合同管理内控设计要点

一、合同管理流程 合同管理从大的方面可以划分为合同订立阶段和合同履行阶段。合同订立阶段包括合同调查、合同谈判、合同文本拟定、合同审批、合同签署等环节；合同履行阶段涉及合同履行、合同补充和变更、合同解除、合同结算、合同登记等环节。

二、 合同各环节的设计要点

（一）合同调查

合同订立前，企业应当进行合同调查，充分了解合同对方的主体资格、信用状况等有关情况，确保对方当事人具备履约能力。

1.审查被调查对象的身份证件、法人登记证书、资质证明、授权委托书等证明原件，必要时，可通过发证机关查询证书的真实性和合法性，关注授权代理人的行为是否在其被授权范围内，在充分收集相关证据的基础上评价主体资格是否恰当。

2.获取调查对象经审计的财务报告、以往交易记录等财务和非财务信息，分析其获利能力、偿债能力和营运能力，评估其财务风险和信用状况，并在合同履行过程中持续关注其资信变化，建立和及时更新合同对方的商业信用档案。

3.对被调查对象进行现场调查，实地了解和全面评估其生产能力、技术水平、产品类别和质量等生产经营情况，分析其合同履约能力。

4.与被调查对象的主要供应商、客户、开户银行、主管税务机关和工商管理部门等沟通，了解其生产经营、商业信誉、履约能力等情

况。

（二）合同谈判

初步确定准合同对象后，企业内部的合同承办部门将在授权范围内与对方进行合同谈判，按照自愿、公平原则，磋商合同内容和条款，明确双方的权利义务和违约责任。

1.收集谈判对手资料，充分熟悉谈判对手情况，做到知己知彼；研究国家相关法律法规、行业监管、产业政策、同类产品或服务价格等与谈判内容相关的信息，正确制定本企业谈判策略。

2.关注合同核心内容、条款和关键细节，具体包括合同标的的数量、质量或技术标准，合同价格的确定方式与支付方式，履约期限和方式，违约责任和争议的解决方法、合同变更或解除条件等。

3.对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，组织法律、技术、财会等专业人员参与谈判，充分发挥团队智慧，及时总结谈判过程中的得失，研究确定下一步谈判策略。4.必要时可聘请外部专家参与相关工作，并充分了解外部专家的专业资质、胜任能力和职业道德情况。

5.加强保密工作，严格责任追究制度。

6.对谈判过程中的重要事项和参与谈判人员的主要意见，予以记录并妥善保存，作为避免合同舞弊的重要手段和责任追究的依据。

（三）合同文本拟定

企业在合同谈判后，根据协商谈判结果，拟定合同文本。

1.企业对外发生经济行为，除即时结清方式外，应当订立书面合

同。

2.严格审核合同需求与国家法律法规、产业政策、企业整体战略目标的关系，保证其协调一致；考察合同是否以生产经营计划、项目立项书等为依据，确保完成具体业务经营目标。

3.合同文本一般由业务承办部门起草，法律部门审核；重大合同或法律关系复杂的特殊合同应当由法律部门参与起草。国家或行业有合同示范文本的，可以优先选用，但对涉及权利义务关系的条款应当进行认真审查，并根据实际情况进行适当修改。各部门应当各司其职，保证合同内容和条款的完整准确。

4.通过统一归口管理和授权审批制度，严格合同管理，防止通过化整为零等方式故意规避招标的做法和越权行为。

5.由签约对方起草的合同，企业应当认真审查，确保合同内容准确反映企业诉求和谈判达成的一致意见，特别留意“其他约定事项”等需要补充填写的栏目，如不存在其他约定事项时注明“此处空白”或“无其他约定”，防止合同后续被篡改

6.合同文本须报经国家有关主管部门审查或备案的，应当履行相应程序。

（四）合同审核

合同文本拟定完成后，企业应进行严格的审核。

1.审核人员应当对合同文本的合法性、经济性、可行性和严密性进行重点审核，关注合同的主体、内容和形式是否合法，合同内容是否符合企业的经济利益，对方当事人是否具有履约能力，合同权利和

