新手退税操作完全说明（外贸企业）

第一部分：退税操作流程（外贸企业）

退税需要材料：业务员在出口之日起60天内应提供

1核销单 2报关单 3增值税#5@p 4出口#5@p 5记帐凭证

自查备案需要：箱单工厂合同出口#5@p提单（运输单）

退税需要出口报关单日期的90天之内

一、#5@p认证

收到#5@p与报关单核对数量品名要一样。

带税务登记证去国税大厅、右手的厅。需要90天之内。

二、交单：电子口岸备案（核销单即时生效、报关单需5-7天生效）

登陆中国电子口岸网站---à出口收汇---à企业交单---à输入核销单号---à点条件设定---à点开始查找---à点核销单号---à 1步：点保管单---à查看核销单状态 ---à 2步：点交单---à弹出窗口点确定完成点返回主页

点出口退税---à数据报送---à查询报送---à输入报关单号（后9位）---à条件设定---à开始查找---à点报关单号---à点表体出现明细核对一下---à点报送---à弹出窗口点确定

三、出口退税录入、并生成预处理数据。到.cn 下载外贸退税9.0版本软件 07-3-8的。下载到本地、并安装。登陆用户名 sa 无密码

1.出口明细录入（在9.0里）

基础数据采集---à出口明细申报数据录入---à点‘增加’，右侧明细需要填的内容：

关联号：自己编写、一个报关单遍一个关联号。不能重复

例如07年9月第1单出口 2007090001

序号：4位数字，每月从0001开始排

批次：2位数字，（每月从01开始排，同一次申报上去的几个核销单都是一个批次）

出口#5@p号：同出口#5@p

报关单号：后9位＋3位项号（明细商品序号/每张报关单项号都从001开始），如001、002、 003……

出口日期：报关单的出口日期例如：2007.09.29

美元离岸价：报关单总价

核销单号：报关单的批准文号 = 核销单号（注意核对）

商品代码：报关单明细的货品类别代码。10位，不够的后边补00。

单位：自动出（注意是以什么为单位的）

出口数量：按报关单录入，注意单位。

保存

再点增加、继续录入下一条明细记录。注意：下一条明细关联号不变、序号变、报关单号变。

录入完毕，点退出。

2．进货明细录入

基础数据采集---à进货明细申报数据录入---à点增加

关联号：同刚才录入退税关联号一致

申报批次：2位 01 （每月从01开始排，同一次申报上去的几个核销单都是一个批次）

序号：4位 0001(增值税#5@p序号、有几张票就流水几个，0001、0002、0003……) 进货凭证号：增值税票左上角的号＋右上角的号

供货放纳税号：在增税票上

开票日期：增值税#5@p的开票日期

商品代码：俺名称去报关单找对应代码。10位，不够后边补0。

单位：自动带出（注意）

数量：注意单位

计税金额：#5@p的不含税金额。核对一下。保存

继续增加下一张税票，关联号不变，序号变

都输入完了，点审核认可---à选当页所有记录退出

3．进货出口关联检查、生成预申报数据:

A 数据加工处理---à进货出口数量关联检查如果出现E 或w说明录入有错误，如果没错误，下一步一路点‘是’。

B 换汇成本检查---à5-8之间合理。如果>8，必须些换汇说明。

C 生成预申报数据---à自己建立文件夹---à放里。（黄姐取的‘预申报数据’）

4．申报、反馈、导入疑点。

上财税网提交上报

A 申报：登陆---à数据申报---à选日期、选批次---à点下一步---à上报成功。

B 查申报状态：数据管理：能查询申报状态（是否已反馈）。

C反馈直接打印预览。标有E或W的是有问题的查找原因。处理正常后打印一张，正式申报时上交。

5步：确认正式申报数据---à是。

6．打印其他报表

出口申报明细表：退税正式申报---à查询本次申报数据---à出口明细申报查询---à点扩展功能---à申报表打印

进货明细表：退税正式申报---à查询本次申报数据---à进货明细申报查询---à点扩展功能---à申报表打印

退税汇总表：退税正式申报---à查询本次申报数据---à退税汇总申报表录入---à点增加---à输入申报年月、批次---à核对进货金额（和刚才的2个明细进货、退税表的总金额相等。如果不等，修改这个汇总表数据，主要是小数点位）---à点保存---à打印报表

