沾化县地税局20xx年

税收征管状况分析报告

接市局税收征管状况分析报告及有关报表后，我们进行了认真学习，针对我县出现的问题，逐条逐项进行分析、研究，进行横向、纵向的对比，对问题进行梳理，查找问题原因，及时进行整改，并提出部分工作建议。现将情况汇报如下：

一、 户籍管理

存在的问题：1、20xx年下半年税务登记户数为3184户，比上半年减少299户，出现负增长。2、临时征收户数较多，且存在部分办理税务登记的纳税人又办理了临时征收户。 问题原因及整改情况：1、20xx年下半年进行税银横向联网时，征收分局为保证联网成功率，将垃圾数据进行了清理，所以使税务登记户数出现负增长。20xx年我们已严格按照市局对登记增长率考核的指标给各基层征收单位下达了任务，并对09年下半年集中注销的业户进行检查，对于有关业户该复业登记的复业登记，该转非正常业户的转非正常，杜绝虚假注销现象。截止今年6月份，我县净增加登记户数402户，复业登记56户，登记增长率为13%，力争年底达到15%。

2、由于沾化县正进行县城新区及北部沿海工矿区的开发，吸引了大量的零散纳税人，致使临时户登记较多。而有时由

于突击税收任务，征期后向部分纳税人协调的税款通过正常户入库要缴纳滞纳金，于是征收单位将该正常户进行临时登记，通过该临时户开票将税款入库。针对这一问题，我局要求计划财务科与征管科对各征收分局税收任务进行科学调度，提高其预测准确性，保证其征期入库率。要求各分局对有关税源做到早分析、早落实，对本月征期内难以正常入库的税款不得变通强入，可转在下月征期内入库。并对其进行严格的单项考核。

其他工作建议：1、无证照户管理。由于工商局现在已取消征收工商管理费，对经营业户的证照登记管理已成为其一工作重点，积极性很高，所以我们及时将有关应办而未办营业执照的纳税人信息传递给工商局，他们再将#b@2情况反馈给我们，以便我们对有关业户及时进行正常管理。总之，要与工商部门建立有效联系机制。2、非正常户管理。每月与国税的登记信息交换时应包含非正常户认定信息。规范对非正常户认定信息的审核，是否可考虑对其最终认定审批权限的适当上收，以避免目前认定的随意性。

二、 征收管理

存在的问题：1、申报税款占总入库税款指标较低，仅占23.91%左右，分期预缴税款较大，预缴不规范。2、零散税收占总收入比重较大，约20%左右。

问题原因及整改情况：1、由于沾化县地税局20xx年税收

任务增幅达25%，而纳税人的税款实现能力及税款入库的均衡性都不能与我们的要求与预期相符，为了均衡的赶上税收任务的时间进度，很多分局存在要求纳税人在征期以后预缴税款的现象，从而造成了申报税款占总入库税款指标较低，分期预缴税款数额较大，预缴不规范等相关的一系列问题。针对这一情况，我局已要求各征收部门认真测算辖区内税源，统筹安排，每月10号前将本月税收任务计划分解落实的每户纳税人，正常登记的纳税人自身缴纳的税款必须正常申报缴纳，不得再通过分期预缴入库，并将此项工作纳入年度考核重点内容。2、沾化县20xx年的零散税收收入为4168万元，其中90%为以建筑业为主的营业税税收。这还是主要由于沾化县正进行县城新区及北部沿海工矿区的开发，基础建设工程量浩大，吸引了大量的零散纳税人的原因造成的。通过对临时户纳税人开票情况的查询分析，存在将正常纳税人作为临时户管理的现象。针对这一问题，我们结合户籍管理中的临时户管理进行监控、检查，对已出现问题的分局责令其限期改正，并追究相关责任人的责任。

其他工作建议：对一些大项目建设的涉税资料，特别是工程项目的总、分承包人的登记信息做到与税源管理科信息共享，以便及时督促征收机关给总、分承包人根据实际情况办理相应的登记，从而减少临时户登记的随意性。由于以上信息由税源管理科采集，所以信息共享很有必要。

三、 个体管理

存在的问题：个体户平均税负较低。

问题原因及整改情况：我县个体纳税人中双管户占得比例较大，达82%，但双管户定额大多低于单管户，进而使总体税负较低；农村分局大多按季核定征收，这也导致了12月份税负偏低。我们今后加大对个体户分行业经营情况的调查，加大税法宣传力度，提高纳税人申报水平，对于定额符合上调标准的及时进行调整。

其他工作建议：对于查账征收的个体业户，其税负如果连续3个月低于同规模定额户情况的，应进行预警，同时对其账务核算进行严格检查，一但出现《征管法》中第三十五条规定情形之一的，即刻将其转入核定征收。

四、 #5@p管理

存在的问题：#5@p缴销时缴销金额不规范。

问题原因及整改情况：#5@p管理岗操作人员责任心不强及管理机关监管不力是出现这一问题的主要原因。我们已要求纳税人在缴销#5@p时必须提供#5@p开具情况统计表，由#5@p管理人员核对正确后相互签字，然后录入微机缴销。对于开具金额有出入的，查明原因，该补税的补税，该罚款的罚款，分情况给予处理。对于税务人员原因造成的数据失真，按相关制度严格追究其责任。

