公司20xx年度财务决算与20xx年度财务预算说明书
我受公司董事会的委托，向大会作20xx年度财务决算与20xx年度财务预算报告，请审议。报告共分两部分。
一、20xx年度财务决算情况
财务部在公司领导的带领下，顺利完成了公司交给我们的任务。一年来，我们遵照国家有关法律法规，做到了统筹安排，合理使用，量入为出，留有余地。现将决算结果汇报如下。
（1）预算执行情况。
1）收入情况，总收入为250万元。其中，主营收入为200万元，副营收入为50万元。
2）支出情况，总支出185万元。进货成本150万元，管理费用15万元，销售费用10万元，副营支出10万元。
超额完成了年初制订的年度预算实现利润50万元的目标。
（2）劳动保险费用使用情况。
略。
二、20xx年财务预算情况
（1）编制公司财务预算的原则。根据公司的相关规定，结合历年财务数据，本着厉行节约、量入为出的原则编制预算。
（2）公司收入预算。
1）主营收入，主营预算收入400万元。
2）副营收入，副营预算收入为100万元。
3）其他预算收入50万元。
以上全年预算收入总金额为550万元。
（3）公司支出预算。
1）进货成本300万元。
2）管理费用20万元。
3）销售费用15万元。
4）副营支出60万元。
以上全年预算总支出为395万元。
预算明细请参考附件中的报表。
以上是财务部的报告，提请大会审议。
财务部：×××
20xx年12月31日
第二篇：预算说明书
都江堰市玉堂镇斗底山崩塌2治理工程
施工图预算
河北地矿建设工程集团公司
二○一○年十二月
都江堰市玉堂镇斗底山崩塌2治理工程
施工图预算
项 目 负 责
技 术 负 责
编 写 人
审 核 人 : ： : : 刘树圃 夏华宗 李 朝 政 刘 树 圃
河北地矿建设工程集团公司
二○一○年十二月
都江堰市玉堂镇斗底山崩塌2治理工程
施工图预算
一、项目概况
四川5.12汶川大地震发生以后，给四川省人民群众造成了巨大的生命财产损失，同时形成了众多滑坡、崩塌、泥石流等地质灾害。本工程主要是对四川省都江堰市玉堂镇斗底山崩塌2进行治理。
该危岩群主要由3个危岩体组成，均分布在较陡峭地带。治理方案具体见下表。
对各危岩体顶部出现的裂缝进行填埋，并清除停留在山体斜坡上的孤块石。
二、预算编制依据：
1、川财投【2009】29号《省财政厅 省国土资源厅关于印发<四川省地震灾区重大地质灾害防治工程项目资金管理暂行颁发>的通知》和川财投【2009】65号《省财政厅 省国土资源厅关于四川省地震灾区重大地质灾害防治工程项目资金管理暂行办法有关事项的补充通知》
2、《关于发布<水利建筑工程预算定额>、<水利建筑工程概算定额>、<水利工程施工机械台时费定额>及<水利工程设计概（估）算编制规定>的通知》水总
[2002]116号，中华人民共和国水利部
3、《水利工程概预算补充定额》水总[2005]389号，中华人民共和国水利部
4、《工程勘察设计收费标准》计价格[2002]10号文，国家计委、建设部
5、四川省物价局 四川省建设厅关于贯彻实施国家发改委 建设部《建设工程监理与相关服务收费管理工作规定》的通知（川价函[2007]169号）
6、《招标代理服务收费管理暂行办法》（计价格〔2002〕1980号）
7、《工程造价咨询服务收费标准》（川价发〔2008〕141号）
8、设计文件、图纸和水利工程设计工程量计算原则规定
9、国家和上级主管部门以及四川省颁发的有关法令、制度、规程
三、基础价格计算
1、人工费预算单价
本项目概算参照《水利工程设计概（估）算编制规定》的引水工程及河道工程标准进行预算，项目区属六类工资区，其中工长、高级工、中级工、初级工的基本工资标准分别为：385元/月、350元/月、280元/月、190元/月。人工预算单价计算如下：