7．生成退税申报软盘---à一批用一张软盘---à盘面上写批号和应退税额。

8．盖章

一套资料准备好，需要盖章。公章、法人名章、财务负责人名章。

8．装订成册，装入盒子，去税务局正式申报：

所有报表都是4份，1份财务做帐，带3份去税务局。再从税务局拿回1份盖章的自存留备案用。

正式申报资料装订方法：财务有封皮（企业退税申报单证），放入盒子里（盒子四周写单位名称）。如果有多个报关单，可以放1个盒子里。放完一组，再放一组。

从上到下依次排好，左上角订一下，顺序不能错：

1、汇总表

2、出口明细表

3、进货明细表

4、增值税#5@p

5、报关单

6、记帐凭证

7、出口#5@p

9．做自存留备案：

箱单工厂合同出口#5@p提单（运输单）

四、视同转内销流程

已出口但退税率是0、或者过期无法退税等其他原因不退税的视同内销申报处理。

第一步：单证视同转内销录入

第二步：直接生成正审数据，这里边有打印数据，打印到EXCEL表

第三步：生成申报软盘就行了。

第四步：手工填《出口货物不予退税视同内销抵扣申报表》打印4份，《出口视同内销货物单票对应情况表》打印1份。盖公章。

去税务局申报最好用U盘。税务局会给打印《出口货物转内销证明》拿回来复印3份再拿着4份盖公章再交给税务就完成了。

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第二部分：认证、核销单、报关单流程

一、核销单申请：

1、电子口岸网站申请

登陆中国电子口岸网站－>出口收汇－>核销单申请－>申请份数－>填入－>确定（一般一天，最快半天儿）

2、到外管局领（需要带身份证）

核销单规定是要操作员持本人身份证去领。如果操作员因故无法亲自领取。可以由其他人代领，带领人只需要携带自己的身份证，并另外带上申领介绍信，证明是代领。介绍信盖单位公章。

二、核销单、报关单流程

1、业务员领用：出口前做电子口岸网站做港口备案、盖章后即可交给业务员使用（需要确定在哪个港口出口）

2、报关后：出口报关单收到后立即到电子口岸网站做交单，提交核销单号（即可生效完成），提交报关单号（一般需要4－7天完成）。注意：必须先提交完成后，才能申报退税！

A: 登陆中国电子口岸网站---à出口收汇---à企业交单---à输入核销单号---à点条件设定---à点开始查找---à点核销单号---à 1步：点保管单---à查看核销单状态 ---à 2步：点交单---à弹出窗口点确定完成点返回主页

B: 点出口退税---à数据报送---à查询报送---à输入报关单号（后9位）---à条件设定---à开始查找---à点报关单号---à点表体出现明细核对一下---à点报送---à弹出窗口点确定

注意：已经备案的核销单，需要到组合查询里查状态

3、申报退税：报关单给退税科第一联，第二联单位自己存留备案用。核销单退税科不要，自己存留备案。

正式申报以后，如果退税款到帐了，银行会通知款入帐。

4、报关单出口日期90天之内完成正式申报，顺延到当月最后一个缴税申报日。 例如：截至到2月29号是90天，那么自动顺延到3月10日之前都可以。 例如：截至到3月11日是90天，则可以顺延到4月10日之前。

三、#5@p认证

去国税大厅、右手的厅。需要90天之内。（带税务登记证原件）

三、收汇核销

1、收到外汇后，向银行索要结汇水单核销联（如果分批收到的外汇，要所有的）

2、外管局网站录入银行核销联（银行给录了。）查询，一般1－2周就可以查到。打印，提交，提交后再打印一份。分别盖公章。（注意是2份打印的）

3、收汇总额比报关单总额少500以内、大2000以内都可以。

带着以上材料去外管局核销，出口报关单180天内完成即可。老企业与退税无关联、先做哪个都可以。新企业要先核销、再退税。

出口基本流程

签定外销合同→审核信用证→开始组货→办理商检→报关→联系外运公司准备货物出运→结汇→申报外销收入→核销→办理退税

1、签定外销合同，审查出口商品是否进出口许可证经营范围；是否需要进出口许可证，如需要，则须先办好许可证申请工作。

2、注意信用证开具是否符合合同要求，审查是否有无理要求。

3、严格按照信用证要求组织出口货物。

4、办理出口商检，取得商检换证凭单（需提供#5@p，装箱单，信用证及复印件，合同复印件，厂检合格单，商检申请单）

5、报关。

6、联系外运公司，交货物运至指定外运提供报关所须单证（需提供#5@p，装箱单，信用证及复印件，一方盖章的合同复印件，报送委托书，商检换证凭单，如有需要须进出口许可证）

