XX工程造价咨询有限公司 工程预结算编审情况报告

报告编号： 关于对XXXX房地产开发有限责任公司XXXX住宅工程竣工结

算的审计意见书

XXXX开发公司:

受XXXX公司委托，我公司于20xx年3月1日至10月18日对XXXX开发有限责任公司XXXX住宅工程竣工结算实施审计验证。 与该项目竣工结算相关的建设工程施工合同文件、施工图纸、设计变更、现场签证、工程变更、工程结算书等资XXXX房地产公司提供。

我们根据XXXX公司的委托要求，按照财政部建设部财建

[2004]369号印发的《建设工程工程价款结算暂行办法》、XX省政府XXX号令印发的《XX省工程造价管理办法》及《XX集团内部工程预结算审计办法》有关规定，本着独立、客观、公正的原则，对该项目竣工结算编制的合理性发表审计意见。 在审计验证过程中，我们结合该项目的实际情况及有关该工程项目竣工结算资料，实施了现场查看、工程量核实等必要的审计验证程序，并采用与甲、乙双方共同核对及确认的方式，现将审计验证情况报告如下：

一、工程概况：

1、XXXX房地产开发有限责任公司XXXX住宅工程由XX建筑有限公司承建，主要包括：1至10号及别墅住宅楼等11个单位工程。

2、送审结算1份，送审结算金额：40056406.25元。

二、审计验证依据：

1、有关该建设项目的建设工程施工合同。

2、有关该建设项目的中标通知书。

3、有关该建设项目的施工图纸及设计变更资料。

4、经建设单位、监理单位单位签证认可的工程变更资料及现场洽商记录。

5、定额执行20xx年XX省建设工程计价依据《建筑工程消耗量定额》及《建筑工程消耗量定额价目汇总表》、《装饰工程消耗量定额》及《装饰工程消耗量定额价目汇总表》，《安装工程消耗量定额》及《安装工程消耗量定额价目汇总表》

6、材料价格：执行《XX工程造价信息》20xx年第一期。

7、企业规费资质：执行总承包三级。

三、审计验证中发现的主要问题及核减的主要原因：

1、A1#住宅楼主要问题：土建部分机械挖土定额号错误，屋面聚苯板保温定额号不合适，装饰部分防盗门为甲供不计入结算，砌筑脚手架多计240平米，满堂脚手架多计900平米，柱脚手架多计3865.1平米，变更部分地下室砖砌内墙多计，不计入外运

土方，地沟盖板漏计模板，地下室刷106涂料多计1077平米。1#楼共计核减194447.72元。

2、A2#住宅楼主要问题：土建部分机械挖土定额号错误，屋面聚苯板保温定额号不合适，装饰部分防盗门为甲供不计入结算，砌筑脚手架多计400平米，满堂脚手架多计300平米，柱脚手架不应计入，变更部分不计入外运土方，地沟盖板漏计模板，地下室刷106涂料多计711平米，散水3：7灰土垫层多计6立方。2#楼工计核减268342.88元。

3、A区3#住宅楼：标底结算中土方不外运，错套定额；SBS防水错套定额；屋面聚苯板保温不套定额，按400元/m计算；外墙砖单价多计；材差错套；税金多计；核减-125441.92元。变更结算中细石砼多计42.4 m；土方多计，定额错套，核减-27035.39元。配合费中采保费不计，核减-4809.66元。3#楼共计核减166325.78元。

4、A区4#住宅楼：标底结算中屋面瓦错套定额；脚手架多计6882 m；屋面聚苯板保温不套定额，按400元/m 计算；外墙砖单价多计；防盗门及挖掘机进出场费不计；材差错套；核减-223844.41元。变更结算中细石砼多计313.1 m；脚手架多计1842 m；满堂架少计677.27 m；内墙抹灰多计8240 m；核减-51011.08元。配合费中采保费不计，核减-8006.69元。4#楼共计核减438877.49元。

5、A区5#住宅楼：标底结算中土方不外运，错套定额；SBS防水错套定额；屋面聚苯板保温不套定额，按400元/m计算；外

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墙砖单价多计；材差错套；税金多计；共计核减-107016.61元。变更结算中细石砼多计；，土方多计，定额错套，核减-29683.92元。配合费中采保费不计，核减-4256.77元。5#楼共计核减145804.86元。

6、A区6#住宅楼：标底结算中土方不外运，错套定额；屋面聚苯板保温不套定额，按400元/m计算；外墙砖单价多计；材差错套；核减-128147.03元。变更结算中定额错套，砖多计7.05 m，核减-6711.28元。配合费中采保费不计，核减-7262.57元。6#楼共计核减190507.56元。