其他工作建议：对于代开#5@p时使用已完税额和抵扣金额

的，要求代开票纳税人提供相应的完税凭证或其他证明材料，税务机关进行严格审核，并有相关领导签字批准后，方可开具。#5@p代开岗将代开票纳税人提供的证明材料附于开具的#5@p存根后，以备随时检查。这样将有利于已完税额的使用和抵扣金额审批的规范化，减少税款的流失。

五、 税种管理

存在的问题：营业税税种未登记比例较高，达到25%。 问题原因及整改情况：截止20xx年2月20日沾化县地税局有140户纳税人未进行营业税税种登记。1户登记为建筑服务业纳税人，经核实实际为建材销售，缴纳的主税种为增值税；7户交通运输业纳税人为代开交通运输#5@p户，非定期定额纳税户；2户商业服务业纳税人，1户环境管理业纳税人均为单位纳税人，税务管理员漏核营业税税种；69户住宿餐饮业个体纳税人，35户居民服务业个体纳税人为未达起征点户，征收分局在税种核定时未核定全；18户住宿餐饮业个体纳税人，7户居民服务业个体纳税人征收税额未达到起征点要求的最低税额，征收分局为了规避起征点限制，只核定了个人所得税或其他税种。税收管理员责任心不强及人为降低纳税人税负是出现以上问题的主要原因。我们已要求各分局办理税务登记人员要在源头把好关，正确选择纳税人的行业类别；要求税收管理员在进行税种核定时，对于未达起征点纳税人的税种核定要细心细致，确保税种核定的完整、

全面，对于因规避营业税起征点限制而改变税种核定的，责令其限期改正，核全税种，重新定额。对各分局的以上问题县局进行通报，并在年度考核中给予扣分。

其他工作建议：对于连续3个月进行营业税零申报的纳税人进行预警，建立台帐，实施重点监控。按月或按季组织人员对其进行检查，重点检查其#5@p使用及收入实现情况，必要时可对其相应的客户进行检查，以查其是否存在收入不入账等情形。每次的检查结果要在台账上进行记录，检查人员签字，以备寻找规律，进行核对比较。

六、 征管质量考核

存在的问题：个体业户的遵期申报率为97.3%，虽达到了95%的要求，但与其他县区局相比是较低的。

问题原因及整改情况：20xx年我县部分分局针对一些总是需要税务机关多次催报催缴才进行申报的纳税人暂停催报，征期后，对其逾期未申报行为进行了处罚，树立了反面典型，为其他纳税人敲响了警钟，有力的改善了申报状况。20xx年我局的申报情况已有较大改观，上半年的综合申报率已连续5个月为100%。

以上是根据市局统计的各类税收征管状况分析表并结合我局实际做出的解剖、分析。我们查找的问题、整改的措施难免有片面及浅显之处，提出的建议也肯定存在欠妥与不

当，敬请领导给予批评指正，以便我们更好的做好以后的工作。

沾化县地税局

20xx年7月5日

第二篇：沾化县地税局数据管理工作报告

沾化县地税局数据管理工作报告

按照市局要求，沾化县地税局对数据管理工作进行了调查研究，现将情况报告如下。

一、当前数据管理工作中存在的问题及根源

1、征管数据采集不够规范严谨。一是在数据采集环节。由于纳税人文化程度和业务水平参差不齐，有相当一部分人对税务登记表、纳税申报表等数据信息采集表格填报口径不一致，不能正确填写纳税基础信息，加之一些税务管理人员对数据采集工作重视程度不够、责任心不强，缺乏严谨的工作态度，对纳税人填报的采集数据没有实地调查、审核不严、更正不够等因素，因此，从源头上形成了垃圾数据。二是征管数据录入环节。由于征管数据是通过手工输入微机的，一些纳税户递交申报的原始资料原本就不够完整、准确，在手工输入微机时又发生一些错误，由此导致数据信息存在一定程度的失真或不全的情况。再者，税务机关数据录入人员往往只注意数据采集表中的数据和信息，而忽视各种数据指标的逻辑关系审核。在日常工作中，数据录入主要体现在为纳税户办理税务登记、征收期受理纳税申报和#5@p销售及核销环节，这些繁锁的手工操作过程，不仅要求数据录入人员有熟练的计算机操作技能，更要有较强的工作责任心。如果责任心不强，就容易出现下列情况：发现纳税人填写的数据错 1

误或填写不清，却嫌数据采集表退回登记流程的手续繁琐，大都采用猜测代填数据的处理方法；为了省事，只录入系统数据保存时必要的项目，对纳税人填写的附表或其他指标，许多没有录入；对纳税人减免税不按规范要求录入减免税额，而是直接抵减申报额，造成统计汇总结果出现严重偏差等。三是初始数据核定环节。初始数据核定管理薄弱，每天征管信息系统的运行都会产生大量新的数据，由于负责初始税务登记、申报纳税的核定人员对业务标准理解程度参差不齐，在新办税务登记、申报及纳税核定时，对纳税户所属行业、应纳税种和预算科目核定的随意性大，造成其中一部分错误信息源源不断地进入征管信息系统。