7、按信用证要求制单结汇。

8、向结汇银行申报外汇收入。

9、向外运公司索回出口货物的核销单报关核销联，联同外销#5@p，结汇水单向当地外汇管理局办理核销。

10、凭核销证明及#5@p，专用缴款书，及退税申报向国税务局办理退税。

第二篇：生产型出口企业出口退税申报系统12操作说明

生产型出口企业出口退税申报系统12.0操作指南

目 录

一、出口退税申报系统全面升级12.0后特点和新增内容... 3

（一）新版功能特点：... 4

（二）其他新增系统功能... 5

二、第一次启动系统时注意事项... 8

（一）在申报系统升级的过程中必须做好数据的备份及导入工作... 8

（二）下载新的申报系统并安装导入备份数据后注意以下事项：... 8

三、生产企业免抵退税申报事项说明... 10

（一） 增值税申报表中相关项目金额的确定：... 10

（二）生产企业免抵退税申报流程... 12

四、系统相关新增功能说明... 16

（一）退（免）税资格认定... 16

（二）生产企业退（免）税申报... 18

1、 基础数据采集... 18

2、 出口退（免）税申报... 28

（三）退免税申报流程... 37

1、新办理出口退（免）税资格认定... 37

2、变更出口退（免）税资格认定... 38

3、退（免）税申报... 38

一、出口退税申报系统全面升级12.0后特点和新增内容

根据《国家税务总局关于<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>有关问题的公告》(国家税务总局公告(2013) 第12号)、《国家税务总局关于<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>的公告》(国家税务总局公告(2012) 第24号)、《国家税务总局关于出口企业申报出口货物退（免）税提供收汇资料有关问题的公告》(国家税务总局公告(2013) 第30号)、《国家税务总局关于发布<适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法（暂行）>的公告》(国家税务总局公告(2013) 第47号)、《国家税务总局关于调整出口退（免）税申报办法的公告》(国家税务总局公告(2013) 第61号)和《国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税有关问题的公告》(国家税务总局公告(2013) 第65号) ，及相应业务需求，税务总局对现行出口退税申报系统进行升级调整。

（一）新版功能特点：

1.系统可自动带出管理员登录用户名“sa”功能，无需企业用户另行输入。

2.增加系统体检功能，全面检测出口退（免）税数据的健康状态。

3.增加指标分析功能，纳税人通过添加不同的分析指标后，可通过图形化方式完成对指标的分析。

4.增加最新资讯功能，系统可即时推送最新的出口退（免）税相关资讯信息。

5.增加多选项卡录入功能，企业用户可同时打开多个明细表录入界面进行操作，方便电子数据的采集。

6.增加插件升级功能，企业用户可通过加载不同的功能插件完成对申报系统的辅助功能的扩展。

7.完善系统在线升级功能，提供新版本在线升级和商品码库在线升级功能。

8、安装现行出口退税申报系统时，需在可连接网络的计算机上操作。

（二）其他新增系统功能

1代码维护中新增“登记类型代码”、“行业类型代码”、“隶属关系代码”、“提供零税率应税服务代码”、“经营者类型代码”、“纳税人类别代码”、“享受优惠政策代码”、“退（免）税计算方法”、“单证种类代码”，共计9个代码表。