（1）基本工资
基本工资(元／工日)＝基本工资标准(元／月)×地区工资系数×12月÷年应工作天数×1.068
（2）辅助工资
①地区津贴(元／工日)＝津贴标准(元／月)×12月÷年应工作天数×1.068
②施工津贴(元／工日)＝津贴标准(元／月)×365天×95%÷年应工作天数×1.068
③夜餐津贴(元／工日)＝(中班津贴标准+夜班津贴标准)÷2×20%
④节日加班津贴(元／工日)＝基本工资(元／工日)×3×10应工作天数×35%
（3）工资附加费
①职工福利基金(元／工日)＝[基本工资(元／工日)+辅助工资(元／工日)]×费率标准(%)
②工会经费(元／工日)＝[基本工资(元／工日)+辅助工资(元／工日)]×费率标准(%)
③养老保险费(元／工日)＝[基本工资(元／工日)+辅助工资(元／工日)]×费率标准(%)
④医疗保险费(元／工日)＝[基本工资(元／工日)+辅助工资(元／工日)]×费率标准(%)
⑤工伤保险费(元／工日)＝[基本工资(元／工日)+辅助工资(元／工日)]×费率标准(%)
⑥职工失业保险基金(元／工日)＝[基本工资(元／工日)+辅助工资(元／工日)]×费率标准(%)
⑦住房公积金(元／工日)＝[基本工资(元／工日)+辅助工资(元／工日)]×费率标准(%)
（4）人工工日预算单价
人工工日预算单价(元／工时)＝基本工资＋辅助工资＋工资附加费
（5）人工工时预算单价
人工工时预算单价(元／工时)＝人工工日预算单价(元／工日)÷日工时间(工时／工日)
经计算，工长、高级工、中级工、初级工的人工工时预算单价分别为：4.91元／工时、4.56元／工时、3.87元／工时、2.11元／工时。机械台班计人工时按中级工考虑，取3.87元／工时。
2、主要材料价格
材料市场价格按照成都市《工程造价信息》20xx年第6期都江堰市材料价格计算。
四、费用构成及取费标准
根据《水利工程设计概（估）算编制规定》，本项目概算参照建筑工程中的引水工程及河道工程标准进行预算，费用由工程部分、独立费用两部分构成。工程部分包括建筑工程、施工辅助工程；独立费用包括项目建设管理费、勘察设计费、其他税费等项。其中，建筑工程费用构成如下：
（1）工程费用由直接工程费、间接工程费、企业利润和税金构成。其中直接工程费由直接费、其它直接费和现场经费组成。直接费又包括人工费、材料费和机械费。间接工程费为直接工程费乘以间接费率。
（2）各类费用的费率确定
根据《水利工程设计概（估）算编制规定》，参照引水工程及河道工程标准进行取费，各类费用的费率见下表：
取费费率汇总表
（3）施工临时工程费包括施工供电、施工临时房屋及仓库等建设用地费用、施工便道等费用所构成。
（4）独立费用立费用包括项目建设管理费、生产准备费、勘察设计费、其他税费。项目建设管理费中只考虑了建设单位经常费和工程管理经常费，其中定员人数按2人考虑，费用指标按六类工资区，经常费计算期按0.5年考虑，工程监理费按国家发改委 建设部《建设工程监理与相关服务收费管理工作规定》（川价函[2007]169号）；项目招标费按《招标代理服务收费管理暂行办法》（计价格〔2002〕1980号）文计算，项目审计费按《工程造价咨询服务收费标准》（川价发〔2008〕141号）计算，其他项目建设管理费按建安费2%计算；勘察设计费按未包括在本投资中，另外单独计算；建设及施工场地征用费用按当地有关标准计算；其他税费按《水利工程设计概（估）算编制规定》有关规定计取。设计审查费用和工程验收费按市场价格计算。监测费按主体建筑工程2%计算。
五、基本预备费按5%计算。