7、A区7#住宅楼：标底结算中土方不外运，错套定额；屋面聚苯板保温不套定额，按400元/m计算；外墙砖错套定额；材差错套；核减-209013.05元。变更结算中细石砼多计276m；砖多计20.2 m；外墙砖定额错套，核减-59700.79元。配合费中采保费不计，核减-8549.87元。7#楼共计核减293688.85元。

8、A区8#住宅楼：标底结算中土方不外运，错套定额；SBS防水错套定额；屋面聚苯板保温不套定额，按400元/m计算；黄砂多计差价；木门错套定额；油漆多计；材差错套；核减-119471.59元。变更结算中瓦重复计403.7 m；内墙涂料定额错套；阁楼抹灰多计1517 m；土方多计51.84 m；核减-65800.13元。配合费中采保费不计，核减-7273.48元。8#楼共计核减222678.86元。

9、A区9#住宅楼：标底结算中土方不外运，错套定额；屋面聚苯板保温不套定额，按400元/m计算；外墙砖错套定额；材差错套；核减-209013.05元。变更结算中细石砼多计276m；砖多计20.2 m；外墙砖定额错套，核减-49845.02元。配合费中采保

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费不计，核减-8495.43元。9#楼共计核减283968.16元。

10、A区10#住宅楼：标底结算中土方不外运，错套定额；SBS防水错套定额；屋面聚苯板保温不套定额，按400元/m计算；黄砂多计差价；钢筋多计7.18吨；回填土多计231.3 m；木门错套定额；油漆多计；材差错套；核减-261547.94元。变更结算中瓦重复计407m；内墙涂料定额错套；阁楼抹灰多计840.58 m；土方多计384.38 m；核减-78931.81元。配合费中采保费不计，核减-6936.83元。签证工程中计时工单价多计，重复计取费用，审减-12301.08元。10#楼共计核减401334.27元。

11、别墅住宅楼主要问题：土建部分机械挖土定额号错误，屋面聚苯板保温定额号不合适，装饰部分防盗门为甲供材料不计入结算，砌筑脚手架多计500平米，满堂脚手架多计310平米，柱脚手架不应计入，变更部分不计入外运土方，地沟盖板漏计模板，散水下挖土方多计18立方。别墅共计核减219613.78元

12、安装工程包括给排水、采暖及电气安装，存在以下主要问题：给水塑料管安装1.1的系数不计，DN25塑料给水管的单价偏高，过滤器定额号错误，不计高层建筑增加费，自立式压差控制阀主材价更正为560元/个，散热器安装统一由铸铁散热器改为钢制柱式散热器，采暖不计管道冲洗，1KV以下系统调试取消，避雷带定额已含主材，不应再计取。

根据以上情况，我们在审计验证结算时均对以上问题进行了更正和调整，调整后审计验证结果均得到发包人、承包人的确认32233

和认可，并办理了《结算审定签署表》，公允地反应了该项目工程造价的实际情况。

需要说明的事项：XXXX房地产开发有限责任公司XX住宅工程审核验证以工程质量合格为前提，未考虑工程质量对工程造价方面的影响。

四、审计验证结果：

综上，原送审结算1份，送审结算金额40056406.25元，审计验证后核减各种不合理费用2825590.21元，审计验证结算金额37230816.04元。

本意见书自送达之日起生效，如对审计意见有异议，在收到审计意见书之日起15日内向XX房地产开发公司申请复议，复议期间本意见书照常执行。

审查单位：山西XX工程造价咨询有限公司

造价工程师（签字、盖章）：

结算审查人（签字、盖章）：

委托方（收讫盖章）：XXXX房地产开发公司

二ОО八年十月十八日

第二篇：学生资助审计整改情况报告-广西XX职业技术学校

广西XX职业技术学校

学生资助资金管理专项审计整改情况的报告

广西教育厅、财政厅、审计厅：

20xx年x月，广西财政厅审计组进驻我校，对我校20xx年秋季至20xx年秋季的学生资助资金管理进行了审计。审计组对我校学生资助资金管理工作所取得的成绩给予充分肯定，同时明确指出我校在学生资助资金管理工作中存在的不足并提出了很好的意见。为了切实落实中等职业学校家庭经济困难学生各项资助政策，促进教育公平、公正、和谐发展，确保国家惠民政策落实到实处，接到审计报告后我校领导高度重视，组织相关人员召开专门会议学习研究，对照国家、自治区的相关政策和规定，逐项进行核实，认真剖析问题存在的根源，制定整改方案，及时整改，收到了良好的效果。现将我校学生资助资金管理专项审计及整改情况作如下汇报。

