科技项目“××”专项资金审计报告

文号：

注协报备号：

XXXXXXXXXXXX公司：

    我们接受贵单位委托，对××单位（以下简称“××”）××年××月立项的××项目“××”经费支出进行专项审计。根据审计的有关规定，××单位提供××年××月××日至××年××月××日与本项目相关的会计账册、报表、凭证、“××”任务书(合同书)及其他相关资料。××单位的责任是设立专账对科技项目经费进行单独核算，保证科技经费使用的合法性、合规性、合理性，防止或发现科技经费的挪用、挤占、超范围或超标准开支并纠正错报，提供真实、合法、完整的审计资料。我们的责任是在实施审计工作的基础上对该科技项目经费的使用情况发表专项财务审计意见。我们的审查是依据中国注册会计师审计准则、《广州市科技计划与项目管理办法》、《广州市科技项目经费审计细则》和《……任务书（合同书）》及其他有关财税及科技经费的现行规定进行的。在检查过程中，我们结合项目承担单位的实际情况，实施我们认为必要的审计程序。现将审计情况报告如下：

一、项目概况

广州市科技和信息化局××计划项目“××”的主要内容为：……

本项目承担单位为××单位，项目类别为××计划项目，项目编号：××，合同起止时间为××年××月至××年××月，经广州市科技和信息化局××文件批准，实际延期至××年××月。××年××月××日，贵单位××号文件，同意对“××”项目给予人民币××万元资金补助。××年××月××日，××单位××号文件，同意对“××”项目给予人民币××万元资金配套补助。

本项目的经费预算情况为：总投入经费××万元，其中：已投入经费××万元，新增经费××万元（其中：新增科信局项目经费××万元，新增××配套经费××万元，新增其他自筹经费××万元）。新增总经费支出预算为××万元，其中包含：列相应明细。新增科信局××项目经费支出预算为××万元，其中包含：列相应明细。自筹经费支出预算为××万元，其中包含：列相应明细。（可列表）

根据项目承担单位与xx于20xx年x签订的《xx任务书(合同书)》的规定，本项目获得区配套资助经费xx万元，新增资助经费支出预算xx万元，其中包含：人员费xx万元，能源材料费xx万元，试验外协费xx万元，会议差旅费xx万元，管理费xx万元，其他费用xx万元。

二、项目承担单位简介

项目承担单位××位于××。法定代表人××：。注册资本：××万元。经营范围：×× 。

项目负责人为××，主要参加人员共××人，（项目团队及人员情况）。

三、经费到位情况

    本项目共收到经费××万元，经费到位率 %，其中：

1、              1、××拨款万元，已于××年××月到位，经费到位率 %；

2、               2、××配套资金万元，已于××年××月到位，经费到位率 %，剩余的xx万元，由企业先行垫付，待项目验收合格后再拨付；

3、企业自筹经费已到位××万元（其中暂付××拨款××万元），经费到位率 %。本项目实际资金到位情况详见附表一。

四、经费使用情况

我们根据相关帐簿及凭证，经审核确认本项目截止20XX年XX月XX日累计支出XX万元，其中新增支出XXX万元，新增科技专项经费支出XXX万元，新增配套资金支出XXX万元，新增自筹资金支出XXX万元。较项目预算结余（超支）XX万元，结余（超支）主要原因为XXXXXXXXXXXX。项目支出明细详见下表：（可列表，也可文字说明）。

                                     单位：万元

本项目实际已使用资金明细详见附表二及附表三。

五、科技经费管理制度的遵守情况和会计核算情况（视情况写）

经审查，A公司针对科技经费的使用而建立了《XXXXXX》、《XXXXXX》、《XXXXXX》和《XXXXXX》制度，这些制度的建立和执行符合（不符合）《国家科技计划和专项经费监督管理暂行办法》和现行的其他财经法律法规的要求。

经审查，A公司针对科技经费收支而设置的会计科目符合（不符合）《企业会计准则》（《行政事业单位会计制度》）的规定，其核算的内容和财务报告均具有（不具有）真实性、准确性和完整性；财务档案保管规范、完整、清晰（财务档案保管凌乱、无秩序、且存在缺失的情况）。

六、主要经济指标完成情况（针对任务书要求写）

从××年××月××日至××年××月××日止，本项目共生产××系列产品××（单位），以现行售价××，实现总产值××万元（不含税，下同），其中对外销售××，实现销售收入××万元，实现利税总额为××万元。

七、存在的主要问题

说明：存在下述问题，按照下述问题分类方式说明，若不存在其中某类问题，则删除该类问题，并重新编序号。若审计过程中未发现问题的，则删除全部问题序号，同时说明“经审查，未发现相关问题”

1、专项经费核算方面

（例：经审查发现，A公司对科研经费的会计科目设置不够科学，导致其会计核算信息不准确、不全面。如：XXXXXXXXXXXX）

2、专项经费的管理方面

（例：经审查发现，A公司科研经费的支付审批不够规范，导致科研经费被挪用、挤占等情况。如：XXXXXXXXXXXX）

3、配套经费到位方面

（例：经审查发现，A公司配套资金未及时到位，根据《XXX项目科技计划项目任务书》的规定，截止20XX年XX月XX日应到位配套资金XX元，而实际到位XX元，到位率为XX%。）

4、任务书预算完成情况

（例：经审查发现，A公司科技经费支出时未完全按照预算书的规定实施，如：20XX年XX月XX日因XX事项支出了XX元，而《XXX项目科技计划项目任务书》无此预算支出。）

5、其他违反国家财经纪律的情况

（例：经审查发现，A公司科技经费列支中存在白条的情况，不符合《中华人民共和国发票管理办法》第XX条“XXXXXXXXXXXXXXXXXX”的规定。）

八、其它需要说明的事项

（例：合同已签，尾款未付；小金额的合作单位未看到原始凭证）

九、审计结论

（无保留意见）

至××年××月止， XXX项目财务运行情况符合与××单位签订的《××项目任务书》的要求。

（保留意见）

至××年××月止，（除……外），XXX项目财务运行情况基本符合与××单位签订的《××项目任务书》的要求。

（否定意见）

至××年××月止，由于XX问题的原因， XXX项目财务运行情况不符合与××单位签订的《××项目任务书》的要求。

附表一：项目新增经费到位情况表

附表二：项目新增经费使用明细表

附表三-1：帐列项目新增经费使用明细表（市科技局经费）

附表三-2：帐列项目新增经费使用明细表（配套经费）

附表三-3：帐列项目新增经费使用明细表（自筹经费）

附表三-4：帐列项目新增经费使用明细表（其他经费）

××会计师事务所有限公司           中国注册会计师：

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 中国·广州

    20××年××月××日

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