2系统配置设置与修改，增加“是否申报收汇”、“申报收汇起始”、“申报收汇截止”、“放弃零税率”、“放弃零税率起”、“放弃零税率止”字段。

3增加退（免）税认定申请录入。

4增加退（免）税资格变更录入。

5增加出口退税业务提醒申请录入。

6增加放弃适用零税率声明录入。

7增加出口货物收汇申报录入（已认定）。

8增加出口不能收汇申报录入（已认定）。

9增加出口货物收汇申报录入（未认定）。

10增加出口不能收汇申报录入（未认定）。

11增加出口信息不齐数据调整。

12增加出口信息查询申请录入。

13增加出口无电子信息申报录入。

14增加委托出口代理证明申请。

15增加委托出口代理证明申请。

16增加来料加工免税证明申请。

17增加来料加工免税证明核销申请。

18增加预计出口情况报告表。

19调整出口货物明细申报录入。

20调整免税出口货物劳务录入。

21调整国际运输明细申报录入。

22调整代理出口货物证明申请。

23针对资格认定申请业务需求，出口退税申报系统新增了对应的“生成资格认定相关数据”功能。

24针对出口货物收汇业务流程需求，将出口货物收汇申报数据（已认定）表的数据在“生成明细申报数据”中增加申报功能。

25针对出口信息查询业务流程需求，出口退税申报系统新增了对应的“生成信息申报数据”功能。

26针对新增的单证表单“来料加工免税证明申请表”、“来料加工免税证明核销申请表”和“预计出口情况报告表”，系统将这三个单证表单数据在“生成单证申报数据”中增加申报功能。

27增加数据一致性检查项：（1）报关单收汇信息不存在；（2）出口报关单在本次申报中无对应出口数据。

28通过打开菜单“反馈信息处理’税务机关反馈信息接收（读入）”将新增业务表反馈数据读入到出口退税申报系统中，并可通过对应新增业务反馈表查询功能查看到反馈数据。

29撤销资格认定相关数据。

30撤销出口货物收货数据。

31撤销已申报数据。

32撤销收汇申报数据（未认定）。

33撤销信息申报数据。

34撤销单证已申报数据。

申报系统在安装后，第一次启动需要输入用户名密码：

用户名：sa（小写） 密码为空。

二、第一次启动系统时注意事项

（一）在申报系统升级的过程中必须做好数据的备份及导入工作

1、首先进入原申报系统（11.2）,进入“系统维护”→系统数据备份→系统完整备份→点击“是”→备份完成时显示“系统已成功备份到”

“xxxxxxxxxx”注意记录该备份路径→确定。

2、其次安装新的生产企业出口退税申报系统12.0后做好原申报系统备份数据的导入工作，在新的申报系统中“系统维护”→“系统备份数据导入→“选择备份数据路径” →“选择原备份时的“驱动器”→找到当时备份时所记录的备份目录“xxxxxxxxxx ”然后在“修改导入数据序列”中选中“导入前清空数据库”和“同时更新企业配置信息”后→点击“导入”→导入完成后点击“确定”→点击“关闭”。导入完成后可通过“综合数据查询（生产企业）”查询已导入的数据是否齐全。

（二）下载新的申报系统并安装导入备份数据后注意以下事项：

1、新申报系统安装完成后核对以下配置：

企业基本信息是否正确：“系统维护”→“系统配置”→“系统配置设置与修改”，核对企业基本信息是否正确，如有不符请修改。

2、生产企业新申报系统安装完成后A、B级出口企业核对以下配置

A、B级出口企业在退税申报系统中核对以下设置：选择 “系统维护”→“系统配置设置与修改”点击进入后对“分类管理代码”核对是否为“A”或“B” →如果是不需修改，如果不是修改为A或B。

注：此处的分类管理代码指出口退税审核系统中，企业认定信息表中的分类管理代码。

三、生产企业免抵退税申报事项说明

（一） 增值税申报表中相关项目金额的确定：

1、免抵退税销售收入：

根据【国家税务总局20xx年第12号公告】的规定：出口企业或其他单位出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报。即：企业

出口并按会计规定做销售的货物的销售额计入当月增值税申报表的“免抵退税销售收入”一栏。此项内容与原计算方法相比未发生变化。

2、 免抵退税办法不得免征抵扣税额：

按照【国家税务总局20xx年第61号公告】的相关规定，增值税申报表附表二中的“免抵退税办法不得免征抵扣税额” 应根据免抵退税正式申报的出口销售额，计算免抵退税不得免征和抵扣税额。即：当期单证齐全且信息齐全的金额合计乘以征退税率之差。与原政策相比计算方法发生了变化。

3、 与免抵退税汇总表的差额：

（1）差额①（即：免抵退税销售收入差额）：

由于增值税申报表中记录的免抵退税销售收入是企业出口并按会计规定做销售货物的销售额，这其中可能包括前期出口货物、当期出口货物及出口退运货物的冲减等等，而免抵退税汇总表中的免抵退税销售收入仅包含出口货物当期单证齐全且信息齐全的数据，因此两项比较，该差额将普遍存在。