一、加大学生资助管理机构建设力度，切实保障学生资助工作的顺利开展

我校领导高度重视学生资助工作，建立健全组织机构。早在20xx年x月就成立了“学生资助管理工作领导小组”，由韦XX校长任组长，徐XX副校长任副组长，组员有徐XX、陈XX、覃XX、覃XX、吴XX、刘XX和各班班主任，覃XX同志担任专职工作人员。20xx年，由于学校人事变动，学校立即调整学生资助管理工作领导小组的成员（吴XX校长任组长，徐XX副校长任副组长，成员有肖XX、韦XX、陈XX、覃XX、覃XX、蒙XX、刘XX和各班班主任，覃XX同志担任专职工作人员）。20xx年x月，学校成立“学生资助管理办公室”，指派学生科韦XX副科长担任资助办副主任，覃XX老

师担任专职工作人员。20xx年x月根据学校人事变动，调整学生科黄XX副科长担任资助办副主任，仍由覃XX同志担任专职工作人员。总之，我校的学生资助管理工作实行专人负责，不存在随意临时指派人员或频繁更换专职工作人员的现象。

二、进一步规范学生学籍管理，坚决杜绝虚假注册学生学籍和冒领流失生助学金的行为

我校所有受资助学生均是在“广西教育厅中等职业学校招生管理系统”办理注册录取手续并经教育厅批准备案取得正式学籍后，新生信息按要求导入“全国中等职业学校学生信息管理系统”并获认可后，我校学生资助管理办公室才确认其具备国家助学金和免学费申请资格。同时，学生资助管理办公室通过“全国中等职业学校学生信息管理系统”加强对自行流失学生学籍的监管，实时报告本校中途流失学生信息。

审计报告指出我校部分学生资助资金受助人数审核不严格，审计中发现有1人在20xx年秋季学期免学费受助名单中重复。原因系工作人员电脑操作问题，整改措施是加强教育，进一步增强工作人员的责任心，严格按要求细心操作，同时学生资助管理办公室领导严格把关，避免此类情况的再次发生。

审计报告指出我校学生资助管理控制制度不健全，学校未及时统计转学、退学等异动人员人数及其相关材料单独归档。原因是工作人员工作失误。对此，我校已进行整改：健全控制制度，每月x日核实在校学生情况，各班上交座位表、在校学生签名表，其次，统计转学、退学学生情况，并将座位表、签名表按月造册，按学期单独存档，最后再到“全国中等职业学校学生信息管理系统”里做相关操作。从20xx年春季学期起到现在都能及时统计，已收集统计材料79份，并单独归档。

三、严格受助资格评审，确保符合条件学生获得有效资助 学校成立学生资助管理办公室，负责组织实施学校各项学生资助项目的评审和认定工作。在评审开始前，通过发放宣传小册子、学校广播、 黑板报、手抄报、征文比赛等形式广泛宣传学生资助政策，组织班主任学习培训，再让其回班级指导学生填表申请等配合资助的相关工作。在评审过程中，严格按照学生资助项目管理办法和实施细则有关规定，对学生申请材料的完整性、真实性和有效性进行认真审核。对于没有按规定提交证明材料或提供的证明材料不符合规定要求的，不认定其受助资格。同时，为确保评审通过的受助学生与公示名单一致，在评审结束后，按规定在学生的资助申请表中签署审核意见和盖章确认。

对审计报告指出的存在问题，我校均已整改：

（1）06级会计、计算机及应用专业胡XX、黄XX等28名学生未能按规定提供相应的户籍证明材料，这是因为这些同学是学校组织去广东以工助学回来后才办理，故未能及时提供户口复印件。现已整改，胡XX等28名同学已补交户口簿复印件。

（2）06级电子电器应用与维修专业谭XX无国家助学金申请表，原因是该生系20xx年春季才开始受助，由于工作疏忽，未能及时填写资助申请表。现已整改，谭XX同学已补填申请表。

（3）08级会计、电脑美术设计、计算机及应用专业罗XX、覃XX、覃XX等23名学生的相关证明材料只有身份证复印件，无户口簿复印件，是因为对政策学习不够，理解偏差引起的，没有对学生明确要求提供户口簿复印件。专项审计之后，我校已整改，罗XX等23名同学已补交户口簿复印件。