义务、违约责任和争议解决条款是否明确等。

2.建立会审制度，对影响重大或法律关系复杂的合同文本，组织财会部门、内部审计部、法律部、业务关联的相关部门进行审核，内部相关部门应当认真履行职责。

3.慎重对待审核意见，认真分析研究，慎重对待，对审核意见准确无误地加以记录，必要时对合同条款作出修改并再次提交审核。

（五）合同签署

企业经审核同意签订的合同，应当与对方当事人正式签署并加盖企业合同专用章。该环节的主要风险是：超越权限签订合同，合同印章管理不当，签署后的合同被篡改，因手续不全导致合同无效等。

1.按照规定的权限和程序与对方当事人签署合同。对外正式对外订立的合同应当由企业法定代表人或由其授权的代理人签名或加盖有关印章。授权签署合同的，应当签署授权委托书。

2.严格合同专用章保管制度，合同经编号、审批及企业法定代表人或由其授权的代理人签署后，方可加盖合同专用章。用印后保管人应当立即收回，并按要求妥善保管，以防止他人滥用。保管人应当记录合同专用章使用情况以备查，如果发生合同专用章遗失或被盗现象，应当立即报告公司负责人并采取妥善措施，如向公安机关报案、登报声明作废等，以最大限度消除可能带来的负面影响。

3.采取恰当措施，防止已签署的合同被篡改，如在合同各页码之间加盖骑缝章、使用防伪印记、使用不可编辑的电子文档格式等。

4.按照国家有关法律、行政法规规定，需办理批准、登记等手续

之后方可生效的合同，企业应当及时按规定办理相关手续。

（六）合同履行

合同订立后，企业应当与合同对方当事人一起遵循诚实信用原

则，根据合同的性质、目的和交易习惯履行通知、协助、保密等义务。

1.强化对合同履行情况及效果的检查、分析和验收，全面适当执行本企业义务，敦促对方积极执行合同，确保合同全面有效履行。

2.对合同对方的合同履行情况实施有效监控，一旦发现有违约可能或违约行为，应当及时提示风险，并立即采取相应措施将合同损失降到最低。

3.根据需要及时补充、变更甚至解除合同。一是对于合同没有约定或约定不明确的内容，通过双方协商一致对原有合同进行补充；无法达成补充协议的，按照国家相关法律法规、合同有关条款或者交易习惯确定；二是，对于显失公平、条款有误或存在欺诈行为的合同，以及因政策调整、市场变化等客观因素已经或可能导致企业利益受损的合同，按规定程序及时报告，并经双方协商一致，按照规定权限和程序办理合同变更或解除事宜；三是对方当事人提出中止、转让、解除合同的，造成企业经济损失的，应向对方当事人书面提出索赔。

4.加强合同纠纷管理，在履行合同过程中发生纠纷的，应当依据国家相关法律法规，在规定时效内与对方当事人协商并按规定权限和程序及时报告。合同纠纷经协商一致的，双方应当签订书面协议；合同纠纷经协商无法解决的，根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。企业内部授权处理合同纠纷，应当签署授权委托书。纠纷处理过程中，

未经授权批准，相关经办人员不得向对方当事人作出实质性答复或承诺。

（七）合同结算

合同结算是合同执行的重要环节，既是对合同签订的审查，也是对合同执行的监督，一般由财会部门负责办理。

1.财会部门应当在审核合同条款后办理结算业务，按照合同规定付款，及时催收到期欠款。2.未按合同条款履约或应签订书面合同而未签订的，财会部门有权拒绝付款，并及时向企业有关负责人报告。

（八）合同登记

合同登记管理制度体现合同的全过程封闭管理，合同的签署、履行、结算、补充或变更、解除等都需要进行合同登记。

1.合同管理部门应当加强合同登记管理，充分利用信息化手段，定期对合同进行统计、分类和归档，详细登记合同的订立、履行和变更、终结等情况，合同终结应及时办理销号和归档手续，以实行合同的全过程封闭管理。

