2012贵州安顺中考作文题：二选一

请从下面两题中选一题作文。

要求：除诗歌外，文体不限，不少于 600 字。不得抄袭本试卷中的阅读材料。不得出现真实的人名、地名、校名。

（1）争吵时，人们的嗓门为什么那么大？因为心灵的距离太远了，必须大声；相恋时，情侣们为什么都是低声细语？因为心有灵犀，无须大声。

小悦悦受伤后命悬一线，18 位路人视而不见，因为满心冷漠；学生路旁险遇车祸，“最美教师”张丽莉挺身而出，因为满心责任。

请认真阅读上述文字，以“心”为话题，题目自拟，写出自己的经历或感悟。

（2）在我们的生活中，总有一些香味令人难以忘怀。这种香味可能源于自然，如花香；也可能来自生活，如书本里的墨香、餐桌上的菜香，甚至是父母劳累一天后身体散发出的汗香??

请以“_____飘香”为题，结合自我经历或感受，写一篇文章。先把题目补充完整再写作。

范例一诚信飘香

缕缕墨香，飘散在四季的风中，映着明媚的阳光，是诚信，在蔓延?? ——题记

我的故事发生在一个方形的报刊亭，自从我记事起，便在我家小区外的不远处屹立着。这个不大的有些破旧的报刊亭，有一位香飘着诚信的老奶奶。

最近，我迷上了看《读者》的杂志，喜欢里面的语言，喜欢里面的感人事迹，不少人也来买这种杂志。所以，每月有了新一期的《读者》，我都会在放学后去老奶奶那里买杂志。

冬日里的斜阳，是在刚刚的飘雪过后翻了个身有探出头来的。我来到老奶奶的报刊亭买新一期的《读者》，老奶奶一如既往对我微笑，给我拿出了一本，我乐呵呵地伸进口袋，发现忘记带钱了，便让老奶奶给我留一本，我明天放学再来买老奶奶毫不犹豫地答应了。

次日黄昏，久别的夕阳苦苦挽着树梢，久久不肯离去，是在等待着什么吗？我坐在教室里，听老师奖这周的最后一节课。放学的铃声终于打响了，真想马上冲出去买杂志。谁想今天班主任安排了小组评价，又对上一次的月考进行了总结，这时已经很晚了，恰逢放学后轮到我做值日，我再迈出教师的时间可想而知。

当最后一线夕阳斜挂在树梢，将那缕光辉照在我身上时，夜渐渐深了。我骑着单车掠过一路的冷风，飞奔到报刊亭。看到了那个熟悉的身影已在一片白色灯光中。 我刚走近，老奶奶便拿出了那本《读者》，一如往日的温暖，脸上浮出了慈祥的笑容，对我说：“小姑娘啊，今天放学这么晚啊！《读者》我给你留着呢，最后一本了，刚才有来买的人，我在等你，没有卖给他。拿去吧，我也该关门回家了。”此时我竟然闻到，诚信的馨香萦绕在奶奶身旁，好似茉莉的花儿在奶奶脸上绽放。 回家的路上，星星已经粒粒珍珠般荡漾在深蓝的海底。回想着老奶奶诚信的面容，我不禁露出了微笑。发梢掺着数不清的银丝，带着一副亲切的老花镜，每次有顾客光临，双眼就变成了弯月，嘴角都会挂着慈祥的微笑。原来她今天等我到了这么晚，她依然信守诺言，为我保存着，低头凝望着《读者》，正是犹如冬日里的一米阳光，温暖的红色。嗅着书香，我仿佛闻到了诚信的味道。

一年四季，我每月都泛舟在《读者》的碧波中，老奶奶依旧每次都给我留一本新刊，书写着我的故事，让那一缕缕诚信的佳酿，在四季里飘香。

范例二

街头飘香

小街的一端，弥漫着一股奇香，乘着晚风轻轻地飘荡。腹中的馋虫实在经受不住诱惑，于是不及清点，随手抓上几枚散乱的硬币，便心急火燎地冲向那香味盛开的地方。

这是个卖煎饼的小摊。油迹斑斑的小车支起一个褪了色的浅蓝布篷，五花八门的食材、作料被整齐地安置在左边的木盘里，右边的那口平底大锅便是它们相会的华丽舞池了。车前早围过来一群天真的孩童，手里紧捏着妈妈给的硬币，明亮的眼珠早被锅面上将熟的美味直直勾住，几个年龄特小的竟偷偷地咽起了口水。烙煎饼的大伯身量不长，体型微瘦，小小的眼睛透射出一股精明透顶的光，响亮的山东口音让人感受到一种如火的热情。在给每个客人递上煎饼的同时，他总呵呵一笑，细眼睛眯成一条缝，似乎中了百万大奖。

