光明集团家具股份有限公司章程修正案

根据中国证券监督管理委员会的规定及公司的实际情况，拟对公司章程有关的条款修改如下：

（一）原公司章程第三章第一节第二十一条修改为：

“公司的股本结构为：普通股185,711,578股，其中发起人持有76,118,224股，占股份总数的40.99％；社会法人股为26,099,382股，占股份总数的14.05％；社会公众股为83,438,855股，占股份总数的44.96％。”

（二）原章程第四章第一节第三十五条第（六）款第二项修改为：

“２、缴付合理费用后有权查阅和复印：

（１）本人持股资料；

（２）股东大会会议记录；

（３）季度报告、中期报告和年度报告；

（４）公司股本总额、股本结构。”

（三）原章程第四章第一节第三十七条增加的内容为：

“董事、监事、经理执行职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损害的，应承担赔偿责任。股东有权要求公司依法提起要求赔偿的诉讼。”

（四）原章程第四章第一节第四十条修改为：

“公司的控股股东及实际控制人在行使表决权时，不得作出有损于公司和其他股东合法权益的决定。”

（五）原章程第四章第二节第四十三条修改为：

“股东大会分为股东年会和临时股东大会。股东年会每年至少召开一次，并应于上一个会计年度完结之后的六个月之内举行。公司在上述期限内因故不能召开年度股东大会的，应当报告证券交易所，说明原因并公告。”

（六）原公司章程第四章第二节第四十八条增加以下内容：

“（七）公司召开股东大会并为股东提供股东大会网络投票系统的，应当在股东大会通知中明确载明网络投票的时间、投票程序以及审议的事项。”

（七）原公司章程第四章第二节第四十九条增加以下内容：

“董事会、独立董事和符合相关规定条件的股东可以向公司股东征集其在股东大会上的投票权。投票权征集应采取无偿的方式进行，并应向被征集人充分披露信息”。

（八）原公司章程第四章第二节第五十四条修改为：

单独或者合并持有公司有表决权总数百分之十以上的股东（下称“提议股东”）或者监事会提议董事会召开临时股东大会时，应当按照下列程序办理：

（一）应以书面形式向董事会提出会议议题和内容完整的提案。书面提案应当报所在地中国证监会派出机构和证券交易所备案。提议股东或者监事会应当保证提案内容符合法律、法规和《公司章程》的规定。

（二）董事会在收到监事会的书面提议后应当在十五日内发出召开股东大会的通知，召开程序应符合本章程相关条款的规定。

（三）对于提议股东要求召开股东大会的书面提案，董事会应当依据法律、法规和《公司章程》决定是否召开股东大会。董事会决议应当在收到前述书面提议后十五日内反馈给提议股东并报告所在地中国证监会派出机构和证券交易所。

（四）董事会做出同意召开股东大会决定的，应当发出召开股东大会的通知，通知中对原提案的变更应当征得提议股东的同意。通知发出后，董事会不得再提出新的提案，未征得提议股东的同意也不得再对股东大会召开的时间进行变更或推迟。

（五）董事会认为提议股东的提案违反法律、法规和《公司章程》的规定，应当做出不同意召开股东大会的决定，并将反馈意见通知提议股东。提议股东可在收到通知之日起十五日内决定放弃召开临时股东大会，或者自行发出召开临时股东大会的通知。

提议股东决定放弃召开临时股东大会的，应当报告所在地中国证监会派出机构和证券交易所。

（六）提议股东决定自行召开临时股东大会的，应当书面通知董事会，报公司所在地中国证监会派出机构和证券交易所备案后，发出召开临时股东大会的通知，通知的内容应当符合以下规定：

1、提案内容不得增加新的内容，否则提议股东应按上述程序重新向董事会提出召开股东大会的请求；

2、会议地点应当为公司所在地。

（七）对于提议股东决定自行召开的临时股东大会，董事会及董事会秘书应切实履行职责。董事会应当保证会议的正常秩序，会议费用的合理开支由公司承担。会议召开程序应当符合以下规定：

1、会议由董事会负责召集，董事会秘书必须出席会议，董事、监事应当出席会议；董事长负责主持会议，董事长因特殊原因不能履行职务时，由董事长指定的其他董事主持；

2、董事会应当聘请有证券从业资格的律师，按照本章程规定，出具法律意见；3、召开程序应当符合本章程相关条款的规定。

（八）董事会未能指定董事主持股东大会的，提议股东在报所在地中国证监会派出机构备案后会议由提议股东主持；提议股东应当聘请有证券从业资格的律师，按照本章程第五十八条的规定出具法律意见，律师费用由提议股东自行承担；董事会秘书应切实履行职责，其召开程序应当符合本章程相关条款的规定。

（九）原公司章程第四章第三节第五十七条修改为：

“年度股东大会，单独持有或者合并持有公司有表决权总数百分之五以上的股东或者监事会可以提出临时提案。

临时提案如果属于董事会会议通知中未列出的新事项，同时这些事项是属于本章程第四十五条所列事项的，提案人应当在股东大会召开前十天将提案递交董事会并由董事会审核后公告。

第一大股东提出新的分配提案时，应当在年度股东大会召开的前十天提交董事会并由董事会公告，不足十天的，第一大股东不得在本次年度股东大会提出新的分配提案。

除此以外的提案，提案人可以提前将提案递交董事会并由董事会公告，也可以直接在年度股东大会上提出。”

（十）原公司章程第四章第四节第六十二条增加以下内容为：

“在股东大会选举董事（含独立董事）、监事（指非由职工代表担任的监事）的过程中，采取累积投票制。在累积投票制下，独立董事应当与董事会其他成员分别选举。”

（十一）原公司章程第四章第四节第六十五条增加两条，原章程以下条款顺延，增加的条款内容为： 第六十六条下列事项须经公司股东大会表决通过，并经参加表决的社会公众股股东所持表决权的半数以上通过，方可实施或提出申请：

（一）公司向社会公众增发新股（含发行境外上市外资股或其他股份性质的权证）、发行可转换公司债券、向原有股东配售股份（但控股股东在会议召开前承诺全额现金认购的除外）；

（二）公司重大资产重组，购买的资产总价较所购买资产经审计的账面净值溢价达到或超过20%的；

（三）公司股东以其持有的本公司股权偿还其所欠本公司的债务；

（四）对公司有重大影响的公司附属企业到境外上市；

（五）在公司发展中对社会公众股股东利益有重大影响的相关事项。

公司召开股东大会审议上述所列事项的，应当向股东提供网络形式的投票平台。

公司股东大会实施网络投票，应当按照中国证监会、证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司的有关规定办理。

第六十七条 公司应在保证股东大会合法、有效的前提下，通过各种方式和途径，包括提供网络形式的投票平台等现代信息技术手段，扩大社会公众股股东参与股东大会的比例。

（十二）原公司章程第四章第四节第六十八条修改为：

股东大会采取记名方式投票表决。股东大会议案按照有关规定需要同时征得社会公众股股东单独表决通过的，除现场会议投票外，公司应当为股东提供网络投票系统。股东大会股权登记日登记在册的所有股东，均有权通过股东大会网络投票系统行使表决权，但同一股份只能选择现场投票、网络投票中的一种表决方式。如果同一股份通过现场和网络重复进行表决，以现场表决为准。

（十三）原公司章程第四章第四节第六十九条修改为：

每一审议事项的表决投票，应当至少有两名股东代表和一名监事参加清点。如公司提供了网络投票方式，公司股东或其委托代理人通过股东大会网络投票系统行使表决权的表决票数，应当与现场投票的表决票数一起计入本次股东大会的表决权总数，并对每项议案合并统计现场投票和网络投票的投票表决结果。如有本章程第七十六条规定的情形时，还应单独统计社会公众股股东的表决权总数和表决结果。由清点人代表当场公布表决结果。

（十四）原公司章程第四章第四节第七十条修改为：

会议主持人根据表决结果决定股东大会的决议是否通过，并应当在会上宣布表决结果。决议的表决结果载入会议记录。在正式公布表决结果前，股东大会网络投票的网络服务方、公司及其主要股东对投票表决情况均负有保密义务。

建议股东大会授权公司董事会修改公司章程。

以上章程修正案请各位董事审议，并形成决议后，提交股东大会审议决定。

第二篇：光明集团家具股份有限公司20xx年半年度财务报告

光明集团家具股份有限公司

20xx年半年度财务报告

二00八年八月十三日

光明集团家具股份有限公司

财务报表附注

截至20xx年6月30日

（除特别说明外，以人民币元表述）

一、 公司基本情况

1、历史沿革

光明集团家具股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身是光明集团公

司。光明集团公司组建于19xx年1月。19xx年2月，经黑龙江省体改委黑体改复[1990]25号文批准为股份制试点企业，同年3月向社会公开发行3,000万股社会公众股。为使股份制试点工作进一步规范化，19xx年3月，光明集团公司重组设立了光明集团股份有限公司，并向社会募集1,600万股法人股，总股本8,000万股。

19xx年，经国家工商行政管理局[1994]企名函字026号文件核准，公司名称由“光明集团股份有限公司”变更为“光明家具集团股份有限公司”，又经[1995]企名函字119号文件核准变更为“光明集团家具股份有限公司”。