（2）差额②（即：免抵退税办法不得免征抵扣税额差额）：

根据【国家税务总局20xx年第61号公告】规定的计算方法，企业以后只有在申报数据中包含当期单证齐全且信息齐全才会形成免抵退税办法不得免征抵扣税额，如果企业零申报或申报数据中仅有前期单证齐全且信息齐全数据，则不计算免抵退税办法不得免征抵扣税额。自20xx年1月1日起，出口企业应按照【国家税务总局20xx年第61号公告】规定方法申报，计算方法调整后，出口企业应确保该差额为0。

（二）生产企业免抵退税申报流程

（1）打开”退税申报向导→免抵退明细数据采集”、：

① 录入单证齐全的出口申报数据；对需要提供收汇资料的出

口企业，暂未收汇的出口货物，应在《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》的“单证不齐标志”栏（第20栏）中填写“W”,暂不参与免抵退税计算，待收汇并填报《出口货物收汇申报表》后，方可参与免抵退税计算；

② 前期错误数据使用【生成货物冲减明细】模块冲减错误数据；对升级前申报的“单证不齐”出口明细数据，在取得相关单证后通过【收齐出口单证明细录入】模块，收齐相关单证（该模块仅用于过度期间，自20xx年1月1日起单证不齐数据不允许录入系统进行申报）；

③ 根据企业是否需要提供收汇资料，在【出口货物收汇申报录入（已认定）】或【出口货物收汇申报录入（未认定）】模块中录入出口收汇数据；

（2）打开“退税申报向导→免抵退税预申报”，生成免抵退税预申报信息并将预申报信息报送税务机关进行预审。

（3）打开“退税申报向导→预审反馈疑点调整”：

① 读入企业预审反馈数据并进行预审反馈处理

② 通过【出口信息不齐情况查询】模块查询“信息不齐”申报数据，对当期“单证齐全但信息不齐的数据”使用“退税申报向导→免抵退明细数据采集”中的【信息不齐数据调整】模块依照前述方法进行调整；

③ 修改申报数据后，通过【撤销已申报数据】模块撤销“申报明细表数据”。

（4）打开“退税申报向导→生成明细申报数据”：

① 对于需要提供收汇资料的9类企业，直接选择【生成明细申报数据】模块，该明细申报数据中包含企业的收汇明细申报数据；

② 对于不需要提供收汇资料的非9类企业，首先选择【生成明细申报数据】模块，生成企业出口申报明细数据；然后选择【生成收汇申报数

据（未认定）】模块生成出口收汇明细申报数据，如发现错误可通过【撤销收汇申报数据（未认定）】模块撤销申报，调整后重新生成。

注意：非9类企业并非必须每月均需录入收汇信息，仅在税务机关要求其提供当月出口申报数据收汇信息时才进行录入；正式申报时申报数据及出口收汇数据两个文件夹均应报送税务机关。同时视税务机关的要求确定是否提供纸质收汇资料！

（5）打开“退税申报向导→增值税申报表数据采集”，录入企业当期增值税申报表。

（6）打开“退税申报向导→免抵退汇总表数据采集”，录入企业当期免抵退汇总表及其附表、申报资料情况表。

（7）打开“退税申报向导→免抵退税正式申报”，首先选择【生成汇总申报数据】模块，生成汇总数据，然后打印相关申报表。

（8）向税务机关报送规定的纸质资料及电子申报信息。

（9）打开“退税申报向导→正式审核反馈信息处理”，读入税务机关的正式反馈信息。

四、系统相关新增功能说明

（一）退（免）税资格认定

该版本的“系统配置设置与修改”中新增加六个字段，分别是“是否申报收汇”、“申报收汇起始”、“申报收汇截止”、“放弃零税率”、“放弃零税率起”和“放弃零税率止”，如图所示：

新增的六项内容出口企业不可自行修改，需通过读入税务机关的系统反馈自动更新相关标志， 其中“是否申报收汇”、“申报收汇起始”、“申报收汇截止”是依据【国家税务总局公告20xx年第30号】中规定的需提供收汇资料9类企业的相关内容，通过审核系统预审反馈或全部反馈自动更新标志；“放弃零税

率”、“放弃零税率起”和“放弃零税率止”是依据【国家税务总局公告20xx年第47号】的相关规定，在申报系统中新增的【认定向导】——【放弃零税率声明录入】模块录入相关报表，在税务机关审核后，根据预审反馈或全部反馈信息自动更新相关标志。如果申报放弃零税率申请表，自备案次月1日起36个月内，该企业提供的零税率应税服务，不得申报增值税退（免）税。