我的手欢快地在口袋里跳舞，奏响一曲清脆、香甜的钢镚儿乐。那些平日里随手扔下的零钱，今日总算集结起来派点用场了。或许是等得焦躁又无聊，竟让我萌生了一个怪念：将这些硬币分家，1元的且取出，余下的1角、5角的小鱼小虾或可凑出两份煎饼钱。数了两遍，清清楚楚，分毫不差。

前面的几个孩子都如愿以偿地散去，总算轮上我了，我有些不耐烦起来：“来两份煎饼，快点！”他只顾忙着手中的活计，头也不抬就爽朗地蹦出两个字：“好嘞！”脆得像平湖上炸响的爆竹。

当我递去钱时，煎饼大伯只顾埋头切葱，手也不伸，只随口一句——撂罐儿里。这让我颇有些不满：怎么可以无视我的钱呢？嫌钱碎？碎钱也是钱哪！我可不管，

于是小心地把钱又数上一遍，整齐地排在他的案板边，唯恐他以此挑出些是非让我难堪。

我试探道：“你就不打算清点一下？不怕我‘短斤少两’？”他一边照顾着手中的食物，一边若无其事地抬头打量了我一眼，可爱地挤出一句：“小生意而已，谁高兴错我？”说罢，用一干净木条，将我辛辛苦苦数了三遍的 “鱼虾”们哗啦一声扫入罐子，然后摇了摇头，呵呵一笑，又埋头娴熟地做起煎饼来。 面粉、鸡蛋、火腿、香菜、葱花、甜酱，在那双黝黑的手下，轻而易举就变为一个完美的组合。当我看见那盆略略浑浊的食用油时，不禁心生疑惑：“你这油??别是地沟油吧？有事你可要负责的！”大伯把手在围裙上揩揩，拿油纸包了煎饼递与我，咧嘴笑道：“孩子，我做煎饼十多年了，赚的钱就像这用的油，看似不体面，但都干干净净，心里踏实。假使你不信，可以不买的。做人得实诚啊。”他的眼神那么诚挚，话语那么率真，笑容那么自然。

咬上一口煎饼，温热携着馨香从唇齿直达心间。哦，这令人回味的街头飘香，永远保鲜在我纯美的记忆里。

范例三酒糖飘香

那年桂花飘香十里，是个落叶纷飞的秋季，我徘徊在篱笆下的桂花树下，那充溢着芬芳桂花气息的香味刺激着我的每个嗅觉细胞。忽然间，更刺中我的一股味道，措然不及地窜进鼻孔??

爷爷又在吃酒糖了，爸爸和奶奶都劝他少吃点儿，糖对身体不好，可总拗不过爷爷憨憨的笑。爷爷喜欢酒糖啊，每次他总是低下头，向刚出世的小孩打量外面的世界一般细细端详着那黄的流油的酒糖纸，贪婪地嗅着那纸上淡淡的酒香。用手指将包装纸轻轻一拧，两手在向外一撑，“啪”，糖纸瞬间绽成一朵笑傲的菊花，慢慢爬上爷爷那墙皮般的褪了色的额头。我多么喜欢爷爷啊，可是??

早上，同桌碰碰我正在写字的胳膊，递给我一块糖，我摇摇头，想当年爸爸劝说爷爷一样说，对自己说，对爷爷说，糖对身体不好，是它掳去了爷爷的笑，掳去了爷爷倾注在我身上的爱。

写着写着，一股陌生又熟悉的味道，又是那么的刺中我，又是那么措然不及，像一双大手，翻开那个酒糖飘香的金秋。是酒糖的味道！我转过头，迅速抓过那块糖，像爷爷那样低下头，憋着眼泪看那包装纸，嗅那酒糖香，那泛着淡黄色的包装纸上铺满了褶皱，像爷爷那褪了色的额头??

我轻轻地用门牙磕了一下一股甘甜涌入心窝，稍一用力，那封闭地发闷的酒分子肆无忌惮的跳跃出来，拽上我的眼泪，在我周围飘香??

我多么喜欢爷爷啊，爷爷多么喜欢酒糖啊。在那个静谧的早晨，在这个思念的金秋，我醉于那酒糖飘香??

