财政,它指的就是国家或政府的分配行为。强制和无偿的基本特征
公共财政制度的基本特征:1.弥补市场失效(“越位”与“缺位”)2.一视同仁服务(不同所有制成分、内外资之间)3.非市场营利性4.法治化的财政(公众决定、规范、制约)
帕累托效率(最优)(Pareto efficiency),指不可能通过资源的重新配置,达到使至少一个人的境况变好、而不使其他任何人境况变差的结果。
边际替代率、边际技术替代率、边际转换率
外部性:是指经济主体的行为对他人产生的利益或成本影响。也就是说,某人承担了成本,但是没有获得相应的全部利益;或他捞到了好处,却没有为此付出全部的代价。
财政配置的范围:
(1)国家防务
(2)公共管理
(3)建造公共工程
以上的政府活动,其实质是提供公共产品以弥补市场失效。
(4)干预外溢性行为
(5)介入自然垄断领域
可供选择的政策手段:
1、税收——具体类别(个人所得税、财产税、遗产税)
2、财政支出
社会救助支出(济贫支出)
社会保险支出
投资性支出(通过公共项目支出间接影响收入分配格局)
3、政府管制——自然垄断行业管制、最低工资、房租管制等
财政职能相互关系:
1、三者之间首先是一致的。财政的公平与稳定职能的实现,其前提条件是效率职能的实现 效率优先
2、三大政策目标之间,也可能存在矛盾和冲突。尤其效率与公平间可能存在矛盾,但对立之中有统一
3、中国当前的现实:应从效率公平矛盾论转向效率公平统一论
庇古(Pigou)模型:一个人对公共产品提供水平的需求的决定条件,即个人对公共产品消费的边际效用等于纳税的边际负效用。
公共选择研究方法论:三要素:1、方法论上的个人主义2、经济人假设3、交易政治观
偏好显示机制——投票
问题:
1、投票方式只能反映相当有限的信息
间接民主的情形
即使是直接民主的情形——也有偏好强度问题
2、人们未必真实反映其偏好
隐瞒或者从低申报自己的偏好;
不愿参与选举活动,即“理性的无知”;
投票交易等策略性行动
利益集团的存在可能使少数战胜多数
偏好加总问题
加总方法
投票:现代民主社会中的主要方法
一致同意
多数票——如简单多数票
政治均衡——政治市场的效率标准
指在一定的规则下,全体成员就公共产品的供给量及相应税收的分摊达成协议。
多数同意规则:
优点:
决策成本小,容易做出决策
缺点:
存在多数人强制现象(外部成本)
无法表达偏好强度
影响个人参与投票的积极性,最终影响真实的偏好显示
存在多种结果的可能 即“投票悖论”
总结评价:可见虽然现实要求少数服从多数,但少数服从多数不尽合理
阿罗不可能定理
假设前提:1、个人理性条件(偏好的完备性与可传递性);2、帕累托条件3、无限制域条件;4、独立性(无关备选方案的独立性)5、非独裁性
在至少存在三个备选方案的情况下,并不可能存在一个能够满足上述五个条件的任何集体决策规则。
单峰定理:
如果所有投票人都是单峰偏好,在多数同意规则下一定能产生唯一的均衡解,而不会出现投票悖论。
中间投票人定理:
当所有投票人的偏好都是单峰的情况下,在多数同意规则下,投票均衡的结果将是中间投票人的方案获胜。
财政决策主体的行为:
选民行为
政治家与政党行为
官僚行为
利益集团行为
政府失效的原因 :
财政决策规则导致的无效率:多数同意规则
财政决策过程的无效率:选民、政治家、官僚、利益集团的行为
决策特殊性造成的无效率:政府机构和官僚系统与竞争性市场的区别
矫正:引入竞争机制、改革公共决策制度
影响财政支出增长的主要变量:
对公共部门最终产品需求的变化。
公共部门生产方式的改变,要素组合的改变(服务环境对公共支出的影响)——供给的影响
人口因素对公共支出的影响——需求
公共产品质量的影响——供给
(公共部门投入的)要素价格的变化——供给
购买性支出:
也称消耗性支出,指政府用于购买商品和劳务的支出
反映政府和其他经济主体之间互利、有偿的市场交易关系。
转移性支出
指政府按照一定的方式将一部分财政资金无偿转移给居民、企业和其他受益者时所形成的财政支出;
是财政资金无偿、单方面的转移。
行政支出的概念与特点:
是财政提供的用于行政机关、司法机关和外事机构在行使其特定职能时所需要的各项支出。
特点:
1.公共性2.消耗性(不产生任何直接的经济效益 )3.稳定性(相对稳定——实际上是刚性,“棘轮效应”)4.效率难以考核性
影响行政支出增长的外在因素主要有:
1.财政收支水平
2.经济发展水平
3.物价指数水平
影响行政支出的内在因素主要有:
1.政府机构膨胀
2.财政秩序紊乱
3.预算约束软化
4.政府部门运作效率低下
国防支出的影响因素:
1.经济发展水平的高低(根本原因)2.国家管辖范围的大小3.国际政治形势的状况
4.军事现代化程度5.兵役制度
教育支出效应分析:
对学生本人提供补助——定额补助
对低收入家庭提供补助——收入补助
对私立学校提供补助——学费补助
社会保障,是指公共部门向丧失劳动能力,失去就业机会,收入未能达到应有的水平,以及其他原因面临困难的公众,以货币或实物形式提供基本生活保障的活动。
社会保险:指以立法形式,由国家、集体和个人共同筹集资金、以确保社会公民在遇到生、老、病、伤残、失业等风险时,获得基本生活需要和健康保障的一种社会保障制度。 内容:社会养老保险(核心)、社会失业保险、社会医疗保险 、工伤保险、女工生育险
社会保障模式:
福利型社会保障模式
社会保险型模式
强制储蓄型模式
国家型保障模式
社会保险的基本特征:
(1)社会性——覆盖全社会
(2)强制性
(3)互济性。指社会保险按照社会共担风险原则进行组织。保险费由国家、企业、个人三方负担
(4)福利性。
社会保险的筹资方式:
现收现付制、完全基金制、部分基金制
财政补贴的含义
是国家根据一定时期政治经济形势的客观需要,向特定的产业、部门、地区、企事业单位、居民个人或事项提供的无偿补助。