本公司社会公众股经中国证券监督管理委员会证监发审字[1995]84号文批准，于19xx年

4月25日在深圳证券交易所挂牌上市。截止20xx年6月30日，本公司注册资本为

185,711,578.00元，企业法人营业执照注册号为2300001100066。

本公司的母公司是：光明集团股份有限公司

2、所处行业

本公司为家具制造业。

3、经营范围

本公司主要经营家具制造及技术开发，木制品、半成品、装饰材料加工，销售家具、木制

品、装饰材料，信息咨询，包装装璜业务。

4、主要产品

主导产品“光明”牌家具曾荣获“全国首届轻工产品博览会金奖”、“第二届北京国际博览会金奖”等，19xx年8月被国家统计局和国家技术进步评价中心授予“中国家具之王”称号。本公司是中国家具行业首家上市公司。

二、 财务报表的编制基础

１

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于20xx年2月15日颁布的企业会计准则，并基于本附注第四部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。

三、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

四、 公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

（一） 会计年度

本公司采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。

（二） 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

（三） 记账基础和计量属性

本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。

本公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；当所确定的会计要素金额符合企业会计准则要求且能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

报告期内计量属性未发生变化。

（四） 现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将同时具备持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。

（五） 外币业务核算方法

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。

在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。

（六） 外币财务报表的折算

２

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。

（七） 金融资产和金融负债的核算方法

（1）金融工具的确认依据

当本公司成为金融工具合同一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。

（2）金融资产和金融负债的分类

本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。

按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两大类。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:包括交易性金融资产或金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；

b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；

c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融：

a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；

b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

② 持有至到期投资:是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。

③ 应收款项:是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。 ３

④ 可供出售金融资产:是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。

⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（3）金融资产和金融负债的计量

本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。

② 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。

③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。

④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额的余额。

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入当期损益。

⑥ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。

４

⑦ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。

⑧ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。

（4）金融资产的转移及终止确认

① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：

a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；

b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

C、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。

② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： a、所转移金融资产的账面价值；

b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 ③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

a、终止确认部分的账面价值；

b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。

（5）金融资产减值

本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断金融资产是否存在减值迹象。当发生减值迹象时，对金融资产计提减值准备。

① 应收款项

对于期末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 ５

对于单项金额非重大的应收款项，如果有客观证据表明其发生了减值的应收款项，单独确认减值损失。

对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征(账龄)划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。

公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄组合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例: 账龄 1年以内（含1年）

1-2年（含2年）

2-3年（含3年）

3-5年（含5年）

5年以上 比例% 6 10 20 50 100

② 持有至到期投资

资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失的计量规定办理。

③ 可供出售金融资产

资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析判断，分析判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。

确认减值损失后，在随后的会计期间有客观证据表明公允价值已上升，且客观上与原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资发生的减值损失转回计入所有者权益，可供出售债务工具投资发生的减值损失转回计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产以及不具有控制、共同控制或重大影响，没有活跃市场且公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生的减值损失，不得转回。

（八） 存货核算方法

1、存货的分类

６

本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括：原材料、在途物资、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、委托代销商品、库存商品等。

2、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

3、取得和发出的计价方法

取得时按实际成本计价,存货发出采用发出时按加权平均法计价。

4、周转材料的摊销方法

低值易耗品及包装物领用时，价值在500元以下采用一次性摊销，价值在500元以上的采用五五摊销法。

5、存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。

（九） 投资性房地产计量方法

投资性房地产指为赚取租金和为资本增值而持有的房地产，包括已出租或准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策。存在减值迹象的，按照本附注四、（十四）所述方法计提投资性房地产减值准备。

（十） 固定资产计价及折旧方法

1、 固定资产确认条件

固定资产是指使用期限超过1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2,000.00元以上，且使用期限超过2 年的，也作为固定资产。

７

固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。

2、 固定资产分类

固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他；

3、 固定资产计量

固定资产通常按照实际成本作为初始计量。

4、 固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。各类固定资产的预计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 房屋及建筑物

机器设备

运输设备

办公设备及其他 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 20-30 3-10 3.23-4.5 10-15 3-10 6.00-9.00 5-10 3-10 9.00-18.00 5-10 3-10 9.00-18.00

5、 融资租入的固定资产按租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。

融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

6、 闲置固定资产：当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务时，本公司将列入闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。

7、 资产负债表日存在减值迹象的，按照本附注四、（十四）所述方法计提固定资产减值准备。

（十一） 在建工程核算方法

1、 在建工程类别

在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程以立项项目分类核算。

2、 在建工程结转为固定资产的时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其成 ８

本，并计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

3、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本附注四、（十四）所述方法计提在建工程减值准备。

（十二） 无形资产核算方法

1、 无形资产确认条件

无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在同时满足下列条件的，才能予以确认：

（1）与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。

2、 无形资产的计价方法

无形资产按照成本进行初始计量。

3、 无形资产使用寿命及摊销

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销。

本公司使用寿命有限的无形资产及预计使用寿命如下： 无形资产名称 土地使用权

软件 预计使用寿命（年） 50 10

本公司使用寿命不确定的无形资产包括：[光明家具商标]

4、 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用寿命和摊销方法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产进行摊销。

5、 研究开发支出

企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。 ９

开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。

企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

（3）无形资产产生经济利益的方式。

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

6、 资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本附注四、（十四）所述方法计提无形资产减值准备。

（十三） 长期待摊费用摊销方法

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

（十四） 长期非金融资产减值

对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计其可回收金额。可回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为资产减值损失。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生 １０

产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。

几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。

在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组（或者资产组组合，下同）进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。

（十五） 长期股权投资核算方法

长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

1、 初始计量

（1） 企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。采用吸收合并时，企业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉。采用控股合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。

（2） 其他方式取得的长期股权投资

１１

a、支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

d、以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

2、 后续计量

对子公司的长期股权投资采用的成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用的成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

（1）采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。

（2）采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。

当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。

在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。

１２

（十六） 借款费用资本化

1、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

2、 借款费用资本化期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。

3、 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态前予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

（十七） 股份支付

1、 股份支付的种类

本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。

１３

2、 权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

3、 确认可行权权益工具最佳估计数量的依据

等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。

（十八） 预计负债确认原则

（1）预计负债的确认原则

若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

①该义务是公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。

（2）预计负债最佳估计数的确定方法

如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：

①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；

②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

（十九） 收入确认原则

1、 销售商品

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

2、 提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际选用下列方法情况确定：

１４

（1）已完工作的测量。

（2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。

（3）已经发生的成本占估计总成本的比例。

公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

3、 让渡资产使用权

与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十） 建造合同

1、当建造合同的结果可以可靠地估计时，则与其相关的合同收入和合同成本在资产负债表日按合同完工程度予以确认。合同完工程度是按累计实际发生的合同成本占估计合同总成本的比例计量。在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索偿及奖励会在与客户达成协议时记入合同收入。

2、建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。

（2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

3、如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。

（二十一） 所得税的会计处理方法

本公司采用资产负债表债务法进行所得税核算。

1、递延所得税资产的确认

（1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

①该项交易不是企业合并；

１５

②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

2、递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

（1）商誉的初始确认；

（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

①该项交易不是企业合并；

②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：

①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3、所得税费用计量

本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：

（1）企业合并；

（2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。

（二十二）

1、 合并财务报表的编制方法 合并财务报表按照20xx年2月颁布的《企业会计准则第33号——合并财务报表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，并抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表的影响后，由母公司进行合并编制。

2、

调整。

五、 税项 当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行

公司适用的主要税种及税率如下：

１６

税 种 增值税 营业税 城市维护建设税 教育费附加 企业所得税

计税依据

产品、原材料销售收入 应税营业收入 应缴纳流转税额 应缴纳流转税额 应纳税所得额

税率 17% 5% 7% 3% 25%

六、 企业合并及合并财务报表范围

1、合并范围子公司基本情况

序号

子公司名称

注册地 伊春市 连云港

业务性质 生产 生产

经营范围

生产家具及木制建材等

木制家具、木制门窗、家具配件及木制半成品、装饰条生产实木家具、板式家具、木制门窗及木制半成品、家

3 伊春森林家具有限公司 4 伊春绿时代家具有限公司 5 伊春光明城商贸有限公司 6 伊春林海家具有限公司

伊春市 伊春市 伊春市 伊春市

生产 生产 商品流通 生产

具配件

家具、装饰材料、塑料制品、包装制品、家具配件、进出口贸易

农副产品、日用百货、家具建材 生产家具、装饰材料；经营进出口业务

1 伊春光明家具有限公司 2 连云港光明家具有限公司

合并范围子公司基本情况（续）

序号

子公司名称

注册资本(万元)

3320400(美元)

232410200030

投资金额(万元)