范例四书韵飘香

书韵深宛隽永，回味悠长。——题记

“发奋识遍天下字，立志读尽人间书”是年轻时苏轼立下的志向。我们不求有苏东坡那样远大的志向，但至少不可以让自己觉得“书到用时方恨少”不是么？ 书是我们生命中不可缺少的一样东西。它像是钥匙，能开启智慧之门；它像是阶梯，助人们登上理想的顶端；它像是良药，可治愚昧之症；它像是益友，与你共度美好时光；它更像是黎明，引领你走出黑暗，带领你迎接光明！

古人曾说过：“立学以读书为本”，意思就是学习以读书为根本。倘若你不读书，那就失去了学习的一定意义，不是么？因此，作为二十一世纪的新新人类的我们，书依旧是我们的良师益友。就让书的种子在我们的心中，开出绚烂夺目的花朵吧！就让书影遍布世界各个角落；就让书香散满全球各地吧！

现在就让我们来走进书韵，品味书香吧！

海明威的《老人与海》让我们看到了敢于与大自然作斗争、善良、健康、乐观积极向上的的老渔夫桑地亚哥。他完美的诠释了“硬汉‘这一形象，同时又反衬出了那些迷惘彷徨的人的人生境界的狭小。

露西·蒙哥马利的《绿山墙的安妮》给我们展现了一个超可爱、善良、聪明机灵且富有想象力的小女孩。令我们懂得了只要发挥自己的想象力，就能发现身边不同的美丽风景，让乏味的生活充满诗意般的色彩。也让我们明白了只要你有信心和目标，成功就在不远处；坚持不懈，成功就伸手可得。

凡尔纳的《海底两万里》为我们演绎出一个个令人咂舌的离奇故事；展现了一幅幅生动活泼的精彩画面。神秘的海地墓地、未知的珊瑚谷、让人毛骨悚然的巨型章鱼??这些曲折惊险的故事，像投影仪一般，映射在我们的脑海中，画面多姿多彩、气象万千。

??

就让我们折节读书、读书破万卷吧！就让我们相约于书香韵律之中吧！ 书香萦绕笔尖，久不散去。——后记

范例五菊花飘香

耳边回旋着秋的笛韵，静坐树下，看残菊飘落，只为化作春泥??。

六年的时光，太多的欢乐哀怨，承载着我成长。总是盼着快快长大，挣脱父母的束缚，做自由的小小鸟。然而就是秒针一刻不停的奔忙，创出离别的伤痛，造出世间的沧桑。太阳的起落，月亮的晴缺，伴四季的花开花落??

秋是夏的余韵，是冬的前奏。憔悴的琴声奏出秋的凄凉，我愿为你拍一张真实的写照。不知不觉得，开始留恋，留恋这儿的人，这儿的事。天天拿着手机，想与每个人都照一张合照。这秋，也许就是最好的背景。

淡蓝的天空被我锁进照片里，几丝清淡的云流挡不住鸟儿留下的尾影； 发黄的树叶被我留在照片里，飘落的身影不失青春的活力；

柔软的秋风被我关进照片里，迷离的隐身术躲不过我细心的追捕；

??

但我留不住时间，花开花落，人死人生??我亲爱的朋友，有聚，就一定会有散。滚烫的泪水融化不了时间的冰，你打坏的闹钟只是时间的奴隶。我们不是一无所有，至少还有美好的回忆，还有载满爱的照片。

倾听时钟敲响，你面临的是漫长的冬天。但不要忘了，你的手上，有菊的味，秋的影。

范例六糖人飘香

时间犹如一例单向行驶的火车，去了，便没有回头再来的选择。过去点点滴滴的一切欢乐与辛酸，仅留于大脑的记忆深处??回首过去，悲喜交加。

由于父亲是位军人，多年来“南征北战”，一年在家中的时间是那么的短暂。在加上母亲为了工作，不得不远离故乡，去了南方的大城市。所以，我是个从小由爷爷带大的孩子。过去在农村经济条件不好，没有多少钱买零食给我吃，只有在街头有用糖稀熬成的糖浆所做成的小糖人卖，爷爷每天干完农活，都会带上几毛钱，叼着他的大烟斗，抱着我去买糖人给我吃。那时候，我觉得这糖人，是世界上最好吃的东西。每当爷爷看着我甜甜地吃着糖人时，都会露出慈祥的笑容，用没有剃干净的胡子扎扎我，常使我开心地大叫起来，痛但很开心。

如今，我早已经离开故乡，离开我那亲爱的爷爷，离开那在童年时最喜爱的糖人儿。来到这满街都是高楼大厦的无锡来读书，对故乡心里总有些不舍得。而对着五花八门的零食与甜点，我的心中更加想念着故乡的糖人，怀念那被爷爷抱起的快乐时光。

直到有一天，我从门外听见了那熟悉的声音，是爷爷，是爷爷！他见到我时，再次向过去一样，用那尖尖的胡子扎我的脸颊。然后，又从那黑亮的大背包中，拿出了一把糖人儿，啊！是故乡的糖人，我的心情快乐得象一只小鸟，自在地在空中飞翔。爷爷笑了，笑得是那么的开怀??

