算，按照在被投资单位增加或者减少的净资产中所拥有或者分担的数额，作为公司的投资收益或者投资损失，同时增加或者减少公司的长期投资，并且在公司从被投资单位实际分得股利或者利润时，相应增加或减少公司的长期投资。

7.公司对外投资分得的利润或者股利和利息，计入投资收益，按照国家规定缴纳或者补缴所得税。

8.公司收回的对外投资与长期投资帐户的帐面价值的差额,计入投资收益或者投资损失。

第二十七条 对外长期投资的转让与收回

1。出现或发生下列情况之一时，公司可以收回对外投资：

(1)按照章程规定，该投资项目(企业)经营期满；

(2)由于投资项目(企业)经营不善，无法偿还到期债务，依法实施破产。

(3)由于发生不可抗力而使项目(企业)无法继续经营；

(4)合同规定投资终止的其他情况出现或发生时。

2。出现或发生下列情况之一时，可以转让对外长期投资：

(1)投资项目已经明显有悖于公司经营方向的；

(2)投资项目出现连续亏损且扭亏无望没有市场前景的；

(3)由于自身经营资金不足急需补充资金时；

(4)总公司认为有必要的其他情形。

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投资转让应严格按照《公司法》和企业章程有关转让投资的规定办理。

3．对外长期投资转让应由总公司财务部会同投资业务管理部门提出投资转让书面分析报告，报总公司批准o

4．对外长期投资收回和转让时，相关责任人员必须尽职尽责，认真做好投资收回和转让中的资产评估等项工作，防止公司资产流失。

第二十八条 公司累计对外投资不得超过公司净资产的50％。 第二十九条 公司对内投资程序

1．编制投资项目可行性研究报告；

2．编制投资项目初步设计文件；

3．编制基本建设及技术更新改造年度投资建议计划；

4．按本制度规定的权限办理报批手续。

第三十条 公司对内投资权限

对内投资采取限额审批制，超过限额标准的由公司董事会批准。 第三十一条 可行性研究报告的编制

1．公司项目承办单位要在进行充分的调查研究和必要的勘察工作以及科学实验的基础上，对建设项目建设的必要性、技术的可行性和经济的合理性提出综合研究论证报告。

2．承担可行性研究工作的单位必须是有资格的工程勘察设计单位或科研单位。

3．建设项目可行性研究报告的编制办法和内容以及深度按国家有关规定执行。

4。建设项目可行性研究报告由公司财务部按本办法规定的权限报批。

未经批准不得擅自改变建设项目的性质和规模以及标准，如需改变必须报原审批机构审批。

第三十二条 初步设计文件的编制

1．公司项目承办单位根据批准的可行性研究报告委托有资格的勘察设计或科研单位进行工程初步设计。

2．初步设计必须以批淮的可行性研究报告为依据，不得任意修改、受更建设内容，扩大建设规模或提高建设标准，初步设计概算总投资一般不应突破已批准的可行性研究报告投资控制数。概算总投资如超过已批准的可行性研究报告投资控制数的10％，必须重新报批可行性研究报告。

3．经批准的初步设计文件，如确需进行设计修改和概算调整，必须由原初步设计文件编制单位提出具体修改及调整意见,经建设单位审查确认后报原批准单位批准。

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第三十三条 年度计划和统计

1．各分支机构所有新建、续建基本建设及技术更新改造项目，必须编报基本建设及技术更新改造年度投资建议计划。

2．年度投资建议计划于每年9月前报总公司审批。总公司于每年1月底前下达当年基本建设及技术更新改造年度投资计划。

3．凡列入公司基本建设及技术更新改造年度投资计划的投资项目，不需再行办理审批手续，当年新增加的基建及技改项目，必须按规定的投资限额办理报批手续，并增补列入当年投资计划。

4．编制年度计划，除认真填报有关的计划表外，还要有必要的文字说明，数字要准确，文字要精练。

5．各分支机构必须严格执行总公司下达的：度投资计划，无权自行调整，如确需调整，必须履行报批手续。

6．各分支机构必须及时、准确地向总公司，送基本建设及技术更新改造统计报表。

第三十四条 竣工验收

1．基本建设和技术改造工程完工后，项目承办单位应及时办理竣工验收手续。一般由公司财务部协同项目承办部门组织竣工验收。

2．工程竣工验收参照有关国家标准执行。

3．对于工程竣工资料及验收文件，财务部、项目承办单位应及时归档。

第三十五条 公司有关归口管理部门或分支机构为项目承办单位，具体负责投资项目的信息收集、项目建议书及可行性研究报告的编制、项目中报立项和实施过程中的监督、协调以及项目结束后的评价工作。

第三十六条 公司财务部负责投资效益评价、技术经济可行性分析、资金筹措、办理出资手续以及对外投资资产评估结果的确认等。 第三十七条 对专业性较强或较大型投资项目，其前期工作应组成专门项目可行性调研小组采完成。

第三十八条 公司法律顾问和审计部门负责对项目的事前效益审计协议、合同及章程的法律主审。

第三十九条 公司分支机构的对外投资活动必须报总公司批准后方可进行，各分支机构不得自行办理对外投资。

第六章 利润分配管理

第一条 利润分配应坚持的原则

1. 依法分配原则 为规范企业的利润分配行为，国家制定和颁布了若干法

规，这些法规规定了企业利润分配的基本要求、一般程序和重大比例。企业的利润分配必须依法进行，这是正确处理企业各项财务关系的关键。

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2. 分配与积累并重原则 企业的利润分配，要正确处理长期利益和近期利