二、增加“退（免）税资格认定申请”表及“退（免）税资格认定变更申请”表的采集、申报、反馈、打印、查询及撤销。

根据【国家税务总局公告20xx年第12号】的相关规定，此版本申报系统增加了“退（免）税资格认定申请”的相关模块，新认定或变更资格认定的出口企业除在系统配置中修改相关企业内容外，还需通过申报系统中新增的【认定向导】模块中录入相关报表，生成电子信息、打印报表报送税务机关。如图所示：

升级后，出口企业办理退（免）税资格认定的流程如下：

① 整理税务机关要求报送的相关资料；

② 下载安装出口退税申报系统

③ 在申报系统中选择菜单“系统维护→系统配置→系统配置设置与修改”，配置出口企业相关信息。

④ 通过菜单“基础数据采集→资格认定相关申请录入→退（免）税认定申请录入”录入企业退（免）税资格认定相关内容。

⑤ 如企业需要税务机关出口退税业务提醒则选择“出口退税业务提醒申请录入”菜单，录入相关信息。

⑥ 如企业有放弃适用零税率的零税率应税服务则选择 “放弃适用零税率声明录入”菜单，录入相关内容。

⑦ 根据申报系统操作向导的【认定向导】模块，生成资格认定电子信息并打印资格认定报表，将认定电子信息及报表随税务机关要求提供的

其他资料一同报送税务机关。向导如下图所示：

出口企业的退（免）税资格认定变更流程与此类似，不再赘述。

（二）生产企业退（免）税申报

系统升级后，生产企业退（免）税申报的具体内容如下：

1、 基础数据采集

（1）调整“出口货物明细申报录入”表，增加“暂扣标志”字段；如图所示：

在企业免抵退税申报预审时，系统根据读入反馈信息的内容自动更新出口货物明细表中“暂扣标志”字段值。设置“暂扣标志”申报数据，不参与汇总表“免抵退”税计算。

注意：建议不要使用申报系统菜单“申报数据处理——设置免抵退税暂扣标志”，对出口货物明细数据进行“暂扣标志设置”，“暂扣标志”应通过税务机关的预审反馈或全部反馈自动设置。

（2）增加出口货物收汇情况申报相关表的采集、申报、反馈、打印、查询及撤销；系统新增了收汇情况的四个录入模块，如图所示：

根据【国家税务总局公告20xx年第30号】的相关规定，无论出口企业是否为9类提供收汇单证的企业均应须在退税申报期截止之日（每年的4月份申报期）内收汇（跨境贸易人民币结算的为收取人民币，下同），9类企业还应按规定提供收汇资料。

上图菜单的主要功能如下：

① 【*******（已认定）】:需提供收汇资料的9类企业退（免）税申报时录入的出口收汇信息；

② 【*******（未认定）】用于税务机关要求非9类企业提供出口收汇信息时录入。即：如税务机关要求无需提供收汇资料的非9类企业提供当月申报退税货物劳务的收汇资料时，通过该模块录入；否则无需录入。

（3）新增“出口信息不齐数据调整”模块；

根据【国家税务总局公告20xx年第61号】的相关规定：企业出口货物劳务及适用增值税零税率的应税服务，在正式申报出口退（免）税之前，应按现行申报办法向主管税务机关进行预申报，在主管税务机关确认申报凭证的内容与对应的管理部门电子信息无误后，方可提供规定的申报退（免）税凭证、资料及正式申报电子数据，向主管税务机关进行正式申报。即：自20xx年1月1日起，出口企业申报的退（免）税数据必须是单证齐全且信息齐全数据；由于出口企业在录入申报数据时并不知道税务机关已取得那些单证齐全申报数据的电子信息，因此可能存在企业录入的部分单证齐全申报数据“信息不齐”，根据规定该部分数据不能申报退免税。解决此类问题的方法有两种：一是删除该部分数据，下月重新录入申报；二是通过“出口信息不齐数据调整”菜单进行修改，自动将申报数据转结下期，建议使用第二种方法。