至今，我仍保留着一个糖人，一直舍不得吃它，因为它是我所保留的一份对故乡的记忆，对儿时欢乐时光的留念。还有，对我那慈祥而又勤劳善良的爷爷回忆。

第二篇：优秀范文1

毕业设计(论文)成绩评议书

北京交通大学

毕业设计(论文)任务书

设计（论文）题目：浅析我国私营企业融资问题

一、设计（论述）内容：

本文以私营企业的融资为研究对象，从金融体制和私营企业行为两个角度，分析和研究了私营企业的融资渠道，并对进一步改善私营企业融资环境和融资行为提出了自己的想法。通过本文的研究，达到两个目的：一是对分析现有的私营企业融资渠道的特征、障碍，从而揭示私营企业现有融资行为的原因；二是寻求优化私营企业融资渠道的方法。

第一章，介绍了私营企业自身的发展过程、现状，私营企业融资中面临的主要问题以及解决这些问题的紧迫性；简单阐述了国内对私营企业融资问题的研究现状，并在此基础上提出了本文探讨的主要问题及其方法；

第二章，详细分析了项目融资、企业债券融资、股权上市融资、国内银行贷款等主要融资渠道的现状及其存在的问题，对现阶段我国私营企业融资特点和存在的主要问题进行了总体概括；

第三章，在前一部分现状分析的基础上，结合我国私营企业的发展方向，提出了优化私营企业融资渠道的对策建议，包括强化金融机构在私营企业融资中的主导作用、转变银行信贷中所有制歧视的传统观念、发展民营中小金融机构、建立企业信用担保制度、积极发挥非银行金融机构辅助功能、发展投资基金等。

二、基本要求：

能够按照论文要求及论文题目去展开分析，提出问题，进而通过严密

论证，得出结论，给出合理化的建议。

三、重点研究的问题：

我国私营企业融资中渠道的优化。

四、主要技术指标：

1、标题应简短、明确、有概括性。

2、论文摘要要以浓缩的形式概括研究课题的内容。

3、目录按三级标题标准编写，要求标题层次清晰。目录中的标题应与正文中的标题一致。

4、序言应说明本论文的意义、目的、研究范围及要达到的技术要求；简述本论文在国内外的发展概况及存在的问题；说明本论文的指导思想；阐述本论文应解决的主要问题。

5、正文要符合一般学术论文的写作规范，毕业论文内容要理论联系实际。

6、谢辞对指导老师和给予指导或协助完成毕业论文的组织和个人表示感谢。

7、主要参考文献是毕业设计不可缺少的组成部分，它反映毕业论文的取材来源、同时也是作者对他人知识成果的承认和尊重。

五、其他要说明的问题

下达任务日期： 年 月 日

要求完成日期： 年 月 日

指导教师：

开 题 报 告

题 目：浅谈中小企业的融资问题及其对策

一、选题的目的和意义

本文以私营企业的融资为研究对象，从金融体制和私营企业行为两个角度，分析和研究了私营企业的融资渠道，并对进一步改善私营企业融资环境和融资行为提出了自己的想法。通过本文的研究，达到两个目的：一是对分析现有的私营企业融资渠道的特征、障碍，从而揭示私营企业现有融资行为的原因；二是寻求优化私营企业融资渠道的方法。

二、研究的重点内容

主要采用了唯物辩证法和统计实证的方法进行分析研究，具体是规范分析和实证分析相结合，历史分析与逻辑归纳相结合的方法。主要内容分为三章进行论述。

三、进度计划：

四、指导教师意见：

指导教师：

年 月 日

中 文 摘 要

中小企业是国民经济发展中的一支重要力量，在促进经济增长和解决劳动力就业方面起着重要作用，如何有效解决中小企业融资难问题已关系到我国构建和谐社会的进程。造成中小企业融资难的原因是多方面的，中小企业自身的管理问题，不会合理利用先进的融资方式寻找融资方案，金融机构自身也存在很多问题，政府的法规还不完善以及监管的不够完善，等等。解决我国中小企业融资问题需要把企业、金融机构和政府的力量结合起来。

关键词：中小企业;融资;原因分析;对策

目 录

第一章 中小企业融资的现状分析 ...................................................................1

1.1中小企业融资的现状 ........................................................................... 1

1.1.1中小企业的融资能力 ................................................................. 1

1.1.2中小企业的融资方式 ................................................................. 1

1.1.3金融支持中小企业的政策法规 ................................................. 2

1.1.4中小企业获得融资支持状况与其在国民经济中的作用不相匹

配 .......................................................................................................... 2

1.2我国中小企业融资现状分析 ............................................................... 3

