审

计

报

告

报告编号：

报告名称：PMC部流程审计报告 被调查部门：PMC部

审计人员：

报告日期：

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PMC部流程审计报告

一． 基本情况

根据审计部部门流程审计计划，本月审计部对PMC部进行了流程审计，主要涉及MC备料、库存控制、呆滞料处理，PC生产排产安排、生产进度跟进等方面。

根据审计项目，本次审计调查主要参考 二阶流程文件以及部门三阶文件所规定内容进行，相关审计问题点如下文。

二． 审计结果

? PC部分：

达成部分

A． 按时更新生产日计划

PMC每日下午按时更新《生产日计划》和《生产进度跟进表》，并及时

发放至各个部门，并且生产日计划中包含流程文件所要求的机台，流水

线，计划数量和所需工时等需求信息。

B． 按照流程对大工单进行分单处理

PMC按照流程文件对于需求量较大的生产任务单，结合产线实际产能，

将任务单分割为三个工作日产量的子任务单进行安排。

C． 及时订立《主生产计划表》

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各PMC负责人，按流程文件，在每月底之前，制定出后续两个月的《主生产计划表》，作为后续《日生产计划表》的制定依据。

未达成部分

A. PC生产进度跟进力度较为薄弱

在审计工作中发现，PC对于已下达工单的实际结案状况的跟进力度比较薄弱，举例如下：

a) SMT工单WW035620，为向单片机烧录程序，工单10月31日下单，按照PC的生产安排，此工单应在11月5日完成生产并在三日内入库结案。但产线实际直至12/3日也未将工单结案，且PC并未进行相关原因了解以及结案跟催。

b) 生产二部线材工单WW033132，根据PC生产计划表，应在10/27日完成生产并在三日内入库存结案，但系统中显示此工单尚有33.96K尚未入库导致无法结单。经查为产线将工单成品入到后续工单中，导致此笔工单被遗漏结单。

B. 销管订单按时达交率较低

通过PMC部门内部KPI报表，工厂的销管订单按时达成率自6月后一直持续下滑，10月份已下滑至54.7%，未能达到预定的90%按时达成的目

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标。

目前此类订单按时达交率仅由PMC部门主管进行统计，所统计资料也未和部门绩效考核直接进行挂钩，达成率也未能对达交执行人形成明确的激励机制，此点应考虑进行相应加强。

C. 生产任务单达成率较低

通过PMC内部部门KPI报表统计，PC所排生产计划单完成率较低，本年度品均达成率仅79.5%，未达到95%的目标线，也离20xx年的达成率平均值90.7%存在较大差距。

目前生产计划完成率仅由PMC主管进行统计，各PC计划人尚无有效的订单达成率管控机制，不能对生产计划人形成有效的激励措施。

D. 未进行相关的顾客满意度调查

根据流程文件《PS-QP-012 顾客满意度调查程序》所定义，PMC部应每季度对顾客进行满意度调查，并填写《顾客满意度调查报告》，并对缺失的地方进行相应的纠正预防。

在实际审计过程中，PMC部并未进行顾客满意度调查，此点不符合流程文件之定义

E. 未按流程对顾客投诉进行相关控制和跟进

根据流程文件《PS-QP-006 于顾客有关过程控制程序》所规定，当收到客人投诉后，由计划部登记《顾客投诉登记表》并建立相应档案编号后，

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转交品质部进行异常分析和回复，最后由计划部回复客人并进行结案。 在实际工作中，收到客人投诉后，均由品质部直接进行处理，PMC并未进行相关顾客投诉登记的工作。

? MC部分：

达成部分

A． 对库存预警物料进行定时确认和采购

每周四，MC会从系统中检查库存预警物料表，并对预警的物料结合实际情况下立采购订单。

B． 对呆滞物料进行及时处理

根据流程文件，MC每月中旬对超过45天无进出库记录的物料清单进行分析后，会同品质采购等部门进行集中审议，并对无需求的部分进行及时处理。

未达成部分

A． 长采购周期物料备料数量未按照流程文件所定义公式计算

MC在对物料进行长期备料，应根据流程文件《物料控制补充规范》中所定义的物料计划备料的数量计算方法进行相关计算，以确保不会有物料短缺或者多备呆滞的情况出现。

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a) 在对各材料的长期备料表进行审计时，确认电子零件长周期备料部分按照规定执行良好。五金件部分并未按照流程文件所规定使用三个月平均数进行备料，而使用了4个月的平均数。此点不符合流程中备料数量的计算方法（规定按近三个月的平均数进行计算）。