具体菜单为“基础数据采集→出口货物劳务明细录入→出口信息不齐数据调整”，如图：

该模块的使用方法：

① 出口企业在规定时间内申报当期单证齐全出口数据，生成预申报电子信息；

② 到税务机关进行预审并读入预审反馈信息；

③ 通过【申报向导】或【系统菜单】选择“出口信息不齐数据调整”菜单，查看本月申报数据中单证齐全但信息不齐的申报数据；单击右上角【修改年月】按钮，显示“修改申报年月”对话框，在对话框中填写下一申报属期。

注意：企业申报数据必须单证齐全。出口企业申报当月录入单证齐全数据后

到税务机关进行预审，如预审反馈中提示企业相关申报数据无电子信息，即：单证齐全但信息不齐；此时可以通过该模块对企业申报数据进行调整。

举例：如图中所示本次申报属期为201311，修改属期为201312，点击【确认】保存相关信息。

④ 修改后，如下图所示申报数据的所属期将修改为下一申报属期：

⑤ 待出口企业次月申报属期为201312的出口数据时，申报系统将自动在“出口货物明细申报录入”模块中显示该条数据，如图所示：

注意：

出口企业使用属期201312申报时，进入“出口货物明细申报录入”模块后，应首先点击【序号重排】，否则数据的申报序号仍为前期申报序号。

（5）增加“出口信息查询申请”表和“出口无电子信息申报”表的采集、申报、反馈、打印、查询及；撤销；

跟据【国家税务总局公告20xx年第61号】的相关规定出口企业对于缺失电子信息的相关数据可以填写“出口信息查询申请”表（共计6类），向税务机关查询缺失电子信息；在退（免）税申报期截止之日前，如果企业出口的货物劳务及服务申报退（免）税的凭证仍没有对应管理部门电子信息或凭证的内容与电子信息比对不符，无法完成预申报的，企业应在退（免）税申报期截止之日前，向主管税务机关报送“出口无电子信息申报”表（共计6类），经主管税务机关核实，企业报送的退（免）税凭证资料齐全，且《出口退（免）税凭证无相关电子信息申报表》及其电子数据与凭证内容一致的，企业退（免）税正式申报时间不受退（免）税申报期截止之日限制。

注意：两类表单既可以在同一申报属期同时录入申报也可以先录入“出口信息查询申请”表，确认无信息后再录入“出口无电子信息申报”表。

如图所示：

出口企业申报后，导出文件报送税务机关进行预审，预审后读入反馈信息进行处理。如图所示：

在正式申报环节，系统增加了信息申报模块，如图所示：

（6）增加“委托出口货物证明申请”表的采集、申报、反馈、打印、查询及撤销；

依据【国家税务总局公告20xx年第65号】相关规定，委托出口的货物，委托方应自货物报关出口之日起至次年3月15日前，凭委托代理出口协议（复印件）向主管税务机关报送《委托出口货物证明》及其电子数据。主管税务机关审核委托代理出口协议后在《委托出口货物证明》签章；受托方申请开具《代理出口货物证明》时，应提供规定的凭证资料及委托方主管税务机关签章的《委托出口货物证明》。

具体菜单如图所示：

出口企业委托出口开具代理证明应通过“单证向导”申报相关单证，系统升级后申请开具代理证明流程如下：

（7）增加来料加工免税证明申请及来料加工免税证明核销申请

出口企业以“来料加工”贸易方式免税进口原材料、零部件后，凭海关核签的来料加工进口货物报关单和来料加工登记手册向主管其出口退税的税务机关办理“来料加工免税证明”，持此证明向主管其征税的税务机关申报办理免征其加工或委托加工货物及其工缴费的增值税、消费税。货物出口后，出口企业应凭来料加工出口货物报关单和海关已核销的来料加工登记手册、收汇凭证向主管出口退税的税务机关办理核销手续。系统操作菜单如图所示：

（8）增加数据一致性检查项：

1. 报关单收汇信息不存在；

2. 出口报关单超期次年4月份纳税申报期未申报，5月份纳税申报期可按免税申报；

3. 代理出口证明超期次年4月纳税申报期未申报，5月份纳税申报期可按免税申报。

（9）增加出口收汇业务、零税率业务、出口信息查询业务及单证业务相关疑点。

2、 出口退（免）税申报

（1）新增生成资格认定相关数据

针对资格认定申请业务需求，出口退税申报系统新增了对应的“生成资格认定相关数据”功能。如图：

“生成资格认定相关数据”的操作步骤同“生成明细申报数据”，生成的文件内只包含资格认定申请业务的相关新增表数据。如图：

申报数据路径如果选择“本地申报”，则默认路径为“C:\所属期+ZGRD\”，如图：

生成的数据中如果有“退（免）税认定申报表”，则会生成以“rdxx”为名的文件夹，此文件夹中包含rdxx.DBF文件，否则无此文件夹，如图：

生成的数据中如果有“退（免）税认定变更申报表”或“退税业务提醒申报表”或“出口货物放弃零税率申报表”，则会生成以“xgsq”为名的文件夹，此文件夹中包含cpinfo.DBF、fqls.DBF、rdbg.DBF和txfw.DBF文件，否则无此文件夹，如图：