1.2.1获得信贷支持少 ......................................................................... 3

1.2.2担保公司和各类基金少 ............................................................. 4

1.2.3直接融资渠道缺乏 ..................................................................... 4

1.3要充分认识中小企业在国民经济中的重要地位和作用 ................... 5

第二章 中小企业融资难的原因分析 ...........................................................6

2.1中小企业融资难的內在因素 ............................................................... 6

2.1.1中小企业自身原因 ..................................................................... 6

2.2银行对拓展中小企业贷款市场缺乏内在积极性 ............................... 7

2.2.1商业银行对中小企业贷款认识上存有偏见，惜贷现象非常严

重 .......................................................................................................... 8

2.2.2商业银行和中小企业之间缺乏有效的信息沟通平台 ........... 10

2.3政府对中小企业发展政策扶持力度不够 ......................................... 10

2.3.1社会信用机制不健全 ................................................................ 11

2.3.2金融体系不健全 ....................................................................... 12

第三章 解决中小企业融资难的建议 .............................................................13

3.1企业方面 ............................................................................................. 14

3.1.1解决中小企业共同面临的信用诚信问题 ............................... 14

3.1.2提高企业业务人员的素质 ....................................................... 15

3.1.3改善中小企业融资环境和拓宽融资渠道 ............................... 15

3.1.4积极发挥非银行金融机构辅助功能 ....................................... 16

3.1.5完善中小企业融资的有关金融体系 ....................................... 17

3.1.6加大中小企业融资的扶持力度 ............................................... 18

3.2金融体系方面 ..................................................................................... 19

3.2.1转变观念消除所有制歧视 ....................................................... 19

3.2.1建立大批地方性中小型金融机构 ........................................... 20

3.2.2推动债券融资市场多元化 ....................................................... 21

3.2.2银行要改革业务流程，开拓国际贸易融资业务范围 ........... 22

3.3政府和社会方面 ................................................................................. 23

3.3.1完善相关法规建设，加大政府支持力度 ............................... 23

3.3.2完善资本市场，拓宽中小企业的直接融资渠道 ................... 25

3.3.3建立健全信用担保体系，大力发展互助性担保制度 ........... 26

3.3.4鼓励中小企业开展合法的民间融资 ....................................... 27

3.3.5加强政府扶助 ........................................................................... 28

3.3.6 推动设备租赁业规范发展 ...................................................... 28

结束语 .................................................................................................................29

参考文献 .............................................................................................................30

致 谢 .................................................................................................................31

浅谈中小企业的融资问题及其对策

引 言

中小企业是国民经济发展中的一支重要力量，在促进经济增长和解决劳动力就业方面起着重要作用，如何有效解决中小企业融资难问题已关系到我国构建和谐社会的进程。造成中小企业融资难的原因是多方面的，中小企业自身的管理问题，不会合理利用先进的融资方式寻找融资方案，金融机构自身也存在很多问题，政府的法规还不完善以及监管的不够完善，等等。解决我国中小企业融资问题需要把企业、金融机构和政府的力量结合起来。

中小企业在我国经济发展中起着举足轻重的作用，但是融资难制约了企业进一步的发展，这一问题已引起政府和金融部门的高度关注本文在介绍金融支持中小企业现状的基础上，分析导致中小企业融资难的四个因素，结合发达国家解决中小企业融资问题的成功经验，提出了解决我国中小企业融资问题的政策建议。

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第一章 中小企业融资的现状分析

1.1中小企业融资的现状

1.1.1中小企业的融资能力

中小企业的融资包含以下两层含义，即中小企业自身的融资能力和中小企业的融资方式，其中融资方式又涉及融资渠道和融资体制的问题。中小企业融资能力的形成需要具备诸多的条件和因素，主要有企业的资产规模、风险、进行融资的相关知识和信息﹑信用程度﹑企业未来成长的期望等。企业资产规模包括实物资产﹑金融资产以及人力资本，一般来说企业资产规模与其融资能力正相关，企业资产规摸越大，融资能力越强；企业风险种类较多，诸如创业风险、授权风险、领导风险、持续经营风险等等。风险越大，机会成本也越大，资本收益率随之下降，风险的增加往往导致外部对企业的投资减少，因此企业风险与其融资能力成负相关；后面三项均与企业融资能力正相关，不赘述。讨论以上诸因素与融资能力之间的关系，可以明确中小企业应该从哪些方面入手提高自身融资能力，从而突破融资困难的约束。