24902479174310365428.5

持股比例%

表决权比例%

1 伊春光明家具有限公司 2 连云港光明家具有限公司 3 伊春森林家具有限公司 4 伊春绿时代家具有限公司 5 伊春光明城商贸有限公司 6 伊春林海家具有限公司

75 7575 7575 75100 10097.5 97.595 95

2、合并范围变化情况

20xx年4月15日，本公司与伊春金丰投资有限公司签署了股权转让协议，本公司持有的全资子公司伊春桃山家具有限公司100%的股权转让给伊春金丰投资有限公司。

已处置子公司的基本情况：

企业名称 注册资本 拥有权益 实际投资 注册地 经营范围

伊春桃山家具有限公司总 30 100% 30 伊春 生产家具、装饰材料；货物进出口

七、 合并财务报表主要项目

1、 货币资金

１７

项 目 库存现金 银行存款 合 计

期末账面余额

10,109.161,537,761.051,547,870.21

期初账面余额

30,147.23 234,348.48 264,495.71

期末账面余额

期初账面余额

项 目

原币

库存现金

人民币 10,007.22

港币 0.00美元 0.81日元 0.00韩元 0.00新加坡元 0.00欧元 10.00

小 计

银行存款

人民币 1,340,599.51美元 28,858.96小 计

合 计

2、 应收账款 （1） 应收账款构成

项 目

单项金额重大

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 其他不重大 合 计

项 目

单项金额重大

汇率

本位币

10,007.220.00 0.006.8319 5.530.00 0.000.00 0.000.00 0.009.6408 96.41

1,340,599.516.8319 197,161.54

1,547,870.21

账面余额

占余额比例%148,104,493.21

75.28

42,922,165.0921.825,722,248.132.90196,748,906.43

100.00

账面余额

占余额比例%153,359,876.92

76.37

１８

原币

汇率

本位币

26,115.21

26,115.21

0.00

0.00 0.00

575.81 6.8346 3,935.43 0.000.00 0.000.000.00 0.00

0.00

0.00 0.00

10.00 9.6590 96.59

221,545.16

1,873.31 6.8346 12,803.32

264,495.71

期末数

坏账准备 账面价值 109,531,903.85

38,572,589.36

24,475,640.8118,446,524.28 5,590,512.93131,735.20 139,598,057.5957,150,848.84

期初数

坏账准备 账面价值 109,531,903.87

43,827,973.05

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 其他不重大 合 计

41,081,462.536,358,854.5520.463.1722,783,777.475,590,512.9418,297,685.06 768,341.61 注：1、单项金额重大的是指：应收账款余额（合并报表口径）1500万元及以上。 2、应收账款期末比期初降低2.02%，主要是本期销售回款增加所致。 （2） 单项金额重大应收账款坏账准备的计提

欠款人名称

光明集团电子商务有限公司 北京光明兴佳商贸有限公司 合 计

欠款金额 133,968,661.9914,135,831.22 计提比例%

理由

财务状况不好 资不抵债，无偿还能力

（3） 账龄分析

期末数

账 龄

账面余额

占余额比例%

坏账准备

账面价值

账面余额

占余额比例%

期初数

坏账准备

账面价值

1年以内 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上 合 计

6,796,261.27 3.45 82,143,405.38 41.75 16,246,375.53 8.26 47,965,402.87 24.38

220,478.0866,491,979.059,412,078.9133,118,238.53

6,575,783.1915,651,426.336,834,296.6214,847,164.3413,242,178.3689,636,743.18 16,792,176.74 13,684,129.51 46,972,175.41 33,714,969.16 43,597,461.38 22.16 30,355,283.02

44.64 56,336,823.24 33,299,919.94

8.36 10,051,535.22 6,740,641.52

6.82 9,116,525.36 4,567,604.15

23.39 32,887,340.37 14,084,835.04

（4） 截至20xx年6月30日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （5） 位列前五名的应收账款情况

期末账面余额

项 目

金额

光明集团电子商务有限公司 北京光明兴佳商贸有限公司 光明集团北京家具有限公司 徐州销区 大庆销区

前五名欠款单位合计及比例

133,968,661.9914,135,831.2210,464,999.608,624,366.353,135,292.36占余额比例%

68.09 7.18 5.32 4.38 1.59 3、 其他应收款 （1） 其他应收款构成

期末数

项 目

账面余额

占余额比例%

坏账准备

账面价值

１９

单项金额重大

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 其他不重大 合 计

0.00

24,867,947.192,373,958.590.0091.298.710.00

7,206,249.85

0.00

17,661,697.342,373,958.59

期初数

项 目

账面余额

单项金额重大

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 其他不重大 合 计

26,032,441.053,705,285.59

87.5412.46

5,704,200.72

0.00

20,328,240.333,705,285.590.00

占余额比例%0.00

坏账准备

0.00

账面价值

0.00

（2） 账龄分析

期末数

账 龄

账面余额

占余额比例%

坏账准备

账面价值

账面余额

占余额比例%

期初数 坏账准备

账面价值

1年以内 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上 合 计

5,653,330.6512,069,320.491,512,103.825,014,032.252,993,118.5720.75 196,762.3244.30 1,206,932.065.56 302,420.7718.41 2,507,016.1310.99 2,993,118.575,456,568.3310,862,388.431,209,683.052,507,016.12

18,133,423.62 60.98 865,427.74 17,267,995.88 1,835,197.15 892,038.17

6.17

183,519.71 1,651,677.44

3.00 178,407.63 713,630.54

8,800,444.13 29.59 4,400,222.07 4,400,222.06 76,623.57

0.26

76,623.57

0.00-（3） 截至20xx年6月30日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （4） 大额欠款单位列示

欠款人名称

宿州光明家具有限公司 伊春青山家具有限公司 昆山晟霖儿童玩具厂 伊春光明纸箱制造有限公司 铁力厨房乌马河家具有限公司 合计

欠款余额7,418,422.266,359,581.153,000,000.002,640,275.411,673,355.21占余额比例%

27.23 23.34 11.01 9.69 6.14 4、 预付账款 （1） 账龄分析

账 龄 1年以内

期末账面余额2,881,714.94

比例%37.57

期初账面余额

1,352,348.37

比例%24.23

２０

1-2年 2-3年 3年以上 合 计

559,594.602,379,499.751,848,477.927.3031.0324.10 2,361,899.75 42.33

49,232.42 0.88 1,816,845.50

32.56（2） 账龄超过1年的重要预付账款主要是购置固定资产及采购材料#5@p未到而未进行账务处理所致。

（3） 期末金额较大的预付账款

欠款人名称

金额

1,873,816.65

性质或内容

光明集团乌马河家具有限公司

合 计

预付材料款

（4） 截至20xx年6月30日止，无预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

（5） 预付账款期末比期初增加37.43%，主要原因是公司预付款项未结算所致。 5、 存货 （1）

项 目

金额

在途物资 原材料 包装物 低值易耗品 产成品 半成品 在产品 库存商品 委托代销商品 其他 合计

跌价准备

净值

金额

跌价准备

0.00

净值 6,045.00

存货明细

期末账面余额

期初账面余额

6,045.00 0.006,938,417.64 4,840,388.09

6,045.00 6,045.00 2,098,029.55

12,229,331.38 5,259,985.24 6,969,346.14

37,839.36 0.00 37,839.36

976,607.43 396,368.76

580,238.67

1,402,553.17 396,368.76 1,006,184.41 38,838,061.43 13,621,803.84 25,216,257.59 8,784,947.08 4,198,137.03 4,586,810.05 9,574,823.00 2,601,033.29 6,973,789.71 5,288,894.76 2,781,141.16 2,507,753.60 30,445,379.91 6,525,966.81 23,919,413.10

41,175.45

0.00

41,175.45 37,437,034.36 16,359,786.6921,077,247.679,940,249.65 2,934,003.586,775,330.93 73,801.145,288,894.76 2,835,254.52

7,006,246.076,701,529.792,453,640.24

35,559,345.07 16,443,089.6919,116,255.38

40,542.74 40,542.74

（2） 致。

本公司存货期末较期初减少3.46 %，主要原因为资金紧张使原材料储备减少所

（3） 存货跌价准备

本期转回金额占

项 目

期初账面余额

本年计提

本年转回

本年转销

期末账面余额 该项存货年末余

额的比例%

原材料 低值易耗品

5,259,985.24 419,597.15

396,368.76

4,840,388.09 0.00396,368.76 0.00

２１

产成品 库存商品 委托代销商品 在产品 半成品 合计

13,621,803.84 6,614,026.26

2,781,141.16 54,113.36

6,525,966.81 11,274,639.05

2,601,033.29

3,876,043.4116,359,786.69 0.002,835,254.52 0.00

1,357,516.172,527,232.1516,443,089.69 0.00

73,801.14 0.00 注：资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成

本时，提取存货跌价准备。

6、 投资性房地产

（1） 采用成本模式进行后续计量

项 目 ① 原价合计 a．房屋、建筑物 b．土地使用权

② 累计折旧和累计摊销合计 a．房屋、建筑物 b．土地使用权

③ 投资性房地产减值准备累计金额合计 a．房屋、建筑物 b．土地使用权

④ 投资性房地产账面价值合计 a．房屋、建筑物 b．土地使用权

期初账面余额 90,364,936.40 60,957,699.78 29,407,236.62 7,300,640.55 3,071,573.38

0.000.00

53,657,059.23

本年增加

0.000.000.00

1,218,604.74742,895.34

0.000.000.00

本年减少

期末账面余额

0.00 90,364,936.40 0.00 60,957,699.78 0.00 29,407,236.62 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