b) 在包材的长周期备料部分，11月的包材长周期备料资料中，根据流程文件所定义公式，在加入1%的损耗后，魔布应下单74K，实际下单150K；镜头笔应下单6K，实际下单12K，此两项下单量超出计算量约1倍，且通过表格中未来订单需求量，未能推论出150K的下单合理来源。

B． 未每月统计长周期物料备料计划

在对包材部分的长期物料备料资行查看时发现，近3个月只有11月的资料可供查阅，此前没有对包材的长周期物料备料进行相关统计。 此点不符合流程文件《PMC-WI-002 物料控制补充规范》中5.2.3条所定义

C． 生产辅料未按程序文件进行安全库存上下限的计算

根据程序文件《物料控制补充规范》所规定，对于工厂生产辅料，MC需要对其进行安全上下限进行计算，流程文件所定义计算公式如下：

但在实际报表中，发现安全库存的上下限计算存在未按流程规定计算，

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以及计算错误的地方，错误点如下：

a) 非锡膏等贵重物料的辅料安全上限应使用（采购周期+30）*10

周的日平均用量进行计算，但实际报表中，是采用（采购周期+20）

*10周的日平均用量在计算

b) 报表中锡膏的日平均使用量应使用月平均使用量除以22来计

算，应为102.66/22=4.66。但实际报表中未将月使用量作为分

子，而是直接使用124作为分子计算出124/22=5.63的日平均使

用量。

平均日用量计算错误会导致后续计算的库存上限和库存下限不

精准。

c) 根据《物料控制补充规范》所规定，库存下限应使用（采购周期

+10）*10周的日平均用量，在1.7.1.01.01.00.003 硅橡胶此条

中，物料备料周期为10天，故应计算为（10+10）*99.55=1991，

但报表中将此项计算为（7+10）*99.55=1692，造成计算的安全

库存下限偏低。

三． 审计建议事项：

1. 针对已订立发往产线的生产任务单，应及追踪结案情况，确保按时结案，对

不能结案的部分，进行原因追踪并推动结案。

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2. PC应每周自行统计自己所负责的生产任务单达成率以及销管订单达成率，并

应尽力达到标准线。

3. PMC应根据流程文件，进行相关的顾客满意度调查，并统计入册。

4. MC应严格按照流程文件进行长采购周期物料的备料计算并每月按时统计。

5. 生产辅料应按照流程文件进行安全库存上下限的计算。

报告完毕

2014-12-12

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第二篇：宝丰支行20xx审计自查报告

平顶山银行宝丰支行第四季度审计报告

根据《平顶山银行分、支行全面业务自查方案》要求，宝丰 支行组织人员于20xx年1月1日至10日对本支行全面业务进行了检查，现将检查情况报告如下：

一、基本情况

（一）人员情况

截至12月底，本支行员工14人，设臵有支行行长岗位、营业室主任岗位、客户经理岗位、综合管理岗位、零售客户经理岗位、大堂经理岗位、大堂副理和综合柜员岗位。其中：人员变化情况：调离两名正式员工，新增两名实习员工，岗位设为综合柜员岗位。新增零售客户经理一名，大堂经理一名，大堂副理一名。

（二）业务经营状况

截至12月底，各项存款15490万元，其中对公存款3831万元，较年初减少4114万元；储蓄存款4359万元，较年初减少4698万元；保证金存款7300万元，较年初增加7300万元。各项贷款28033万元，较年初减少6339万元，其中不良贷款1笔22万元；银行承兑汇票7300万元，较年初增加7300万元，其中承兑垫款0笔，0万元。收息率为 99.96%，欠息1笔，本金22万元。

截至12月底，对公账户人行系统有64户，其中基本账户

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17户、一般账户46户，专用账户1户，与支行综合业务系统中的账户数量一致。百万以下账户48户，收回对账单44份，对账率 92%，达到80%要求；百万元以上账户10户，收回对账单10份，对账率 100%，达到100%要求。