（4）20xx年度受助学生申请表均未加盖学校公章，这是工作人员工作疏忽造成。现已整改，在受助学生申请表上补盖了学校公章。

（5）王XX等19名学生无中等职业教育免学费申请表，原因是当时文件也不是很明确有申请表，后来才要求，系工作人员对政策理解有偏差引起的。现已整改，王XX等19名学生已补填免学费申请表。

（6）谭XX等13名学生无免学费申请表及相关证明材料，原因是第一年已有申请表及相关证明材料，工作人员也以为可以了，系工作人员对政策理解有误所致。专项审计后，已整改，让谭XX等13名同学补交了免学费申请表及相关证明材料。

今后，在学生资助管理工作中我们将严格执行学生资助政策，杜绝此类错误再次发生。

四、强化资助资金发放管理，坚决杜绝违规使用学生资助资金现象

一是不为无注册学籍和已流失不在校的学生发放资助金。我校认真做好“全国中等职业学校学生信息管理系统”的学籍注册和资助信息的填报工作，对于未经自治区招生部门正式注册学籍和已流失不在学校的学生，不纳入当月受助学生名单和发放资助金。每月x日左右，学生科和资助办都对学生学籍异动情况、在校生的实际情况进行核实、统计，所以一直以来都很好地杜绝“吃空饷”现象发生，以后我们将继续保持。

二是不为不符合资助条件的学生发放资助金。我校严格按照中职学生资助管理办法及实施细则，明确学生资助的身份、户籍和学籍要求等条件，对不符合资助条件的，坚决不发放资助金。

三是不改变资助金的发放方式。我校将资助金按政策规定形式直接发放到学生银行卡中，从不以学费、课本费、水电费等形式进行抵顶和扣减。

审计报告指出我校存在国家助学金银行卡发放签领不规范现象，

20xx年秋季学期至20xx年春季学期国家助学金银行卡发放签领部分存在班主任代签情况。原因一是当时文件对此也没有明确要求，二是对签领问题认识不充分不到位，三是认为班主任代领发放可提高工作效率。通过专项审计后，认识到我们的做法欠妥。现已整改：以前由班主任代领的已补上学生委托书。从20xx年秋季学期开始，学校统一办理的中职卡，下发时全部由学生本人凭身份证或学生证等证件签领，不允许班主任或其他人代领或代签，并把相关资料存档保存备查。

四是不挪用资助金。我校领导历来对相关工作人员一再强调要求，一定要遵照相关资助文件规定办事，对国家助学金要专款专用，不占用不挪用，专款一到就按实际受助学生制作发放表并于第一时间下发，绝不拖延。

五是加强会计基础工作。我校按会计基础工作规范要求，建立和完善内部管理制度，对资助经费进行专账核算，真实、完整反映学生资助管理使用情况。

五、进一步规范学生资助档案管理，确保资助工作完整性 在专项审计之后，我校进一步规范学生资助档案管理，对每项学生资助项目的学生申请及证明、学校审核和公示、资助金发放和学生签领等材料，都分类分级进行整理归档，以备各级学生资助管理部门查验。

审计报告指出我校资助公示档案管理不规范，主要存在的问题是助学金无公示图片材料，特定人员学费资助无名单及无公示图片材料，免学费无公示图片材料。原因是工作人员对上级文件理解不够所致，我们已作整改：健全并落实公示档案管理制度，将所有受资助、免学费学生都进行造册打印公示，并拍下公示面版相片，留存图片材料。20xx年和20xx年都已经留有相关公示版面的数码相片。

六、足额安排经费，确保资金落实

审计报告中指出，学校资助资金未能及时到位和发放，此项的原因是上级财政拨款延迟，学校又没有足够的资金垫发，造成我校资助资金未能够及时到位而未能及时发放资助资金。在学生资助资金管理过程中，我校领导历来遵规守纪，经常强调相关工作人员一定要按资助文件的规定办事，对国家助学金专款专用、不占用不挪用，专款一到就按实际受助人数制作发放表并于第一时间下发，绝不拖延。只要上级财政下拨资金，我校都能做到及时把资金发放到学生资助卡中。

总之，经过这次专项审计，我校加深了对学生资助资金管理工作重要意义的认识，更加重视国家资助管理工作，不断加大学生资助管理机构建设力度，进一步规范学生学籍管理，坚决杜绝虚假注册学生学籍和冒领流失生助学金的行为，严格受助资格评审，确保符合条件学生获得有效资助，强化资助资金发放管理，坚决杜绝违规使用学生资助资金现象，进一步规范学生资助档案管理，完善资助资金管理工作，为确保国家惠民政策落到实处做出应有的贡献。

广西XX职业技术学校

20xx年x月x日