益这两者的关系，坚持分配与积累并重。企业除按规定提取法定盈余公积金以外，可适当留存一部分利润作为积累，这部分未分配利润仍归企业所有者所有。这部分积累的净利润不仅可以为企业扩大生产筹措资金，增强企业发展能力和抵抗风险的能力，同时，还可以供未来年度进行分配，起到以丰补歉、平抑利润分配数额波动、稳定投资报酬率的作用。

3. 兼顾职工利益原则 企业的净利润归投资者所有，是企业的基本制度。

但企业职工不一定是企业的投资者，净利润就不一定归他们所有，而企业的利润是由全体职工的劳动创造的，他们除了获得工资和奖金等劳动报酬以外，还应该以适当的方式参与净利润的分配，如在净利润中提取公益金，用于企业职工的集体福利设施支出。公益金是所有者权益的一部分，职工对这些福利设施具有使用权并负有保管之责，但没有所有权。

4. 投资与收益对等原则 企业利润分配应当体现“谁投资谁收益”、收益

大小与投资比例相适应，即投资与收益对等原则，这是正确处理企业与投资者利益关系的立足点。投资者因投资行为，以出资额依法享有利润分配权，就要求企业在向投资者分配利润时，要遵守公开、公平、公正的“三公”原则，不搞幕后交易，不帮助大股东侵蚀小股东利益，一视同仁地对待所有投资者，任何人不得以在企业中的其他特殊地位谋取私利，这样才能从根本上保护投资者的利益。

第二条利润分配程序

1. 弥补以前年度亏损。

2. 提取法定盈余公积金。

3. 提取法定公益金。

4. 支付优先股股息。一般地，优先股按事先约定的股息率取得股息，不受企业

盈利与否或多少的影响。

5. 提取任意盈余公积金。任意盈余公积金是根据企业发展的需要自行提取的公

积金，其提取基数与计提盈余公积金的基数相同，计提比例由股东会根据需要决定。

6. 支付普通股股利。

第三条 利润分配政策

1. 剩余股利政策 剩余股利政策主张，企业未来有良好的投资机会时，根据企

业设定的最佳资本结构，确定未来投资所需的权益资金，先最大限度地使用留用利润来满足投资方案所需的权益资本，然后将剩余部分作为股利发放给股东。

2. 固定股利政策 固定股利政策表现为每股股利支付额固定的形式。

固定股利支付率政策

3. 固定股利支付率政策，是将每年盈利的某一固定百分比作为股利分配给股

东。

正常股利加额外股利政策

4. 正常股利加额外股利政策介于固定股利与固定股利支付率之间的一种股利 115

政策。

第四条 股利支付程序

1. 股利宣告日 股利一般是按每年度或每半年进行分配。一般来说，分配股利

首先要由公司董事会向公众发布分红预案，在发布分红预案的同时或之后，公司董事会将公告召开公司股东大会的日期。

2. 股权登记日 股权登记日是指有权领取股利的股东资格登记截止日期。只有

在股权登记日前在公司股东名册上有名的股东，才有权分享当期股利，在股权登记日以后列入名单的股东无权领取股利。

3. 除息日除息日 是指领取股利的权利与股票相互分离的日期。在除息日前，

股利权从属与股票，持有股票者即享有领取股利的权利；从除息日开始，股利权与股票相分离，新购入股票的人不能享有股利。

4. 股利发放日 即向股东发放股利的日期。

第七章 附则

第一条 本战略自审批通过之日起开始实施。

第二条 本战略最终解释权归公司财务机构所以。

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荆楚汽车人力资源战略规划

人力资源：人力资源规划、招聘配置、绩效考核、人员的培训和进修、薪酬管理、劳动关系管理。

我们公司 中国专用汽车之都 生产的是专用汽车，汽车的每一部分都是分开生产，因此不同部件的生产得分配不同的员工，而且得分一部分人员进行汽车的介绍以及出售之类的工作。

我们计划每年招收50—100名普通员工、20名左右的管理人员，2到3名有口才的销售人员。

公司上班分为2班：白班和夜班。白班每天工作8小时即上午8点到12点、下午1点半到5点半，夜班工作6小时即晚上9点到凌晨3点。这2班人员每一周或者一个月互换。

我们公司的绩效采用评分制：起初每人的积分都为50分，迟到一次扣除2分、早退也扣除2分（有事请假除开），违反公司规定扣除2分（严重者

辞退），工作努力用心，能提出创新一件，发表有效见解的人加2分，每月算次总分高于50分（不包括50）者每月有分红，低于 117

40分者提出严厉批评。 年终再一次计算总评分，总分高于650

的人员将可获得年终奖金。（不包括福利）

我们公司每个季度或者每年度都会派出员工和管理人员去专

业的地方参加培训，让他们学习更先进的技术以及更加合理的管

理安排从而使得我们公司生产的专业汽车更加适应社会的需求，

这些人员回到公司后，就得把技术和管理概念传授给没有去参加

进修的同志们。让每一个员工和管理人员都能接受最新的技术和

管理概念。

我们公司的员工薪酬为：普通员工月工资为2700元、年终奖金

5000，低层管理人员月工资3500、年终奖金10000，高层管理人

员月工资5000、年终奖金为50000。（分红视公司财务状况而定）

我们每招收一个员工都会与其签订劳动合同关系。应工伤的员

工，公司会予以全力治疗并赔偿5到15万的赔偿款（视伤势严重

划分），工伤致残废的员工予以补助50万的赔偿款。（如若有子女

读书的将支付其子女读书的费用直至大学毕业）在上下班期间受

到伤公司会予以一定的补偿（少于工伤）。

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