2.建立合同文本统一分类和连续编号制度，以防止或及早发现合同文本的遗失。

3.加强合同信息安全保密工作，未经批准，任何人不得以任何形式泄露合同订立与履行过程中涉及的国家或商业秘密。

4.规范合同管理人员职责，明确合同流转、借阅和归还的职责权限和审批程序等有关要求。

三、 合同管理的后评估

合同作为企业承担独立民事责任、履行权利义务的重要依据，是企业管理活动的重要痕迹，也是企业风险管理的主要载体，为此，合同管理内部控制指引强调企业应当建立合同管理的后评估制度。企业应当建立合同履行情况评估制度，至少于每年年末对合同履行的总体情况和重大合同履行的具体情况进行分析评估，对分析评估中发现合同履行中存在的不足，应当及时加以改进。

第二篇：某工程系列综合合同管理设计

某工程系列综合合同管理内容

课程设计任务

（07工程造价01~04） 重庆大学城市科技学院 姓名：

学号：

班级：工程造价（2）班 书

某工程系列综合合同管理设计内容

公开招标设计要求解决内容1

经有关建设行政主管部门批准，某建筑工程由建设单位自行组织公开招标。 依据相关法律法规，请设计列出招标人正确的招标工作程序。

解：

1．成立工作招标小组；

2．编制招标文件；

3．编制标底；

4．发布招标公告；

5．在潜在投标人进行资格预审；

6．发放招标文件；

7．组织现场踏勘，对招标文件收受人的提问进行答疑；

8．接受投标文件；

9．在规定的投标截止日期开标；

10．按照规定的评标方法和评标标准评标；

11．确定中标人，按规定向有关建设行政主管部门提交招投标情况的书面报告；

12．发出中标通知书；

13．与中标人进行订立合同前的协商谈判；

14．签订工程施工合同。

公开招标设计要求解决内容2

在编制标底的过程中，发现图纸中设计深度不够，某些工作的工程量不能准确计算，预计可能有15%左右的偏差，导致计算标底的准确性和公正性偏差。为保证开标时标底公正性，请在招标文件中设计一个能为投标人和招标人都能接受的偏差最小的评标标底。为使投标人和招标人都能理解评标标底公正性，请设计一个具体的计算示例。

评标标底=（开标标底± ?各投标价）／（投标文件数+1）

0n

注：按照统计学的原理，具有偏差的多个样本取平均值后的偏差将最小（去除粗大误差样本）。公式中∑各投标价和投标文件数不包含粗大误差样本的投标价和投标文件数。 计算示例：

某开标标底1000万元，10份投标文件中具有粗大误差的最低报价750万元、最高报价1300万元，其他8份投标文件的∑各投标价是8720万元，评标标底=（开标标底+∑各投标价）／（投标文件数数+1）=(1000+8720)／(8+1)=9720／9=1080万元。

初步评审与上述投标标底的偏差在±3%范围以内为有效标书，超出为无效标书。若有效标书数量超过5份，在详细评审时，可以再次应用上述方法。

公开招标设计要求解决内容3

工程施工过程中预计物价上涨的指数较大，工期为40个月，招标文件设定的合同价格应该是什么形式，请确定其正确的合同价格形式和支付工程款的调价计算公式。 1，可调形式：可以用可调单价合同，也可以用可调总价合同

2 支付工程款的调价计算公式为：

P=P0 (a0+ a1A／A0＋a2 B／B0 ＋a3C／C0＋ a4D／D0?)

式中P是工程实际结算价款；Po是合同内对应结算段的工程预算价款；а1、а2、а3、

а4是可以调整部分在预算价款（人工费、水泥费、钢材、运输）所占的权重比例；A0,B0, CO,D0是预算价款可以调整部分的基准价格：A,B,C,D是预算价款可以调整部分的现行实际价格。