二、检查内容

（一）贷款业务

截至20xx年12月31日，本行各项贷款19笔28033万元、其中正常类贷款18笔28011万元、次级类贷款1笔22万元

（二）签发银行承兑汇票业务

截至20xx年12月31日，支行共签发银行承兑汇票6笔，金额7300万元，无垫款。

（三）临柜业务及管理

1、人民币结算账户管理情况

截止20xx年12月末，我支行共开立基本存款账户17户，一般存款账户46户，专用账户1户，账户的开户资料齐全。

1、在单位开立结算账户时，与单位存款人签订有银行结算账户管理协议，在协议中明确双方的权利与义务，并加盖单位公章；

2、能够按规定对单位银行结算账户进行年检，对年检不符合规定和逾期未办理年检手续的账户，按规定通知其办理销户，如单位没有前来办理销户的，将禁止该账户发生业务；

3、开立个人银行结算账户的客户能够严格按照个人银行结

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算账户实名制的相关规定办理；

4、开立单位银行结算账户均在开立之日起3个工作日后才发生付款业务；

5、一般存款账户开立后能够在5个工作日内在人民银行结算账户管理系统中报备；撤销单位银行结算账户，能够在撤销之日起2个工作日内向中国人民银行报备；开立基本账户及办理银行结算账户变更手续，在客户提供资料后，能够在2个工作日内向中国人民银行报备；

2、重要空白凭证管理情况

1、空白重要凭证的领用能够坚持账实分管，使用和结余数量，做到日日清、班班结、账账相符、账实相符，每天营业终了随款箱入库保管。

2、作废的重要空白凭证加盖“作废”戳记，随当天凭证送事后监督，并在《平顶山银行重要空白凭证登记簿》上剪号粘贴并著名“作废”字样，

3、撤销银行结算账户均按规定交回各种重要空白票据及结算凭证，对单位无法提供的没有使用的支票、结算凭证，让单位声明没有交回的凭证如发生任何经济纠纷，由该单位负责，并让其加盖单位公章。

3、印鉴管理情况

单位在开户时预留的印鉴清晰、容易辨别审核，并有专人负责管理，账户名称与预留印鉴名称一致。

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4、会计业务印章的保管情况

支行的会计业务印章能够坚持“专人使用、专人保管、专人负责、章证分管”的原则，业务公章及个人名章在《平顶山银行公章、个人名章印模登记簿》登记，并注明有印章编号及保管人和启用日期；能够按照规定保管、使用、交接印章，印章交接时由营业室主任监督，离开柜台时入箱加锁保管；

5、授权管理情况

支行在授权方面能够按照《平顶山银行柜面业务授权管理规定》中规定的权限进行授权，不存在超范围授权；支行行长外出时，填制有《平顶山银行柜面业务授权书》转授权给B级柜员，《平顶山银行柜面业务授权书》一份支行留存，一份送事后监督组进行审核监管，并在《平顶山银行柜面业务登记簿》上登记。

6、会计档案的管理情况

支行会计账簿、会计报表等会计档案由专人负责收集、整理，和装订归档。会计档案保管在支行营业室内，保管地点具备防盗、防火、防潮、防尘、防有害生物等条件，并按规定时间上缴总行统一保管。

三、存在问题

1、部分单位银行结算账户账户资料未进行年检。

2、我支行在办理批量开卡业务过程中有部分身份证核查出名字与身份证号一致，但照片不存在，客户未能及时提供户口本

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佐证。

3、在办理POS业务过程中，部分商户完税凭证不齐。

四、意见与建议

1、建议总行印制个人与对公账户的存款证明单据。

2、建议总行协助县域支行开展代扣燃气费和代缴养老金业务。

3、建议总行建立单位结算账户电子档案管理系统。

五、整改情况

1、针对在办理批量开卡业务过程中有部分身份证核查出名字与身份证号一致，但照片不存在的情况，我支行已要求客户及时提供户口本进行佐证。

2、针对POS业务过程中，要求完税凭证不齐的商户及时提供完税凭证。

宝丰支行

二0一四年一月十五日

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