1.1.2中小企业的融资方式

在市场经济条件下，中小企业融资方式是多种多样的，但归结起来就是两种方式：直接融资和间接融资。直接融资比如发行股票﹑债券，或者接受企业外部的直接投资；间接融资，如从金融机构或政府获得贷款，中国目前的中小企业大多采用此方式。融资方式所涉及的各个市场主体和政府机构的有机结合便成了融资渠道，畅通的融资渠道是中小企业顺利融资的有力保证，而融资渠道的通畅需要以健全的融资体制作依托。因此，在

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讨论中小企业的融资问题时 ，就不得不考虑融资体制。

1.1.3金融支持中小企业的政策法规

给98.7%来自银行贷款，直接融资只占1.3%规模小，承担风险的能力比较差;;估依据;

1.1.4

99.6%58.7%，66%和82%，提供的75%以上但是，中小企业的发展仍面临很14.7%民经济的贡献不相匹配。

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1.2我国中小企业融资现状分析

目前，中小企业直接融资的状况并不十分理想。我国在主板市场上市的企业有100023.2683.733个月﹑6个月的贷款期限不

1.2.1

2003该省对民营个体经济贷款额度占各项贷款比重仅为4.8％，20xx年略有增长，也只不过5.2％。在无锡市参加银企合作的20家绩优民企中，得到贷款的仅三家，贷款额仅

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为700万元，绩优的尚且如此，其他广大中小企业的处境可想而知。民生银行作为中国首家主要为民企服务的股份制商业银行，贷款的规模太小，20xx年6月民生银行各项存款和贷款的规模分别为397.6亿元和243.6亿元，占同期金融机构全部存贷款规模的比重仅为0.33％和业的需要，这又为企业经营和资本市场带来了新的风险。

1.2.2担保公司和各类基金少

到目前为止，我国已有10030％，小企业1.5企业提供500

1.2.3

的江苏省来说，2007该省对民营个体经济贷款额度占各项贷款比重仅为

4.8％，20xx年略有增长，也只不过5.2％。在无锡市参加银企合作的20家绩优民企中，得到贷款的仅三家，贷款额仅为700万元，绩优的尚且如此，

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其他广大中小企业的处境可想而知。民生银行作为中国首家主要为民企服务的股份制商业银行，贷款的规模太小，20xx年6月民生银行各项存款和贷款的规模分别为397.6亿元和243.6亿元，占同期金融机构全部存贷款规模的比重仅为0.33％和0.2620005中小企业所占比重仅为30款的1.5％。亿元的担保

为活跃的力量，蕴藏着极大发展潜力。可以说，中小企业已成为我国经济发展中真正的市场参与者和国民经济的重要支柱，在整个国民经济中的重要地位日益突出。据统计，目前在工商注册登记的中小企业已经超过1000

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万家，占全国注册企业总数的90％以上，其工业总产值、销售收入、实现利税、出口总额已分别占全国的60％、57％、40％和60％左右；流通领域中小企业占全国零售网点的90％以上；中小企业对中国GDP增长的贡献率从不到1%增长到33%；同时中小企业还提供了大约75

脊梁”

笔者认为，我国中小企业融资问题的原因，分别来自于企业本身、

2.1

2.1.1中小企业自身原因

我国中小企业的主要融资手段是银行贷款根据调查，中小企业融资供

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给98.7%来自银行贷款，直接融资只占1.3%但是中小企业的拒贷率非常高，很难从银行获得贷款原因主要是：中小企业产品的市场变化快，风险比较大，市场波动及经营者的决策失误都有可能给企业带来重大损失;中小企业规模小，承担风险的能力比较差;机构一般不对中小企业发放信用贷款;估依据;中小企业信用度不高。

2.2

点。

在银行经营管理方面，随着银行商业化、市场化程度不断加深，银行与企业之间的平等市场交易主体的地位不断增强，银行防范风险机制不断

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完善，尤其是19xx年东南亚金融危机之后，金融体系的风险问题受到中央政府的高度重视。为降低银行业的不良资产，商业银行改变粗放型的贷款管理方式，普遍上收贷款权限，严格贷款发放程序和条件，重视对企业财业，在一定程度上加重了中小企业的融资困难。

2.2.1

0.3%—0.5%，而中小企业贷款的各种治理费用却高达

2.5%—2.8%理水平落后，也导致商业银行不愿为中小企业贷款。商业银行在经营理念上存在“嫌贫爱富”的思想。商业银行经营的首要原则是盈利性，管理目

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标是银行追求利润最大化。为提高盈利水平，目前一些银行的融资政策采取了傍大款、垒大户的经营发展思路。也就是说，银行把贷款放给大型企业和中小企业、贷款100万元和贷款1000万，其花费的时间和人力相差无

长，积极改进对中小企业的金融服务，不是政治口号，而是银行业实现持续健康发展需要，是实现小企业和银行共盈的需要。但目前一些商业银行

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对中小企业支持存在认识上和观念上的差距，在融资方面存在“抓大放小”的营销思路，贷款不断向大型客户、优质客户和某些行业高度集中。