公开招标设计要求解决内容4

组织现场踏勘，对招标文件收受人的提问进行答疑，可能涉及哪些问题？请在招标文件的“投标须知”中作出合理的备用解答预案。

解：

可能涉及的问题有：

1. 现场拆迁进度情况，是否存在不能按时搬迁的住户，是否领取规划许可证？

2. 平整场地——是否达到设计图纸标注的初始标高和道路红线划定的范围？是否需要帮助完成？平整场地结束的最后时间能否保证按时开工的需要。

3. 办理施工许可证的情况和最后时间按时开工的需要。

4. 现场临时道路是否开通？能否保证施工材料设备运输的需要？

5. 施工需要的水电管路安装情况，水电管路可以接通的最远位置。水压力测量可以保证到达的建筑高度。

6. 现场有无需要迁移的水、电、气地下管线存在？其最后迁移时间可以保证按时开工的需要吗？现场存在不需要迁移的水、电、气地下管道，相关资料齐全否？

7. 现场现有排水点能否保证雨季排泄需要？位置是否满足需要？距离是否过远，需要额外装设长距离大管径排水管。

8. 施工建筑上方有无需要迁移的高压电线线路，有无建筑塔吊吊臂转动可触及的高压线线路，如何解决和最后解决期限？

公开招标设计要求解决内容5

参加投标的某公司经理发现本公司编制造价清单的工作人员与另一投标人参与投标工作的相关工作人员近期过往甚密，为防止本公司报价泄密，应该采取什么防止措施又不过早引起对方注意？对招标文件内设定的500万元暂定金和少数工程量没有确定的工作，应该采用什么报价策略？对工程早期施工的工作和后期施工的工作，应该采用什么不同的报价策略？ 解：应该采取突然降价法这一措施应对和防止本公司报价泄密事件的事实发生，造成不良后果。应该采用报高价策略对招标文件内设定的500万元暂定金和少数工程量没有确定的工作。对早期施工工作应该采用报价高一点的策略，对后期施工的工作应该报价低一点，不要突破总的数值。

公开招标设计要求解决内容6

工程采用的评标方法是：用综合评估法选择综合分值最高的有效投标人为中标人。评标标准是：投标人报价评分权重占60%；技术性评分占40%（企业信誉、施工工期、施工方案、质量保证措施4项内容各10%）；投标人的工期比计划工期（40个月）每减少1个月加5分；评标标底中招标方开标标底（6000万元）权重占60%，投标方有效报价算术平均值的权重占40%值；各投标方与招标方标底的偏差在?3%内（5820~6180万元）是有效标，以-3%报价为100分，每上升1%减少5分；企业信誉中近3年内工程优良率100%为满分，国家级奖项加20分，省级奖项加10分；项目管理机构的经验以近3年内承建类似工程100%为100分；企业信誉得分=3年工程优良率×100+获奖积分+承建类似工程百分比×100；施工方案和质量保证措施得分由评标委员会对投标人施工组织设计方案的评审给出。经过初步评审后进入详细评审的有效投标人有5家投标单位。评标委员会对每个单项按百分制打分后乘以权重。评标委员会上述评标标准和方法列出投标人的相关数据表如下：

投标人的相关数据表

请根据上列数据和已定的评比标准用综合评估法评定工程中标人。

解：

1. 评标标底=6000×60%+（5970+5880+5850+6150+6090）×40%/5=5995

2. 偏差±3%范围是5995±0.03×5995=5995±179.9=5815.5～6175万元（5家投标单位报价均在有效范围内）

3.投标人报价得分及计算表如下：

投标人报价得分及计算表

A投标人 50%×100+10+30%×100=90 B投标人 40%×100+0+30%×100=70 D投标人 40%×100+0+50\%×100=90 5.工期得分计算如下:

A投标人 100+(40-36)×5=120 B投标人 100+(40-34)×5=115 D投标人 100+(40-38)×5=110 E投标人 100+(40-35)×5=125 6.投标人技术相关的得分如下表:

投标人技术相关的一览表(各项权重10%)

A投标人 38.5+87.1×0.6=90.76

B投标人 35+94.5×0.6=91.7

C投标人 40+97.1×0.6=98.26

D投标人 38+72.1×0.6=81.26

E投标人 36.5+77.1×0.6=82.76

由此确定综合评审得分最高的第一中标人是（C）投标人。

工程施工过程中工程款结算要求解决的内容1

该工程的制定分包项目合同价1750万元，分包合同约定支付工程款的调价计算公式形式为： P= P0 (a0+ a1×A/ A0+ a2×B/ B0+ a3×C/ C0+ a4×D/ D0 +?

合同开工日期是20xx年6月，工期12个月，按季度结算工程款。实际开工日期是20xx年7月1日。分包单位20xx年第四季度完成质量合格工程产值510万元，按下列工程造价管理部门公布的相关季度造价指数表和调价计算公式确定第四季度应该支付结算的工程款。

解:

P= P0 (a0+ a1×A/ A0+ a2×B/ B0+ a3×C/ C0+ a4×D/ D0 +?