8,519,245.293,814,468.72

0.000.00

52,438,454.4925,592,767.90

26,335,663.24 0.00

注：投资性房地产土地使用权本期摊销金额742,895,.34元；投资性房地产房屋建筑物

本期计提折旧金额1,218,604.74元。

（2） 未办妥权证的投资性房地产明细表如下

房屋建筑物 圣泉禾综合楼 青山酒店 森林酒店 光明商务酒店 小计 土地使用权 合计

面积（平方米）

账面价值

4,949.44 8,705,251.27

2,924.00 4,673,647.87

1,536,367.78 1,360.00

1,922.00 2,166,972.68

28,825.95

（3） 用于抵押的投资性房地产原值是52,505,084.62元、累计折旧6,351,648.20元。

２２

7、 固定资产及累计折旧 （1） 分类情况

项 目

① 固定资产原价合计 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他

② 累计折旧合计 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他

③ 固定资产减值准备累计金额合计 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他

④ 固定资产账面价值合计 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他

36,238,567.49 20,957,453.29 733,118.33 2,516,604.95 34,002,930.52 114,474,756.6529,641,072.8876,058,668.062,197,304.476,577,711.24

3,258,803.811,253,331.601,911,802.7124,683.1868,986.32

期初账面余额208,923,431.2369,720,582.72103,714,038.793,005,023.1432,483,786.58

24,630.0010,780.00本年增加35,410.00

本年减少

期末账面余额

575,708.42 208,383,132.81

69,720,582.72 103,724,818.79

527,000.00 2,478,023.1448,708.42 32,459,708.16

71,563.07 117,661,997.39

30,894,404.48 77,970,470.77

41,738.40 2,180,249.2529,824.67 6,616,872.89

34,002,930.52

3,840,942.35 3,840,942.35

6,697,917.44 6,697,917.44 74,600.34

74,600.34

23,389,470.39 23,389,470.39

34,985,235.8919,056,430.58223,173.552,453,364.88

注：固定资产本期计提折旧3,256,029.18元。

（2） 用于抵押的固定资产原值是94,916,313.25元、累计折旧53,880,067.63元、固定资产减值准备4,972,076.39元。

（3） 经营租赁租出固定资产明细

项 目 固定资产原值： 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合 计

账面原值

49,613,909.49 36,973,115,35179,883.60 164,535.66221,796.37 150,490.97累计折旧

减值准备

1,574,128.25

净额

11,066,665.89

15,347.94

71,305.40

２３

（4） 披露未办妥产权证书的固定资产有关情况。

房屋 面积（平方米）账面价值

青山大车间 8,640.00 5,708,769.53

青山机修变电锅炉房 1,581.86 1,824,327.40

青山门卫 合计 8、 在建工程

（1） 在建工程明细 工程名称 期初账面余额 本年增加 本年转入 其他 固定资产 减少 CAD/ERP项目（企业信息化

项目） 10,313,782.150.000.000.00 10,313,782.15基建、维修、装修工程 合 计 在建工程明细（续） 工程名称 期末余额中借款费用资本化金额 年末余额 CAD/ERP项目（企业信息化项目） 0.00 10,313,782.15 基建、维修、装修工程 合 计 0.00 10,503,529.45

（2） 在建工程减值准备

工程名称 期初账面余额本年计提本年减少 CAD/ERP项目（企业信息化项目 合 计 9、 无形资产及累计摊销

（1） 无形资产 项 目 期初账面余额本年增加本年减少 ① 原价合计 土地使用权

10,882,926.90

商标

15,392,000.00

软件 1,599,903.580.000.00 1,599,903.58

② 累计摊销合计 土地使用权

1,831,738.24 168,815.82

商标 0.00

软件 961,127.1579,995.24

２４期末账面余额 资金来源国债资金期末账面余额期末账面余额10,882,926.90 15,392,000.00 2,000,554.06 1,041,122.39

③ 无形资产减值准备合计

0.000.000.00

④ 无形资产账面价值合计

9,051,188.66

15,392,000.00 638,776.43

0.000.000.00

0.00 0.00 0.00

0.000.000.00

土地使用权 商标 软件

8,882,372.8415,392,000.00

土地使用权 商标 软件

558,781.19

注：无形资产本期摊销金额248,811.06元。

10、

项 目 名 称

商誉

期初账面余额

本年增加

本年减少

0.00期末账面余额 133,902.35 形成来源合并报表产生

（1） 商誉明细

连云港光明家具有限公司 合 计

133,902.35 0.00（2） 商誉减值准备

工程名称

连云港光明家具有限公司 合 计

期初账面余额

本年计提

本年减少

0.00期末账面余额 133,902.35 133,902.35 0.00注：因控股子公司连云港光明家具有限公司已资不抵债，公司全额计提了减值准备。 11、 递延所得税资产 因本公司暂时无法取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，故未确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

12、

项 目

资产减值准备

本年减少

期初账面余额

本年增加

转回

转销

43,553.78 146,804,307.449,444,522.33 43,882,692.47

34,002,930.52 2,313,782.15 133,902.35

期末账面余额

(1)坏账准备 (2)存货跌价准备 (3)固定资产减值准备 (4)在建工程减值准备 (5)商誉减值准备 合 计

143,610,395.0035,384,436.1334,002,930.522,313,782.15133,902.353,237,466.2217,942,778.67

13、 短期借款 （1） 短期借款类别

２５

类 别 信用借款 抵押借款 保证借款 质押借款 合 计

期末账面余额

0.00

24,259,795.50

316,970,000.00

0.00

期初账面余额

0.00

25,759,795.50 311,970,000.00

0.00

（2） 逾期借款

贷款单位

中国信达资产管理公司 中国工商银行新兴路 中国农业银行伊春市分行 中国农业银行伊春市分行 合 计

借款金额借款利率24,259,795.5033,9740,000.00140,000,000.00138,000,000.005.841 5.841 5.841 5.841

借款资金用途 生产经营借款 生产经营借款 生产经营借款 大股东以本公司名义借款

未偿还原因 资金周转困难 资金周转困难 资金周转困难 资金周转困难

14、 应付账款 （1）

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计

账龄

期末账面余额5,206,328.1515,149,585.065,084,212.50期初账面余额

4,255,963.93

21,698,040.14

2,458,161.49

（2） 注：截止20xx年6月30日，无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。

（3）

单位名称

香港富凯华有限公司

伊春市金山屯区集源木制品加工厂 伊春市靠山木业有限公司 西林工程公司

大连中远物流有限公司哈尔滨分公司 合 计

账龄超过一年的大额应付账款如下：

所欠金额770,394.40738,527.32621,700.70361,368.00700,000.00未偿还原因 未结算 未结算 未结算 未结算 未结算

资产负债表日后偿还金额

无

无 无 无 无

15、

账 龄 1年以内

预收账款

期末账面余额3,894,972.33

期初账面余额

11,272,263.64

（1） 账龄

２６

1-2年 2-3年 3年以上 合计

2,735,102.40660,662.032,750,675.14796,503.94

119,886.05

（2） 截止20xx年6月30日，无预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。

（3） 账龄超过一年的大额预收账款如下：

单位名称

连云港跃林经贸有限公司 普利那特公司

光明集团电子商务有限公司 韩国大野公司

大连保税区光明工贸有限公司

合计

16、

应付职工薪酬

项 目

(1)工资、奖金、津贴和补贴 (2)职工福利费 (3)社会保险费 其中：① 医疗保险费

② 基本养老保险费 ③ 年金缴费 ④ 失业保险费 ⑤ 工伤保险费 ⑥ 生育保险费 (4)住房公积金

(5)工会经费和职工教育经费 (6)非货币性福利

(7)因解除劳动关系给予的补偿 (8)其他

其中：以现金结算的股份支付 合 计

17、

应交税费

税 种 增值税

预收金额731,625.79539,498.88282,084.99201,759.67190,060.00期初账面余额

本年增加

2,403,164.50 6,514,341.65

0.00 62,981.365,912,374.74

2,501,260.67

509,531.18

504,168.94

5,135,191.41

1,996,543.73

0.00

267,645.09

356.00

7.06 192.000.000.00

1,050,638.98 224,228.49

0.00

11,545.00 7,230.00

627,540.00 0.00

期末账面余额11,780,278.81

２７

未结转原因 未结算货款 未结算货款 未结算货款 未结算货款 未结算货款

本年支付

7,608,264.20 1,309,241.9562,426.67 554.69393,126.03 8,020,509.38125,930.00 887,770.12156,732.03 6,975,003.11

110,300.00 157,701.09

164.00

18,496.82 1,256,370.65

17,570.00

期末账面余额

35.06

1,,205.00

627,540.00

期初账面余额14,149,040.33

营业税 城建税 企业所得税 房产税 土地使用税 个人所得税 教育费附加 其他 合 计

895,548.1132,457.45-54,328.201,262,203.341,068,952.57

8,980.2916,070.04

917,736.84 30,633.63 -54,328.20 1,262,203.34 1,068,952.57 24,290.89 14,805.97 1,809.79