2.2.2商业银行和中小企业之间缺乏有效的信息沟通平台

之间的借贷关系，相当于“自己借自己的钱”;进入WTO

2.3

牙等国家都设有专门的政府部门和政策性金融机构为中小企业发展提供资金帮助。在我国，长期以来，政府在资金、税收、市场开发、人才、技术、

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信息等方面一直给予国有大中型企业特殊的扶持，造成了中小企业市场竞争环境的不确定和竞争条件的不平等。同时，由于政策原因导致我国中小企业基本无法进行直接融资。深沪交易所要求上市公司注册资本在5000万

2.3.1社会信用机制不健全

在国外，能向投资者提供经过审计的财务报表等等。由政府投资组建的政策性信用担保公司在缓解中小企业担保难的作用发挥不够充分，限制了担保业务开

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展。贸易融资是基于一项具体的对外交易而实施的融资方式，应比一般的融资方式更灵活、快捷。但我国银行普遍缺乏对各种融资形式的严格标准，业务操作流程不够规范，随意性较大，导致了中小企业申请贸易融资比普抵押)等等。

2.3.2金融体系不健全

各种中介、担保体系还不健全等。由于中小企业从合法融资渠道取得资金极为困难，因此在某些地区民间融资成为中小企业获得资金的重要渠道。

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但民间借贷的存在会给我国金融秩序及经济活动带来诸多负面影响，由于民间借贷中的盲目投资行为导致资金的无序运行，民间借贷利率远远高于国家规定的利率水平，从而加大了资金需求方的生产经营成本，由民间借

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3.1企业方面

当前，我国中小企业普遍存在管理手段和方式落后、技术水平较低、

一种机制，银行才能给中小企业一个更宽松的贷款环境。

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3.1.2提高企业业务人员的素质

企业要对业务人员进行相关专业、法律等知识的培训，使每位业务人员深刻了解贸易融资的概念、特点及实质。对贸易融资业务能过顺利、熟

3.1.3

一是中小企业要注重改善自身融资环境。中小企业要想真正解决融资难的问题，首先就要过信用关，要以信取资。中小企业必须加大自身信用

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制度的建设，规范企业的公司治理结构，健全企业财务管理制度，提高信用意识，这是解决融资困难的根本所在。

二是中小企业应拓宽融资渠道。要跳出单纯依赖银行间接融资的误区， 。笔者

金融机构由于没有旧体制的过多干预，资产质量相对较高，管理较为规范，风险意识较强，而且在资产、业务和信息等方面也具有比较优势，他们可

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通过各种形式的贷款、证券投资、融资租赁等方式对民营企业融资发挥重要辅助作用。

我国各商业银行的贸易融资额度远远低于一般信贷额度，难以满足各了中小企业的贸易融资难。20083.1.5

益与风险原则，不断增加对中小企业的信贷投放，实现资源配置的合理与优化，才能从根本上解决中小企业的融资难问题。

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三是建立和健全对中小企业融资的信用评价体系和信用担保体系。建立中小企业评级制度，以信用等级作为判断贷款信用可信度的标准，并把企业的信用信息提供给银行等机构，这是赢得金融机构和担保机构信任并获得项目资金筹措的一种有效手段。 性担保结构和企业间互助担保机构。

3.1.6

年8月出台了《关于做好中小企3年营业税的政策。

又如，福建省政府近期出台了《关于进一步支持中小企业融资的若干意见（试行）》。从20xx年起，3年内，对为中小工业企业提供融资担保的

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担保机构，按年度担保额8‰的比例补偿；对为中小贸易企业提供融资担保的担保机构，按年度担保额5‰比例补偿。设立省创业投资引导资金，每年安排3000万元，主要用于资助搭建创业投资服务平台，组织引进省外、境

3.2金融体系方面

3.2.1转变观念消除所有制歧视

管理目标是银行追求利润最大化。为提高盈利水平，目前一些银行的融资政策采取了傍大款、垒大户的经营发展思路。也就是说，银行把贷款放给大型企业和中小企业、贷款100万元和贷款1000万，其花费的时间和人力

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相差无几，而产生的效益却是不同的，这就造成银行工作人员在追求利润最大化的前提下，宁可做“批发”业务而不愿意做“零售”业务，中小企业很显然不能成为银行“批发”业务的对象，因而其通过银行获得经营资

查、贷后管理等工作。

责和免责。

3.2.1建立大批地方性中小型金融机构

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只有建立大批地方性中小型金融机构，才能满足中小企业大量的融资需求，使其与地方性的中小企业共同成长。中小金融机构分散在全国各地，对当地中小企业的资信和经营状况比较了解，获取信息成本低，承担风险融资问题。