设分包单位20xx年第三季度完成质量合格工程产值510万

P3=510（0.15+0.28×110.2/100+0.18×120.6/100.8+0.13×115.5/102+0.07×95.7/93.6+0.09×98.9/100.2+0.04×93.7/95.4+0.06×95.5/93.4）=551.68万元

P4=510（0.15+0.28×116/100+0.18×140.3/100.8+0.13×110.5/102+0.07×98.6/93.6+0.09×97.5/100.2+0.04×91.6/95.4+0.06×97.3/93.4）=576.58万元

第三季度应该支付结算的工程款（ 551.68 ）万元。

第四季度应该支付结算的工程款（ 576.58 ）万元。

工程施工过程中工程款结算要求解决的内容2

该工程某部分的合同价1000万元，其组成是：土方工程费100万元，占合同总价的10%；

砌体工程400万元，占合同总价的40%；钢筋混凝土工程费500万元，占合同总价的50%。三个组成部分可调值的人工费、材料费占85%，不可调值的部分占15%。可调值的人工费、材料费比例如下：

1.土方工程：人工费50%，机具折旧费26%，柴油24%。

2.砌体工程：人工费53%，钢材5%，水泥20%，骨料5%，空心砖12%，柴油5%。

3.钢筋混凝土工程：人工费53%，钢材22%，水泥10%，骨料7%，木材4%，柴油4%。

设计确定合同调价计算公式中的a1、a2、a3、a4、?等系数。

解：

1.人工费系数：（50%*10%+53%*50%）*85%=45%

2.钢材系数：（5%*40%+22%*50%）*85%=11%

3.水泥系数：（20%*40%+10%*50%）*85%=11%

4.骨料系数：（5%*40%+7%*50%）*85%=5% 5.柴油系数：（24%*10%+5%*40%+4%*50%）*85%=5% 6.机具折旧系数：26%*10%*85%=2% 7.空心砖系数：12%*40%*85%=4% 8.木材系数：4%*50%*85%=2%

9.写出调价计算公式如下：

P= P0 (0.15＋0.45A/ A0＋ 0.11B/ B0＋ 0.11C/ C0＋0.05D/ D0 ＋0.05E/E0＋0.02F/F0＋0.04G/G0?＋0.02H/H0)

该工程实际开工日期是20xx年7月1日，土方，砌体，钢筋混凝土工程按比例同时匀速进行，7、8、9三个月分别完成质量合格产值110、120、150万元,按照下列物价指数表和调价计算公式分别确定7、8、9三个月应该支付的实际工程款。该工程10月完成质量合格产值130万元（砌体,钢筋混凝土工程按比例同时匀速进行）,10月份没有土方工程（9月份已经完成），按照9月与10月物价指数相同，调整调价计算公式确定10月应该支付的实际工程款。

7月应该支付的实际工程款

110×（ 0.15+ 0.473+ 0.117+ 0.114+ 0.057+0.051+ 0.02 + 0.04+ 0.021） =1.043×110=114.73万元 8月应该支付的实际工程款

120×（ 0.15+ 0.495+ 0.123+ 0.119+ 0.06+0.052+0.021+ 0.04+ 0.021） =1.081*120=129.72万元

9月应该支付的实际工程款

150×（ 0.15+0.522+ 0.135+ 0.124+0.064+ 0.054+0.021+ 0.04+ 0.022） =1.132*150=169.8万元 10月应该支付的实际工程款

150×（ 0.15+ 0.476+ 0.135+ 0.124+ 0.064+ 0.032+ 0.04+0.022） =1.042*150=156.3万元

工程施工过程中工程款结算要求解决的内容3 该工程安装部分采用固定价合同560万元，合同工期6个月按月结算，合同专用条款规定如下：

1.开工前发包人向承包人支付合同价20%的预付款;最后两次支付工程进度款时，每次按50%将预付款扣回。

2.每次按月支付工程进度款时，发包人从中按10%比例扣留工程预留金，预留金累积扣留到合同价的5%，预留金在第三次按月支付工程进度款时全部扣完。 3.需要发包人帮助供应的材料设备款在当月支付工程进度款时扣回。 4.承包人每月实际完成产值不足计划产值90%，发包人将从实际完成产值的工程进度款中扣留8%的进度滞留金，进度滞留金在竣工结算时一次性返还。