18、 应付利息

债 权 人

中国农业银行伊春市分行 中国工商银行伊春分行新兴路支行 中国信达资产管理公司哈尔滨办事处 合 计

性 质 担保借款保证借款抵押借款

期末账面余额121,080,183.2815,929,285.1715,906,423.21期初账面余额

106,490,961.35 14,063,950.04 14,431,001.79

19、 应付股利

投资者名称

省曲木家具联合企业公司 94年个人股利 新加坡国际顺利公司 红利 合 计

期末账面余额

160,000.00

386,266.86

673,276.88

期初账面余额

160,000.00

386,266.86

673,276.88

未支付原因 资金不足 资金不足 资金不足 资金不足

20、 其他应付款 （1） 账龄

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计

期末账面余额4,983,014.456,298,636.9428,573.602,296,104.31期初账面余额

7,864,672.54

28,394.40

328,550.15

（2） 截止20xx年6月30日，无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

（3） 账龄超过一年的大额其他应付款明细

单位名称 伊春市财政局

所欠金额3,000,000.00

２８

未偿还原因 资金不足

伊春林业管理局 省曲木家具联合企业公司 中国银河证券有限责任公司 白酒厂建材经营部 合 计

2,366,275.00592,479.31400,000.00209,000.00资金不足 资金不足 资金不足 资金不足

21、 预计负债

项 目 对外担保 合 计

期初账面余额

本年增加

本年减少

0.00

期末账面余额43,956,743.67

43,956,743.67 0.00注：本公司为已出售的原控股子公司贷款提供担保因债权人诉讼而承担可能的担保责任, 计提预计负债依据详见本附注十：或有事项。

22、

股本

本年变动增减 （+、－） 数量单位：股

项 目

期初账面余额 配股额

76,118,224 0.00

0.00

0.00

0.000.000.000.00

0.000.000.000.00

0.00

0.00

送股额

公积金转股

其 他

小 计

76,118,224期末账面余额

(1)尚未上市流通股份

① 发起人股份 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他

② 募集法人股 ③ 内部职工股 ④ 优先股或其他 其中：转配股 尚未流通股份合计 (2)已流通股份

境内上市的人民币普通股 已流通股份合计 (3)限售流通股 (4)股份总数

0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.0076,118,224

0.000.0026,099,382

0.0038,4750.00

76,118,224 0.00

0.00 0.000.00 0.0026,099,382

0.00 0.0038,475 0.000.00 0.00

102,256,081 0.00

83,455,497 0.0083,455,497 0.00

0.000.000.000.00

0.000.000.000.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 102,256,081

83,455,497

0.000.00

0.000.00

0.00 0.00

0.00 0.00 83,455,497

23、

类 别 股本溢价 其他资本公积 合 计

资本公积

期初账面余额 31,212,803.37

本年增加

0.00

本年减少

0.00

期末账面余额31,212,803.37 24、

盈余公积

２９

类 别 法定盈余公积 合 计

期初账面余额

本年增加

本年减少

期末账面余额

25、

项 目

未分配利润

本期数

-44,254,533.71上期数

-354,901,493.69

-172,822,793.36 期初未分配利润（调整后） 加：本年利润转入 期末未分配利润

26、

项 目 主营业务收入 其他业务收入 合 计

营业收入及营业成本

本期金额24,397,399.88706,995.46上期金额25,629,189.32769,010.90（1） 营业收入

（2） 营业成本

项 目 主营业务成本 其他业务成本 合 计

本期金额19,956,443.772,857,531.95上期金额27,691,102.301,975,732.93（3） 按业务类别列示

本期金额

业务种类

营业收入

家具 其他 合 计

营业成本

营业毛利 4,440,956.11-2,150,536.49营业收入 25,629,189.32

营业成本

营业毛利

上期金额

24,397,399.88 19,956,443.77706,995.46 2,857,531.9527,691,102.30 -2,061,912.98

769,010.90 1,975,732.93 -1,206,722.03（4） 按地区列示

本期金额

地区

营业收入

国内 国外 合 计

营业成本

营业毛利 -1,215,463.903,505,883.52营业收入 7,335,752.1819,062,448.04营业成本

营业毛利

上期金额

11,289,919.64 12,505,383.5413,814,475.70 10,308,592.189,396,648.90 -2,060,896.7220,270,186.33 -1,207,738.29（5） 前五名客户销售收入

本期

上期

销售金额

占上年营业收入%

销售金额

占本年营业收入%

项目名称

前五名客户销售收入总额

27、 营业税金及附加

３０

项 目 营业税 城建税 教育费附加 其它 合 计

税率5%7%3%

本期金额上期金额38,829.47

15,509.679,306.45

2,905.871,402.2023,104.60

注：本期较上年同期减少62.54%,主要是本期资产租出较上年减少所致。

28、

项 目

销售费用

本期数上期数 注:销售费用比上年同期减少60.73%，主要是本期出口销售额减少致使销售佣金减少所

致。

29、 管理费用

项 目

本期数上期数 注：管理费用比上年同期减少25.79%，主要是将固定资产出租而计提的折旧计入其他业

务成本所致。

30、 财务费用

项 目 利息支出 减：利息收入 汇兑损益 其他 合 计

本期金额17,953,947.23

3,808.9116,770.4037,251.06上期金额19,172,686.402,180,845.43-37,892.9058,318.52注：财务费用本期比上期增加5.83%，主要系银行借款增加所致。 31、 资产减值损失

项 目 坏账损失 存货跌价损失 固定资产减值损失 在建工程减值损失 商誉减值损失 合 计

本期金额3,193,912.4417,942,778.67

0.000.000.00

0.000.000.00

上期金额19,274,206.23

注：资产减值损失本期比上年同期增加9.66%，主要系计提存货跌价准备所致。 32、 营业外收入 （1）

营业外收入明细

３１

项 目

非流动资产处置利得 其中：固定资产处置利得

无形资产处置利得 债务重组利得 其他 合 计

33、 营业外支出

项 目

非流动资产处置损失 其中：固定资产处置损失

无形资产处置损失 非常损失 担保损失 其他 合 计

注：债务担保损失详见本附注：十、或有事项34、 扣除非经常性损益后的净利润

项 目 净利润

加： (1)非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

(2)越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

(3)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

(4)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 (5)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

(6)非货币性资产交换损益 (7)委托他人投资或管理资产的损益

(8) 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

(9)债务重组损益

(10)企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 (11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

(12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

３２

本期金额3,502.00本年金额

7,046.192,415.00本期金额

-44,244,115.90 -51,128,941.51

7,046.19 10,392.19

0.00 0.000.00 0.000.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.000.00 0.000.00 0.00上期金额

173,739.56上年金额13,856.2513,856.25

61,001.94上期金额

(13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 (14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

(15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 (16)对外委托贷款取得的损益

(17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价

0.00 0.00

0.00 0.000.00 0.000.00 0.00值变动产生的损益

(18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

(19)受托经营取得的托管费收入

(20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (21)其他符合非经营性损益定义的损益项目 小 计

减：非经常性损益的所得税影响数

减：非经常性损益对少数股权本年损益的影响数 扣除非经常性损益后的净利润

减：归属于少数股东的扣除非经常性损益净利润 归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润

35、 收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 社会统筹金 还欠款 赔款 收租金 暂借款 周转金 取暖费 其他 往来款 合 计

36、 支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 差旅费 办公费 电话费 招待费

３３

0.00 0.000.00 0.00-1,087.00 -114,543.77

0.00 0.005,959.19 -104,151.58

0.00 0.000.00

-44,238,156.71 -51,233,093.09

10,417.81 -6,579.24-44,248,574.52

本期金额

11,949.88 24,180.1639,667.60 151,678.083,307.00 98,402.24100,000.00 12,600.002,721,338.00 0.00

0.00 108,400.0013,707.00 13,669.2031,744.58

2,457,778.97 599,686.43本期金额

235,150.55 340,554.4214,894.00 79,537.48159,797.71 134,687.78137,013.05 254,347.77

上期金额

上期金额

暂出借款 运杂费 保险费 汽车费用 中介机构服务费 参展费 水电费

汇费、信用证手续费 495,444.00 389,126.9373,735.23 134,099.3617,447.05 75,383.4996,737.80 48,255.43670,712.00 582,509.192,000.00 2,816.00

36,533.20 36,942.71港杂费 董事会会费 押金 工会会费 往来款 其它 合 计

37、

现金流量表补充资料

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润

加：资产减值准备

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他

经营活动产生的现金流量净额

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本

15,735.23 50,135.00

27,324.00 7,131.80

1,660,711.39 1,077,000.00本期金额上期金额 -44,244,115.90

-51,128,941.51 21,136,691.11

19,266,544.10 4,474,633.926,383,807.35 974,697.60

1,004,231.16 -42,583.39

7,046.19

11,676.25 2,180.00

18,012,254.27

17,328,157.00

-4,624.98

-384,317.2321,730,447.55 -1,020,147.3614,137,256.73 -1,022,258.66

-31,098,502.84

253,849.94

0.00

0.00

３４

一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 减：现金的年初余额 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额

0.000.00

0.00 0.00

1,547,870.21264,495.71

0.000.00

1,509,062.99 1,583,390.96

0.00 0.00 38、 当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息

项 目

(1)取得子公司及其他营业单位的有关信息： ① 取得子公司及其他营业单位的价格

② 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 ③ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 (2)处置子公司及其他营业单位的有关信息： ① 处置子公司及其他营业单位的价格

② 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 ③ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ④ 处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债

本期金额

300,000.00

0.00

295,375.02 300,000.00

0.00 4,624.98

0.00

285,000.00285,000.00上期金额

39、

项 目 (1)现金 其中：库存现金

现金和现金等价物

本期金额

上期金额

1,547,870.21 1,509,062.9910,109.16 1,537,761.05

129,536.331,379,526.66

可随时用于支付的银行存款

(2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资 (3)年末现金及现金等价物余额

八、 母公司财务报表有关项目附注

1、 应收账款 （1）

应收账款构成

３５

期末数

项 目

账面余额

单项金额重大

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 其他不重大 合 计

10,868,200.47 17.001,861,698.102.913,230,887.301,667,986.16期初数

项 目

账面余额

单项金额重大

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 其他不重大 合 计

9,986,455.39 15.751,903,558.103.002,701,385.401,667,986.167,285,069.99 235,571.94 51,512,734.87