2、征管数据质量监督环节缺漏。征管数据质量缺乏系统、持续的监督控制措施，导致数据质量的监督控制往往是意识上很重要但实际工作中又极易被疏忽。在征管数据信息采集、录入及核定的流程中，普遍采取办税厅岗位审核或一次性交叉审核方法，没有建立后续必要的数据质量监督控制机制，各个环节出现错误的数据因此得不到及时有效的更正，其数据信息质量就更加无法得到保证。

3、干部整体素质和责任心有待进一步提高。当前，系统既精通税收业务又熟悉计算机应用的复合型人才相对缺乏。一些干部由于掌握的业务知识不尽合理、信息化基础知识缺乏，计算机操作中经常出现失误，致使错误数据产生频 2

率偏高。一些干部工作责任心不强，对待一些简单重复性工作缺乏耐心，致使错误数据屡屡出现，如不能正确设置税务登记岗位的税种、税款入库预算级次和税款缴纳期限等，给受理税款申报、征收、入库岗位或环节的工作带来不利影响，造成混淆入库级次和积压税款等错误。

4、数据收集手段落后，采集纳税人涉税数据缺乏主动、全面。只有综合、多维的涉税数据信息才能真实、准确反映税收活动的过程。电子数据采集是信息管理和应用的基础性工作，但在当前的工作中，数据采集不全问题比较突出。当前的现状是：大多依靠纳税人自行申报途径采集涉税信息据以实施征收管理行为，数据信息来源面狭窄，获取信息手段落后，致使数据质量受到影响。比如，在综合征管软件等系统中，目前普遍重视对纳税人的税务登记、纳税申报表、财务报表等数据的收集，但对纳税人经营规模、收入变化、普通#5@p使用等动态数据采集不全，这是不能真实、及时、准确掌握纳税人实际经营状况和应纳税额的重要原因所在。

5、涉税数据信息共享度低。目前，税收管理信息化还是一个单个信息系统，单个信息系统难免造成各单项征管软件之间数据结构的不一致，形成影响数据信息顺利交换的信息“孤岛”，致使数据信息共享度差，信息资源无法得到充分有效利用。受各种主客观条件、环境等因素的制约，地税、国税、工商、银行等部门间信息化发展水平各不相同，加上 3

缺乏强有力信息共享协调机制作用的发挥，地税与其不能实现更加有效、广泛的电子信息交流共享，影响了对纳税人信息的全面掌握和涉税信息的高效利用。

二、提升地税征管数据质量的措施建议

1、提高操作人员的业务素质和技术水平，规范操作。大力开展有针对性的分层次、分岗位、分类型的培训活动，抓好岗前培训，确保每个操作信息系统的人员上岗前都能熟练地掌握自己岗位的技能。提高地税干部的责任感和事业心，培养一批精一岗、通两岗、会多岗的复合型人才。这是提高征管数据质量的治本措施之一。

2、规范数据指标口径，调整统一数据结构，确保数据的一致性。数据结构、数据指标口径统一是地税征管数据集中的重要前提和基础，否则无法真正实现征管数据的集中；或者即使实现了集中，也无法顺利开展和实现数据的分析利用。

3、完善核心征管系统数据采集校验和核对功能，从技术上保障征管数据采集的完整、准确。一是增加数据录入效验功能，把好数据的“入口关”。在地税信息系统所有的户籍录入和申报征收功能中增加数据效验功能。在录入的数据提交到数据库之前对数据的标准性、规范性进行检查，将错误数据阻挡在数据库大门之外，把好数据的“入口关”。二是增加操作员日结功能，实现对数据的“初审”。针对前台 4

操作人员每天需要对自己的工作做一个日结，达到及时发现和纠正错误数据的要求，开发了系统的操作员日结功能。日结功能是指操作员在系统中有过数据插入、更新操作后，在退出信息系统时将自动弹出日结界面，要求操作员进行日结操作，并记录日结时间。日结内容包括：应征数检查、申报异常检查、财税库流水检查、票证盘点、未发送财税库流水检查等检查项目。

三、建立健全组织管理体系，为全面加强征管数据质量管理奠定坚实基础

1、明确数据操作规范，搭建数据质量管理制度体系。为进一步规范人员的数据操作，明确数据操作的要求和流程，规范数据的录入、接收、加工、处理、使用、维护、调整、传输和存储，提升数据质量，制定完善的数据质量管理制度是必不可少的。

2、建立数据管理安全体系，加强数据管理，防止数据篡改和丢失。建立数据备份和恢复制度，确保数据存储的安全。建立数据操作管理制度，明确数据操作权限和安全级别，确保数据不被篡改，对数据库的用户权限进行严格控制，限制修改数据的权限，并对修改的内容进行记录，以利确保数据安全。

二〇一二年八月二十二日

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