5.安装施工进行到4个月时，因发包人责任安装合同被迫中止。承包人提出赔偿要求如下：（1）施工现场为工程购买的待安装工程材料50万元；（2）承包人设备撤回基地需要的费用10万元；（3）承包人人员遣返需要的费用8万元。

6.依据下列施工进度计划和实际完成产值表，应该如何进行合同管理结算？

解：

1.工程预付款560×0.2=112万元。

2.第一次应该支付工程进度款70（1-10%）=63万元；扣除8万元供料款，实际支付55万元。

3.第二次支付工程进度款应该扣除8%的进度滞留金（没有完成计划产值90%）。 80（1－10%）—80×0.08=65.6万元；扣住12万元供料款，实际支付53.6万元。 4.第三次应该支付工程进度款

120-13=107万元；扣除15万元供料款，实际支付92万元。截至第三次共支付工程进度款200.6万元。（前两次扣留15万元预留金，本次应扣留13万元）

5.（1）承包人提出赔偿施工现场为工程购买的待安装工程材料50万元应该支付;

(2)承包人设备撤回基地需要费用应该支付(560-70-80-120)÷560×10=5.18万元(扣除已经支付工程进度款的部分)；(3)承包人人员遣返需要费用应该支付(560-70-80-120)÷560×8=4.14万元(扣除已经支付工程进度款的部分)。共应该支付承包人提出赔偿50+5.18+4.14=59.32万元。

6.发包人共应该支付承包人工程款70+80+120+59.32-8-12-15=294.32万元。减去已经支付的200.6万元，还应该支付294.32-200.6=93.72万元。

工程施工过程中工程款结算要求解决的内容4

——指定安装工程分包合同造价800万元，施工方购买的主要材料设备费占合同造价60％。 ——开工前发包人向承包人支付合同价20％的预付款；从未完成工程剩余价值内含有的主要材料设备占60％时，按照主要材料设备所占比重扣回预付款，竣工前全部扣完。 ——根据现有物价变化趋势，材料设备在最后一个月一次上调10％。

——工程进度款按月支付；工程保修金占合同造价5％，在签订质量保修书后，最后一次工程结算时扣留，2年保修期满后返回剩余部分及利息。

——履约保证金交现金33万，视完成质量合格合同产值的多少按比例每月返回。 工程各月实际完成质量合格产值如下表： 1. 工程预付款800×0.2=160万元；起扣点按通用规则计算是800-160/0.6=533.33万元。

由各月实际完成质量合格产值表可以知道：在5、6月扣回工程预付款。

2. 第一次应该支付工程进度款80万元；返还履约保证金80×0.05+相应银行利息，实际支付(80+80×0.05+相应银行利息)万元。

3. 第二次应该支付工程进度款150万元；返还履约保证金150×0.05+相应银行利息，实际支付(150+150×0.05+相应银行利息)万元。

4. 第三次应该支付工程进度款200万元；返还履约保证金200×0.05+相应银行利息，实际支付(200+200×0.05+相应银行利息)万元。

第三次累计支付工程进度款（不含返还的履约保证金）80＋150＋200=430万元，第四次累计支付工程进度款（430＋260）>533.33万元部分，将扣减工程预付款(430＋260－533.33)×0.6=94.002万元。

5. 第四次应该支付工程进度款260-（430＋260－533.33)×0.6= 165.998万元(其中扣除预付款94.002万元)；返还履约保证金260×0.05+相应银行利息，实际支付(165.998+260×0.05+相应银行利息)万元。第四次累计支付工程进度款430+165.998=595.998万元。

6. 第五次应该支付结算总价800+800×0.6×0.1=848万元(不含返还的履约保证金)，对减去工程保证金(848×5％) 万元。

第五次应该支付工程进度款848 -(848×5％)-595.995-160×0.6=113.605万元；返还履约保证金160×0.05+相应银行利息，实际支付(113.605+160×0.05+相应银行利息)万元。