占余额比例%81.25

坏账准备 37,055,668.15

账面价值 14,457,066.72 7,637,313.17 193,711.94 51,197,600.27

占余额比例%80.09

坏账准备 37,055,668.15

账面价值 14,141,932.12

注：与本附注七、2确定的单项金额重大的债权单位一致。 （2）

欠款人名称

光明集团电子商务有限公司 北京兴佳商贸有限公司 合 计

单项金额重大应收账款坏账准备的计提

欠款金额 44,329,781.556,867,818.7251,197,600.27

计提比例%

理由

资不抵债,无偿还能力 资不抵债,无偿还能力

（3）

账 龄

账龄分析

期末数

账面余额

占余额比例%

坏账准备

账面价值 1,032,847.499,970,012.21184,143.821,735,669.70账面余额 24,711,237.231,378,274.922,788,561.9926,079,158.97占余额比例%

期初数 坏账准备

账面价值 10,779,282.711,039,066.79757,530.907,393,242.251年以内 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上 合 计

1,087,284.56 1.70 54,437.0724,387,935.63 38.15 14,417,923.421,391,298.64 2.18 1,207,154.8221,410,884.31 33.49 19,675,214.6138.98 13,931,954.522.17 339,208.134.40 2,031,031.0941.13 18,685,916.72（4） 款。

（5）

项 目

截至20xx年6月30日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠位列前五名的应收账款情况

期末账面余额

金额

比例% 69.34

光明集团电子商务有限公司

44,329,781.55

３６

北京光明兴佳商贸有限公司 铁力光明厨房家具乌马河分公司 大庆销区 光明集团上海公司 前五名欠款单位合计及比例

6,867,818.72 10.74 1,844,435.82 1,601,565.18 1,466,489.00 2.89 2.51 2.29 87.77

2、 其他应收款 （1）

项 目

账面余额

单项金额重大

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 其他不重大 合 计

5,827,287.14

0.00

5,827,287.14

100.000.00100.00

2,867,232.69

0.00

2,867,232.69期初数

项 目

账面余额

单项金额重大

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 其他不重大 合 计

23,674,648.68 100.00

0.00

0.00 1,486,560.66

0.00

22,188,088.02

0.00

0.00

占余额比例%0.00

坏账准备

0.00

账面价值

0.00

2,960,054.45

0.00

2,960,054.45

0.00

其他应收款构成

期末数

占余额比例%0.00

坏账准备

0.00

账面价值

0.00

（2）

账 龄

账龄分析

期末数

账面余额

占余额比例% 19.07 34.99 1.72

坏账准备 66,685.86203,923.2620,000.00

账面价值 1,044,745.151,835,309.3080,000.00

账面余额 20,896,789.61101,235.50100,000.002,500,000.0076,623.57

占余额比例%

期初数 坏账准备

账面价值 20,766,976.07

91,111.9580,000.001,250,000.00

0.00

1年以内 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上 合 计

1,111,431.01 2,039,232.56 100,000.00

88.27 20,766,976.070.43 91,111.950.42 80,000.0010.56 1,250,000.000.32 0.00

2,576,623.57

44.22

2,576,623.57

（3） 款。

（4）

欠款人名称

截至20xx年6月30日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠大额欠款单位列示

欠款金额3,000,000.00

占余额比例%

昆山晟霖儿童家具 51.48

３７

宿州光明家具有限公司 1,006,528.11300,000.00246,138.00211,212.54

17.27 5.15 4.22 3.62

伊春金丰投资有限公司

伊春锦江酒店有限公司 伊春光明纸箱制造有限公司 合 计

4,763,878.65 81.75

3、 长期股权投资 （1）

项 目

账面余额

长期股权投资 其中：对子公司投资

减值准备

账面价值 19,448,036.0819,448,036.08

账面余额 87,255,036.08

减值准备

账面价值

长期股权投资及减值准备

期末账面余额

期初账面余额

86,955,036.08 67,507,000.0086,955,036.08 67,507,000.0067,507,000.00 19,748,036.08

87,255,036.08 67,507,000.00 19,748,036.08

本期减少

0.000.000.000.000.000.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100,000.0017,430,000.0024,900,000.0024,792,000.0019,448,036.08285,000.00

期末账面余额

（2）

被投资单位名称 子公司

成本法核算的长期股权投资

初始金额

100,000.00 100,000.0053,550,000.00 17,430,000.0037,200,000.00 24,900,000.004,548,000.00 24,792,000.0021,088,982.96 19,448,036.08

285,000.00285,000.00

期初账面余额

本期增加

伊春绿时代家具有限公司 伊春森林家具有限公司 伊春光明家具有限公司 连云港光明家具有限公司 伊春光明城商贸有限公司 伊春林海家具有限公司 伊春桃山家具有限公司 合 计

（3） 长期股权投资减值准备

期初账面余额

100,000.0017,430,000.0024,900,000.0024,792,000.00285,000.00本期计提

0.000.000.000.000.00本期减少

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

期末账面余额

100,000.0017,430,000.0024,900,000.0024,792,000.00285,000.00

被投资单位名称

伊春绿时代家具有限公司 伊春森林家具有限公司 伊春光明家具有限公司 连云港光明家具有限公司 伊春林海家具有限公司 合 计

4、 营业收入及成本 （1）

项 目 主营业务收入 其他业务收入 合 计

营业收入

本期金额1,432,217.04764,898.33上期金额226,150.16260,000.00 ３８

（2）

项 目 主营业务成本 其他业务成本 合 计

营业成本

本期金额1,058,252.97上期金额208,249.39（3）

类别

按业务类别列示

本期金额

营业收入

营业成本

营业毛利 373,964.07

23.99

-2,068,906.11260,000.00营业收入 226,150.16

上期金额 营业成本

营业毛利

家具 销售材料 租赁收入 合 计

1,432,217.04 1,058,252.9740,560.00 40,536.01724,338.33 2,793,244.44208,249.39 17,900.77

1,460,803.38 -1,200,803.38(4) 前五名客户销售收入

本期

项目名称

销售金额

前五名客户销售收入总额

占本期营业收入%

销售金额

占上期营业收入%

上期

5、 投资收益

（1）按产生投资收益的来源列示

产生投资收益的来源 转让收益(处置子公司股权) 其他 合 计

本期金额

上期金额

4,624.98 0.00-5,023,414.39 -22,864,927.78（2）按被投资单位列示

投资单位

伊春桃山家具有限公司 伊春光明家具有限公司 连云港光明家具有限公司 伊春森林家具有限公司 伊春绿时代家具有限公司 伊春林海家具有限公司 合 计

内容或性质 投资处置收益 确认超额亏损 确认超额亏损 确认超额亏损 确认超额亏损 确认超额亏损

本期金额 4,624.98

上期金额

0.00

631,361.82 -6,334,225.56-1,465,204.44 -2,593,564.55

4,514,055.14 -9,105,940.82

-5,185,294.49 -4,831,196.85-3,518,332.42 0.00九、 关联方关系及其交易

1、关联方的认定标准

由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控制或重大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公司的关联方。

３９

2、关联方关系

20xx年12月16日，根据《伊春市中级人民法院民事调解书》（（2008）伊商初字第36 号）、伊春市工商政管理局出具的《企业变更登记核准通知书》，公司的实际控制人、控股股东光明集团的股权结构发生变更，实际控制人由自然人冯永明变更为伊春市国资委。伊春市国资委对光明集团及其关联方的产权重新认定，本公司在此基础上确认关联方关系。

（1）

存在控制关系的关联方

注册地址 伊春

业务性质 综合

注册资本

持投比例%

表决权比例%

32.10

① 本公司的母公司

企业名称

光明集团股份有限公司

222,000,000.00 32.10

本公司的最终控制方是伊春市国资委。 ② 本公司子公司 合并范围子公司基本情况

序号

子公司名称

注册地 伊春市 连云港 伊春市 伊春市 伊春市 伊春市

业务性质生产 生产 生产 生产 商品流通生产

经营范围

生产家具及木制建材等

木制家具、木制门窗、家具配件及木制半成品、装饰条生产实木家具、板式家具、木制门窗及木制半成品、家具配件

家具、装饰材料、塑料制品、包装制品、家具配件、进出口贸易

农副产品、日用百货、家具建材 生产家具、装饰材料；经营进出口业务

1 伊春光明家具有限公司 2 连云港光明家具有限公司 3 4

伊春森林家具有限公司 伊春绿时代家具有限公司

5 伊春光明城商贸有限公司 6 伊春林海家具有限公司

合并范围子公司基本情况（续）

序号

子公司名称

注册资本(万元)

3320400(美元)

232410200030

投资金额(万元)