（2）生成明细申报数据

针对出口货物收汇业务流程需求，将出口货物收汇申报数据（已认定）表的数据在“生成明细申报数据”中增加申报功能，如图：

对需要提供出口收汇资料的9类出口企业，外汇申报数据将在申报免抵退税明细申报数据时与其他申报数据一起生成；无需在申报时提供出口收汇单证的非9类出口企业则需通过“生成申报收汇数据（未认定）”模块生成相关出口收汇申报数据。也就是说对于税务机关要求提供当月出口货物劳务申报数据收汇资料的非9类企业，申报退（免）税时应生成两次申报，分别为“生成明细申报数据”和生成收汇申报数据（未认定）”，收汇申报数据（未认定）申报时，数据路径如果选择“本地申报”，则默认路径为“C:\所属期+SH\”。如下图所示：

（3）撤销申报数据

出口企业申报数据如果出现错误可以撤销申报后进行修改，系统升级后，根据申报数据的不同，撤销申报数据分为五种类型，具体如下：

① 出口企业认定信息的撤销:

通过系统菜单“申报数据处理→撤销资格认定相关数据”，对已申报资格认定相关数据进行撤销，如图：

② 撤销已申报数据

菜单“申报数据处理→撤销已申报数据”，对已申报收汇数据（已认定）进行撤销，如图：

输入撤销已申报收汇数据的所属期，申报数据范围选择“申报明细表数据”，如图：

单击“确定”按钮后，系统会弹出该所属期下要撤销的数据列表，如图： 注意：对于需要提供收汇资料的9类企业，由于申报数据中包含收汇申报表

数据，因此撤销时同时撤销收汇申报数据；对于不需要提供收汇资料的出口企业，应通过菜单“申报数据处理→撤销收汇申报数据（未认定）”，对已申报收汇数据（未认定）撤销（也就是说，对于非9类企业，撤销申报数据时应撤销两次，一次撤销企业申报的出口明细数据，一次通过“撤销收汇申报数据（未认定）”菜单撤销出口收汇申报明细数据），如图：

③ 撤销信息申报数据

对企业申报的“出口信息查询申请”表和“出口无电子信息申报”表，通过系统菜单“申报数据处理→撤销信息申报数据”，对已申报信息数据撤销，如图：

④ 撤销单证申报数据

新增的三个单证表单撤销功能同其它单证表单撤销一样，通过“申报数据处理→撤销单证已申报数据”，找到对应单证表单进行撤销，如图：

（三）退免税申报流程

系统升级后，生产企业免抵退受理功能增加连续申报控制，即使出口生产企业该月没有业务也必须来国税进行零申报。

1、新办理出口退（免）税资格认定

① 打开菜单“基础数据采集→资格认定相关申请录入→退（免）税认定申请录入”，录入相关信息；

② 选择“基础数据采集→资格认定相关申请录入→生成资格认定相关数据”；

③ 选择“基础数据采集→资格认定相关申请录入→打印资格认定相关报表”；

④ 如出现错误可通过“基础数据采集→资格认定相关申请录入→撤销资格认定相关数据”；报送电子信息及相关报表至税务机关。

2、变更出口退（免）税资格认定

① 打开菜单“基础数据采集→资格认定相关申请录入→退（免）税资格变更录入”，录入相关信息；

② 选择“基础数据采集→资格认定相关申请录入→生成资格认定相关数据”；

③ 选择“基础数据采集→资格认定相关申请录入→打印资格认定相关报表”；

④ 如出现错误可通过“基础数据采集→资格认定相关申请录入→撤销资格认定相关数据”；报送电子信息及相关报表至税务机关。

3、退（免）税申报

退免税申报流程见3.1节生产企业免抵退税申报流程。

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