业务招待费(餐费)报批和审核流程
公司各部门、各分公司(项目部):
为了贯彻落实中铁股份办[2011]464号《关于精打细算、厉行节约、勤俭办企业的指导意见》文件精神,有效开展廉洁风险防控工作,发扬艰苦奋斗的优良传统,强化厉行节约、勤俭办企业的思想意识,加强业务招待费的管理,进一步降低非生产性支出,节约管理费用,提高公司盈利能力。现结合公司的具体情况,制定业务招待费(餐费)的报批和审核程序。
第一条 业务招待费管理原则
一、业务招待费管理是指因生产经营或其它工作需要,对外部来宾的招待活动。主要包括餐饮招待、礼品馈赠等。
二、业务招待费的使用,本着“必需、合理、节约、规范”的要求,确实有利于经营业务的正常开展,有利于改善和促进与上级机关、地方政府、以及相关单位的正常交往。
三、业务招待费的使用,要遵循“先申请、再使用、后报销”的原则。任何人使用招待费用,必须先书面申请,说明招待对象,招待人数、用款额度,预计招待日期,接待人员,按照规定程序批准后,才可在申请额度范围内使用。任何人事先未申请已发生的费用,不得以任何名义予以报销。
第二条 业务招待费标准
业务招待费的标准,各部门、各分公司(项目部)必须严格控制,按照招待标准执行。
一、本公司机关人员到分公司(项目部)检查指导工作,原则上在分公司(项目部)驻地食堂就餐,就餐标准比照驻地人员标准执行。不能在食堂就餐,每人每餐不超过30元标准就餐。
二、局机关部门、局内项目部部门工作人员、往来单位,到分公司(项目部)驻地检查指导工作或联系业务,原则上安排在驻地食堂就餐,不能在食堂就餐时,按规定程序申请招待,招待标准每人每餐不超过40元,参与接待人员不超过3人。
三、地方政府、局领导、或者局内项目部领导等到分公司(项目部)驻地检查指导工作,招待应从简,严格控制招待标准,每人每餐不超过50元,最高不超过80元,参与接待人员不超过5人。
四、公司各部门、各分公司在汉招待,应尽量安排在金桥分公司餐厅进行,标准同上。
第三条 业务招待费审批程序
各分公司(项目部)、公司机关各部门,需要招待上级机关、政府部门、或往来单位,要按规定金额和程序申请,逐级审批。具体批准程序:
一、项目部:经办人申请,由项目部经理首次核实签字,300元(含300元)及以下的,交项目组经理终审签字后,方可使用;300元以上至800元(含800元),在组经理签字后,交分公司经理批准签字方可使用;没有组经理的项目部,直接交分公司经理批准签字方可使用。800元以上至1200元(含1200元)的,在分公司经理签字后,由分管副
总经理终审批准签字方可使用;1200元以上的,在分管副总经理签字后,由公司总经理批准签字方可使用。
二、各在汉分公司,在需要接待上级机关、政府部门来检查、指导工作或往来单位沟通、洽谈业务时,由接待人申请,1200元(含1200元)以下的,分公司经理签字后,交分管副总经理审核签字方可使用;1200元以上的,在分管副总经理审核签字后,交公司总经理批准签字后方可使用。
三、各驻外分公司(项目部):原则上不报销武汉地区的招待费用。如驻地往来单位客人到汉需要招待,发生餐饮、住宿、交通等费用,1200元以内的,经分管副总经理批准签字后方可使用;1200元以上的,需总经理批准签字后方可使用。
四、机关各部门:经办人申请,部门负责人首次审核签字,1200元(含1200元)及以下的,财务总监审核批准签字后方可使用;1200元以上的,财务总监审核签字后,交总经理批准签字方可使用。
五、公司各部门、各分公司(项目部)节日庆典或其他事项,需要购买招待馈赠礼品,原则上公司办公室统一申购。购买部门向公司领导提交专项购买申请,说明事由,招待对象,购买礼品名称、预计单价、数量、用款额度等。金额批准权限同第三条第四款。
驻外地分公司(项目部),特殊情况,购买批量礼品,
同上款提交专项购买申请,由分公司经理签字,分管副总经理签字后方可购买;用款在1200元以上,公司总经理签字批准后方可使用。
第四条 业务招待费的报销程序
业务招待费按正常程序申请发生后,经办人在一个星期内,持正规餐饮、住宿、礼品#5@p,连同招待费申请单或专项申请一起,填写报销清单,在申请的金额内据实报销。超过部分必须经相关领导逐一批准签字确认后,方可报销。
原则上招待一次,报销一次。多次招待一起报销时,须将每次发生金额分开填写,不得随意混淆报销。报销清单,在部门负责人、项目经理、分公司领导签字后,交财务总会计师签字前,先交财务部对口会计计算审核,确认报销清单是分次填写,#5@p真实,数量、金额填写无误,#5@p日期与申请日期相符,#5@p金额在申请金额范围内,申请单(专项申请)批准手续完整,申请单与报销单对应清晰、报销人、证明人签字手续完备,各位领导签名属实等等核实无误后,签字或盖章,再由经办人交财务总监签字、分管副总经理、总经理批准签字后,交会计制证付款。
各项目部、分公司经理以及公司领导,在审核报销签字前,要核对费用发生时间和发生金额,确认是否是先申请,后发生,再报销。如没有按照正常程序申请招待、报销时,不予批准报销,同时要加以严厉批评,情节严重或金额较大
者,要给予相应处罚。
第五条 业务招待费的考核
财务部每月要按考核部门统计招待费用。在招待费付款之前,应进行招待费用总额的核对,核实各分公司(项目部)招待费用总额是否在计划范围内支出,属于计划内的费用,方可制证付款,否则,拒绝付款。财务部每月要将招待费申请单单独装订,每季度要向公司领导、各分公司(项目部)经理提报业务招待费支出相关数据和报表,同时在季度考核奖励兑现时,扣除其超计划支出。
经济核算部
2011/12/6
第二篇:建设项目审批流程
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