24902479174310365428.5

持股比例%

表决权比例%

1 伊春光明家具有限公司 2 连云港光明家具有限公司 3 伊春森林家具有限公司 4 伊春绿时代家具有限公司 5 伊春光明城商贸有限公司 6 伊春林海家具有限公司

75 7575 7575 75100 10097.5 97.595 95

（2）不存在控制关系的关联方 ①本公司其他不存在控制关系的关联方

企业名称

光明集团集团工会

北京爱清华视广告有限公司 北京光明兴佳商贸有限公司 北京利玛软件有限公司 大连保税区光明工贸有限公司

４０

与本公司的关系

受同一母公司控制 受同一母公司控制 受同一母公司控制 受同一母公司控制 受同一母公司控制

大连春滨木业有限公司 大连光明家具有限公司 大连和信涂料有限公司 大庆销区

赣榆县跃林经贸有限公司 光明集团北京家具有限公司 光明集团电子商务有限公司 光明集团淮滨麦秸板有限公司 光明集团上海公司 光明集团天津公司

光明集团铁力厨房家具公司 光明集团乌马家具有限公司 哈尔滨光明家具材料有限公司 哈尔滨光明家具有限公司 哈尔滨绿时代胶业股份公司 邯郸邯武公司发展有限公司 邯郸销区

汉川绿时代床垫有限公司 荷泽金木工贸有限公司 淮滨光明家具有限公司 锦州销区

连云港丰林家具有限公司 宁津光明家具有限公司 宿州光明家具有限公司 绥芬河光明工贸有限公司 绥芬河家私城

绥芬河龙泽木业有限公司 铁力厨房乌马河分公司 徐州销区

盐城光明家具有限公司 伊春光明工艺品有限公司 伊春光明家具经销有限公司 伊春光明物流贸易有限公司 伊春光明医药有限公司 伊春光明纸箱制造有限公司 伊春吉特普制药有限公司 伊春金丰投资有限公司

受同一母公司控制 受同一母公司控制 受同一母公司控制 受同一母公司控制 受同一母公司控制 受同一母公司控制 受同一母公司控制 受同一母公司控制 受同一母公司控制 受同一母公司控制 受同一母公司控制 受同一母公司控制 受同一母公司控制 受同一母公司控制 受同一母公司控制 受同一母公司控制 受同一母公司控制 受同一母公司控制 受同一母公司控制 受同一母公司控制 受同一母公司控制 受同一母公司控制 受同一母公司控制 受同一母公司控制 受同一母公司控制 受同一母公司控制 受同一母公司控制 受同一母公司控制 受同一母公司控制 受同一母公司控制 受同一母公司控制 受同一母公司控制 受同一母公司控制 受同一母公司控制 受同一母公司控制 受同一母公司控制 受同一母公司控制

４１

伊春锦江酒店有限公司 伊春美华家具有限公司 伊春青山家具有限公司 伊春圣泉禾酒店有限公司 伊春圣泉禾投资有限公司 伊春市青峰农场有限公司

受同一母公司控制 受同一母公司控制 受同一母公司控制 受同一母公司控制 受同一母公司控制 受同一母公司控制

3、 关联方交易 （1） （2）

本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：按照本公司与关联方签订的关联方交易

本期交易额

关联方名称

金额

光明集团电子商务有限公司

光明集团郑州公司（已归光明电子商务） 光明集团南京公司（已归光明电子商务） 光明集团兰州公司（已归光明电子商务） 光明集团长春公司（已归光明电子商务） 北京光明兴佳商贸有限公司 伊春青山家具有限公司 光明集团天津公司 哈尔滨光明家具有限公司 宿州光明家具有限公司 大连光明家具有限公司 铁力厨房乌马河分公司 光明集团上海公司 大连春滨木业有限公司 大连保税区光明工贸有限公司 邯郸销区

伊春光明家具经销有限公司 淮滨光明家具有限公司 荷泽金木工贸有限公司 其他 合 计

667,338.232.661,336,536.07436,838.30743,947.031,881,314.51419,955.983,133,229.16

5.321.742.967.491.6712.48

2,573,895.73

占本期营业收入比例%

10.25

上期交易额 金额

408,520.52 1.55

177,897.43 0.67

9

1,597,464.47 6.05

60,030.77 0.23

占上期营业收入比例%

相关协议，本公司向其销售（或采购）商品按市场价格计算。

① 销售商品

注：光明集团郑州公司、长春公司本期并入光明电子商务，具体原因详见本附注七、2 ② 采购商品

４２

关联方名称

伊春青山家具有限公司 大连和信涂料有限公司 伊春光明纸箱制造有限公司 哈尔滨绿时代胶业股份公司 绥芬河龙泽木业有限公司 光明集团天津公司 绥芬河龙泽木业有限公司 哈尔滨光明家具材料有限公司 合 计

③ 担保

关联方名称

伊春美华家具有限公司 光明集团乌马河家具有限公司 合 计

注：详见本附注十、十一

（3）关联方应收应付款项余额

企 业 名 称

应收账款：

光明集团电子商务有限公司

光明集团郑州公司（已归光明电子商务） 光明集团南京公司（已归光明电子商务） 光明集团兰州公司（已归光明电子商务） 光明集团长春公司（已归光明电子商务） 北京光明兴佳商贸有限公司 光明集团北京家具有限公司 徐州销区 光明集团天津公司 大庆销区

光明集团哈尔滨家具有限公司 锦州销区

本期交易额

上期交易额 金额

占年度采购总占年度采购总额比例%

金额

额比例%

337,475.501.96 2,157,965.0612.56 450,053.492.62 158,996.330.93 526,514.423.06 15,500.00

0.09

401,709.42 6.121,939.30 0.03本期

上期

担保本金金额

是否逾期担保本金金额

是否逾期 47,150,000.00是 47,150,000.00 是 11,550,000.00是

11,550,000.00 是

期末数

期初数 金额

占余额百分比%

金额

占余额百分比%

133,968,661.99

68.09104,791,648.8352.19635,318.000.3212,955,559.596.4510,216,767.765.1910,266,975.765.115,947,026.823.025,947,026.822.963,240,708.001.653,071,348.001.5314,135,831.227.1816,327,317.928.1310,464,999.605.3210,464,999.605.218,624,366.354.388,624,366.354.293,774,025.131.924,410,631.552.23,135,292.361.593,135,292.361.562,477,328.971.262,636,612.971.312,287,194.50

1.16

2,287,194.50

1.14

４３

光明集团上海公司 铁力厨房乌马河分公司 光明集团铁力厨房家具公司 绥芬河家私城

伊春圣泉禾酒店有限公司 邯郸销区

伊春青山家具有限公司 大连光明家具有限公司 盐城光明家具有限公司 淮滨光明家具有限公司 绥芬河光明工贸有限公司 绥芬河龙泽木业有限公司 光明集团乌马家具有限公司 其他单位 合 计

其他应收款： 宿州光明家具有限公司 伊春青山家具有限公司 铁力厨房乌马河分公司 伊春光明工艺品有限公司 伊春光明物流贸易有限公司 伊春光明纸箱制造有限公司 伊春锦江酒店有限公司 盐城光明家具有限公司 荷泽金木工贸有限公司 其他单位 合 计

预付账款：

光明集团乌马河家具有限公司 绥芬河龙泽木业有限公司 哈尔滨绿时代胶业股份公司 荷泽金木工贸有限公司

1,948,223.002,074,484.511,100,000.00951,092.921,331,962.92924,634.00579,456.561,675,429.01500,000.00374,918.00358,189.54314,533.55300,000.00743,473.45192,044,097.58

7,418,422.265,812,819.06 1,673,355.21137,773.921,163,385.862,640,275.41318,163.40

0.00171,550.00438,218.52 19,773,963.64

1,873,816.65611,962.93249,205.36127,404.05

0.991,948,223.001.051,585,577.700.561,100,000.000.48951,092.920.68927,318.920.47924,634.000.29566,343.560.85555,189.400.25510,959.100.19459,598.000.18358,189.540.16314,533.550.15301,492.480.381,036,465.9627.237,040,707.1121.346,676,053.036.142,454,877.310.511,843,477.834.271,626,533.059.691,343,098.731.17404,050.600.00220,844.010.63181,830.001.61160,509.5472.59

24.431,749,458.88 31.35 7.98355,398.80 6.373.25194,035.16 3.481.66

134,221.05 2.41

0.970.790.550.470.460.460.280.280.250.230.180.160.150.5223.6822.458.266.25.474.521.360.740.610.54４４

宁津光明家具有限公司 光明集团电子商务有限公司 合 计

应付账款：

大连和信涂料有限公司 邯郸邯武公路发展有限公司 哈尔滨绿时代胶业股份公司 哈尔滨光明家具材料有限公司 合 计

其他应付款： 光明集团股份有限公司 伊春圣泉禾投资有限公司 伊春金丰投资有限公司 宿州光明家具有限公司 其他单位 合 计

预收账款：

光明集团北京家具有限公司 光明集团电子商务有限公司 赣榆县跃林经贸有限公司 大连保税区光明工贸有限公司 大连春滨木业有限公司 光明集团天津公司

济南(期末已并入光明电子商务) 光明集团上海公司 其他单位 合 计

29,986.43408,859.033,301,234.45

0.395.3343.04

29,986.43 0.54408,859.037.33845,346.67 277,769.2949,800.008,530.001,181,445.96

2.890.950.170.034.04

411,860.76 1.34 277,769.29 0.90 49,800.00 0.16 8,530.00 0.03 1,573,998.35 1,000,000.00

0.000.002,673,875.07

11.837.510.000.000.7520.09

0.000.00

0.000.00

811,923.20 7.93113,633.351.112,563,595.341,726,285.42 731,625.29190,060.00122,884.20836,567.08398,546.99100,439.99805,236.397,076,693.71