3.2.2

建议尽快制定《民，赋予民间融资合法地位，指定有关部使民间融资由地下操作变为规范的市场融资行为。巩固和发展面向中小企业的地方中小银行和融资机构。发展地方中小银行，是加强中小企业间接

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融资的重要途径。从我国的中小银行的现状看，不仅数量严重不足，而且面临进一步发展的诸多障碍；另外，中小企业需要的是与其制度、规模相对称的中小金融机构为其提供金融服务。中小金融机构与大金融机构相比，中具有决策灵活快捷、交易成本低等优势。

3.2.2

拓展业务范围，以降低中小企业的融资成本、增强其交易收款安全性，帮助我国企业顺利度过这次金融危机。

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3.3政府和社会方面

3.3.1完善相关法规建设，加大政府支持力度

创造一个良好的环境条件。20xx年1月1)问题仅仅规定了20资支持，

加强信用文化建设，提倡和宣扬信用观念，在“好媒体等对不守信用者进行曝光。应通过人大、政府立法和设立行规等手段，严肃惩处逃废银行债务的企业及其负责人，使不讲信用的企业和个人付出

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高昂的代价。三是开放民间借贷市场，拓宽融资渠道。政府应规范民间借贷市场，并将其纳入正式金融体系，使其服务于中小企业。政府要充分运用贴息、减免税、退税等财政手段吸引直接投资，增强企业自身实力。四

从国外的实践经验来看,,要内容。目前,地区,场。

立中小企业贷款定价模型，实行贷款利率“一户一价”。

二是建立适合中小企业特点的贷款审核机制要针对中小企业的特点，

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设计贷前贷后调查告模板授信审查审批表信用等级评价表，可考虑增加企业纳税证实水电交费单等公共信息的采集和分析，加大信用评级中反映经营者自身情况的定性指标权重，简化授信审查内容。

3.3.2

制、金融秩序等外部环境。要建立有关风险投资的法律、法规，使风险投资运作有章可循，有法可依，保障广大投资者的合法权益，提高投资的效

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益性和安全性，以调动风险投资企业的积极性。大力发展债券融资，在国外，企业债券市场是资本市场的主要组成部分。在我国，股票市场的融资额则大大地高于债券市场，由于企业债券利息是作为财务费用在税前扣除,发行债券或股票,必须经过有关部门的严格审批,股票,必须进入公开市场,而在西方国家,要通过柜台交易进行,()公开发行为保证我国证,,

建议尽快建立我

3.3.3

型担保体系等，实行市场化运作，为中小企业提供融资担保服务。

在我国资本市场还不发达,中介型市场居于主导地位的条件下,健全和

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完善中小企业的间接融资体系即组建专门面向中小企业融资的中小企业投融资公司就成为促进中小企业融资最为紧迫而重要的内容。随着我国金融机构专业化程度的不断加深,专门服务于中小企业的金融机构必将应运而,力支持,可以专门从事对中小企业的融资活动,企业服务的经验,组织,加强共同发展和风险共担的能力,

3.3.4

信息不对称是金融市场上的一个重要问题，题。首先，民间借贷市场上的资金所有者可以利用人缘、地源关系获得充分信息，限制了逆向选择的发生；其次，民间借贷市场上的资金所有者对

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资金的使用者的监督动力大；再次，民间借贷市场上的资金所有者可以利用其他手段降来低借款人不还款的道德风险成本。

3.3.5加强政府扶助

的情况来看,中小企业资金扶持政策体系。比如,系统,

3.3.6

,,而固相比之下,设备租赁具有按揭的特点,可以在,满足其资产融资的需要。但在我国,租赁尤其是,,有必要将发展设备租赁作为完善中小企业融资体系的一项非常重要的内容,积极推动和鼓励租赁业的发展,

以充分挖掘设备租赁在促进中小企业融资方面的

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结束语

破解中小企业融资难问题,靠一种途径是行不通的,需要从多种渠道去解决。中小企业融资难问题表面上看是融资渠道狭窄,制度问题。因此仅靠出台一些政策是不足以解决问题的,改革,加快制度调整,

据报道,国家发改委已批准北京中关村“捆绑发债”来发行企业债券;2007,6.77亿元,较去年同期增长5%;产评估”论坛上,喜地发现,,,金融体系;,制改革的思路;

!

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参考文献

[1]军《中国中小企业融资28.20xx年版;

[2]中信出版社.20xx年版;

[3]张炜“小企业贷款需求如何得到满足”[4]销”《金融研究》2005.6

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致 谢

再次对老师对我的指导表示衷心的感谢。

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