25.5317.197.291.891.228.333.971.008.0270.48

2,563,595.34 20.92

0.00

0.00

731,625.29 5.97 190,060.00 1.55 122,884.20 1.00 115,600.00 0.94 106,814.00 0.87 100,239.99 0.82 700,526.65 5.72十、 或有事项 1、 对外担保

本公司为已转让的控股子公司-伊春美华家具有限公司（简称“美华家具”）本金3,717万元贷款提供的一般保证尚未解除，约定的保证截止期为20xx年3-6月。贷款行中国工商银

４５

行股份有限公司伊春新兴路支行与美华家具经黑龙江省伊春市中级人民法院调解，对其中的本息合计5,333万元（其中贷款本金3,717万元本金、1,616万元利息）达成了调解协议，约定20xx年12月10日前由美华家具偿还上述债务，本公司继续承担保证责任，截止20xx年6月30日，美华家具尚未履行和解协议，本公司根据美华家具债务清偿能力计提了4,396万元预计负债。

2、 其他事项

20xx年9月27日光明集团原实际控制人冯永明被依法刑事拘留，2008 年11 月4 日，本公司收到《伊春市公安局逮捕通知书》（伊公捕字[2008]01号），原实际控制人冯永明因涉嫌背信损害上市公司利益罪、虚假出资罪，经伊春市人民检察院批准，于20xx年10月31 日被依法逮捕。截止报告日，此案尚在审理中。

十一、 承诺事项

本公司为已转让的控股子公司-光明集团乌马河家具有限公司1,155万元和美华家具998万元贷款提供的一般保证尚未解除，约定的保证截止期分别为20xx年6月和20xx年3月，若贷款方要求已转让的控股子公司偿付以上贷款，本公司将承担保证责任。

十二、 资产负债表日后非调整事项

截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表期后事项。 十三、 补充资料 净资产收益率及每股收益

报告期利润

净利润

归属于公司普通股股东的净利润

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

净资产收益率（%） 全面摊薄

加权平均

上期数

本期数 上期数 本期数

本期数

每股收益（元/股）

基本每股收益

上期数

稀释每股收益 本期数 上期数

-0.24 -0.24

-0.28 -0.28

-0.24-0.24

-0.28-0.28

注：因净资产为负数，净资产收益率无意义。 十四、 财务报表的批准

本财务报表于20xx年8月13日由董事会通过及批准发布。

公司名称：光明集团家具股份有限公司

４６

第[3]页至第[58]页的财务报表及附注由下列负责人签署：

法定代表人：

马中文

日期：20xx年8月13日 主管会计工作负责人： 任会清 日期：20xx年8月13日 会计机构负责人： 李兆梅 日期：20xx年8月13日

八、备查文件

1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；

2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人签名并盖章的财务报告文本；

3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；

4、其他有关资料。

４７

资产负债表

编制单位：光明集团家具股份有限公司 20xx年06月30日 单位：（人民币）元

项目

期末余额

合并

母公司

23,479.26

21,972,957.23181,353.75

20,842,985.71

2,976,196.32

45,996,972.27

19,448,036.0893,411,862.068,395,284.598,189,747.30

18,857,163.81

148,302,093.84194,299,066.11

合并

年初余额

母公司

29,545.70

21,977,708.65

221,925.41

22,188,088.02

4,024,194.35

48,441,462.13

19,748,036.08

95,602,477.7810,119,637.68

8,189,747.30

19,034,570.43

152,694,469.27

201,135,931.40

流动资产：

货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计资产总计 ４８

资产产负债表（续）

编制单位：光明集团家具股份有限公司 20xx年06月30日 单位：（人民币）元

期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司

流动负债：

短期借款234,161,898.00234,161,898.00 向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

交易性金融负债

应付票据

应付账款1,362,594.581,406,508.09 预收款项2,587,252.342,677,355.12 卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬1,147,021.161,296,218.08 应交税费3,945,442.703,909,489.67 应付利息106,847,034.5294,414,360.20 应付股利616,752.47616,752.47 其他应付款30,071,643.4728,901,416.43 应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计380,739,639.24367,383,998.06非流动负债：

长期借款

应付债券

长期应付款

专项应付款

预计负债43,956,743.6743,956,743.67 递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计43,956,743.6743,956,743.67负债合计424,696,382.91411,340,741.73所有者权益（或股东权 益）：

实收资本（或股本）185,711,578.00185,711,578.00 资本公积62,345,403.0962,345,403.09 减：库存股

专项储备

盈余公积18,048,189.7818,048,189.78 一般风险准备

未分配利润-496,502,487.67-476,309,981.20 外币报表折算差额

归属于母公司所有者权益合-305,735,444.54-230,397,316.80计

少数股东权益所有者权益合计-230,397,316.80-210,204,810.33负债和所有者权益总计194,299,066.11201,135,931.40

４９

利 润 表

编制单位：光明集团家具股份有限公司 20xx年1-6月 单位：（人民币）元 合并

一、营业总收入其中：营业收入 利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本其中：营业成本 利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以 “-”号填列）

投资收益（损失以“-”号填4,624.98列）

其中：对联营企业和合营 企业的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填 列）

三、营业利润（亏损以“-”号填-44,238,156.71列）

加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失

四、利润总额（亏损总额以“-”号-44,244,115.90填列）

减：所得税费用

五、净利润（净亏损以“-”号填-44,244,115.90列）

归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益六、每股收益：

（一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 ５０项目 本期金额 母公司 2,197,115.372,197,115.37 17,370,832.433,892,033.42 26,813.10145,149.063,215,350.708,181,312.221,910,173.93 -5,018,789.41 -20,192,506.47上期金额 合并 母公司 486,150.16486,150.16 25,180,407.981,669,052.77 66,242.1456,767.565,101,757.769,997,899.888,288,687.87 -20,192,506.47 -20,192,506.47-20,192,506.47 -0.11-0.1163,138.9542,667.98 -47,538,714.63 -0.26-0.26

现金流量表

编制单位：光明集团家具股份有限公司 20xx年1-6月 单位：（人民币）元

项目

一、经营活动产生的现金流量： 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额

本期金额 合并

1,775,715.25

11,381,072.1913,156,787.441,228,761.00

914,501.50293,426.1610,717,181.2213,153,869.88

2,917.56

6,545.07

母公司

合并

7,331,663.76

372,291.447,703,955.206,273,900.81

615,241.50

309,040.122,834,219.3110,032,401.74-2,328,446.54

2,073,091.31

8,984.00

上期金额

母公司

销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期

资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现

金净额

收到其他与投资活动有关的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

投资活动现金流入小计20,674.00

投资支付的现金285,000.00

５１

质押贷款净增加额

8,984.00-8,984.00

285,000.00

1,788,091.31

取得子公司及其他营业单位支付的现

金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到

的现金

取得借款收到的现金 发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

82,234.77

-414.28

支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额

-6,066.4429,545.7023,479.26

-540,769.51611,840.0171,070.50

５２

合并所有者权益变动表

编制单位：光明集团家具股份有限公司 2009半年度 单位：（人民币）元

本期金额

归属于母公司所有者权益

项目

实收资本减：

资本公积 库存

股

专项储备

一般

盈余公积

准备

-527,724,287.05

-527,724,287.05

500,391.0610,417.81500,391.06

上年金额

归属于母公司所有者权益

少数股

所有者权益

合计

减：

资本公积

库存股

一般

盈余公积

风险准备

18,048,189.78

18,048,189.78

-354,901,493.69-172,822,793.36-172,822,793.36

-172,822,793.36

-354,901,493.69

风险未分配利润其他东权益

实收资本（或股本）

专项储备

未分配利润

其他

少数股东权益

所有者权益合计

一、上年年末余额18,048,189.78 加：会计政策变更 前期差错更正 其他

185,711,578.0062,483,608.44

二、本年年初余额18,048,189.78三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）

185,711,578.0062,483,608.44

-44,254,533.71

（一）净利润-44,254,533.7110,417.81 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额

2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他

10,417.81

上述（一）和（二）小计-44,254,533.71 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本

2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他

（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他

-571,978,820.76

510,808.87

18,048,189.78

-527,724,287.05

四、本期期末余额18,048,189.78185,711,578.0062,483,608.44

母公司所有者权益变动表

编制单位：光明集团家具股份有限公司 2009半年度 单位：（人民币）元

本期金额

项目

实收资本（或股

资本公积

本）

一、上年年末余额62,345,403.09 加：会计政策变更 前期差错更正 其他

18,048,189.78

18,048,189.78

-476,309,981.20-20,192,506.47-476,309,981.20

减：库存股

专项储备

盈余公积

未分配利润

所有者权益合计

本）

185,711,578.0062,345,403.09

18,048,189.7818,048,189.78

18,048,189.78

实收资本（或股

资本公积

减：库存股

专项储备

盈余公积

未分配利润

所有者权益合计

上年金额

二、本年年初余额62,345,403.09三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）

185,711,578.0062,345,403.09 （一）净利润-20,192,506.47 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额

2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他

上述（一）和（二）小计-20,192,506.47 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本

2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配 3．其他

（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他

18,048,189.78

-496,502,487.67

四、本期期末余额62,345,403.09185,711,578.0062,345,403.09