大邑县县域城乡居民饮水提升保障项目

第四自来水厂二期工程现场跟踪审计

工作报告

大邑县审计局：

受贵局委托，我公司派出跟踪审计小组于20xx年10月至20xx年10月对大邑县县域城乡居民饮水提升保障项目第四自来水厂二期工程的建设，对本工程施工建设进行全程跟踪审计工作，坚持独立、客观、公正的原则，科学严谨的进行计量工作和处理每一份月报、签证，并向建设单位提出合理化建议，本着实事求是的态度对发生的工程量及造价进行有效的控制，现将工作情况汇报如下：

一、工程概况

1、工程名称：大邑县县域城乡居民饮水提升保障项目第四自来水厂二期工程

2、工程地址：大邑县

3、建设单位：四川德源蚕业股份有限公司

4、项目立项情况：

（1）立项批准文件文号：大发改投2012 [24] 号

（2）项目概况及规模：铺设原水管道8.067公里，清水管道8.086公里，新建清水池10000 立方米以及相关附属配套设施。

（3）估算投资及资金来源：项目投资估算73578870.44万元，资金来源为企业自筹 。

5、设计单位：中铁二院工程集团有限公司

6、施工单位：四川天邑建筑工程有限责任公司

7、监理单位：四川省兴旺建设工程项目管理有限公司

8、招投标情况：

招标控制价：7357.89万元(含预留金：611.16万元)

招标时间：20xx年9月

中标金额：7294.89万元(含预留金:611.16万元)

合同金额：7294.89万元(含预留金:611.16万元)

二、跟踪审计依据

1、大邑府办发[2011]19号文《大邑县人民政府办公室关于进一步规范和加强我县政府投资项目管理的实施意见》；

2、《大邑县政府投资建设项目概（预）算和工程变更管理暂行办法》；

3、大审发[2014]4号文《大邑县审计局政府投资项目跟踪审计实施办法》；

4、GB50500—2008《建设工程工程量清单计价规范》；

5、川建发[2006]112号《四川省建设工程工程量清单计价管理办法》；

6、2009《四川省建设工程计价定额》及相关配套文件；

7、行为依据：大邑县审计局与四川天恒工程造价咨询有限公司签订的《大邑县县域城乡居民饮水提升保障项目第四自来水厂二期工程跟踪审计合同》及附件。

三、工程实施情况

1、工程进度完成情况：工程项目全部完成，符合交付使用条件。

2、计价特征：本工程结算时工程量按实际发生的工程量计算，根据《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500—2008）及《四川省建设工程工程量清单计价定额》为依据，及其配套文件和同期市场信息价为基础按工程量清单计价方式为固定单价合同，材料价格按合同规定计算。

3、工程安全情况 ：无安全事故。

四、跟踪审计工作的主要工作

我们现场跟踪审计小组要做的主要工作是：

1、记录施工时真实情况，重点核减工程量及工程价款。

2、节约投资建设资金。

3、做到监督和服务并举。

五、本工程现场跟踪审计主要审计节点：

1、20xx年10月我现场跟踪审计组成员对大邑县县域城乡居民饮水提升保障项目第四自来水厂二期工程施工图纸进行熟悉、讨论、现场踏勘，并结合本工程的招投标文件、施工合同等内容，进行场地平整、碾压前原始标高的测量工作。

2、20xx年10月至20xx年11月，收集跟审资料，协调工作内容。因开始跟踪审计工作时，施工单位已进场开始施工，由此我组加强了施工单位的沟通与协调、收集各种资料等工作。为了进一步做好全过程跟踪审计工作，联系业主单位提供招标文件，立项报告和审批资料、初步设计图纸，监理的各种现场签证资料，隐蔽资料、周计划，月计划及资金使用计划、工程会议纪要、变更设计等。主动参予施工单位通知监理进行检查验收各类工程，材料和设备时的过程。

3、20xx年11月到20xx年1月，前期工作及清标工作。审计组做了对前期资料进行收集、业务联系沟通等工作，收到的图纸首先进行了归类清理，并结合施工现场进度和设计变更单对正在施工的图纸进行了重点熟悉，对相关专业词句、符号进行了集体讨论学习；并对施工现场的重点部位做了拍照取证，向审计局汇报清标结果。主动参予施工单位通知监理进行检查验收各类工程，材料和设备时的过程。

4、20xx年1月至20xx年10月对管道基础等工程项目的隐蔽工程及时真实的记录、认真核实实际完成工作内容是否与工程量清单内工作内容相同；复核确认变更、签证等。主动参予施工单位通知监理进行检查验收各类工程，材料和设备时的过程。

六、跟踪审计工作的主要业绩

1、20xx年11月5日的施工单位图纸会审中提出的关于碎石振冲桩更换为预应力管桩、工程中的所有二级钢变更为三级钢，工作组对以上变更进行了初步的预算价：碎石振冲桩更换为预应力管桩增加工程造价84万余元、工程中的所有二级钢变更为三级钢增加金额3万余元。并出具工作意见：因现场工作面不足无法按设计进行碎石振冲桩的施工，建议同意进行变更，并督促施工单位按相关规定进行变更程序；但由于原设计构筑物荷载未发生改变，建议二级钢变更为三级钢不实施。由于施工单位材料采购的原因，在发出工作联系单之后，施工单位仍在施工中采用的三级钢。这与设计、投标中的二级钢产生的3万余元价差，不纳入工程结算费用中。

2、见证、记录一期清水池漏水情况：20xx年10月28日清水池在挖基础土方至自然地面以下3米时发现已建成的清水池漏水，造成临近原清水池一侧基础内积水和土方被浸泡，暂时的处理方案为紧急挖除靠近原清水池侧土方至基底标高，在漏水部位挖出2*2*2m的集水坑，用1m长DN1000的混凝土管两侧开φ300洞口,做临时池壁,用两台抽水机进行抽水。原漏水部位，因洞口过大，水压较强无法直接封堵，11月4日经业主与施工方商议后用DN63的PE管插入漏水洞口后，用快凝水泥封堵洞口周围，待清水池基础完成后再整快包封。由于漏水点与原厂区排水管道约2.1米高差，无法直接引入排水系统中，继续用抽水机（1.5KW潜水泵，出水口径100）抽水，共两台其中一台是连续工作，一台为间歇工作，时间不规律。11月11日，用C30砼（（0.8+1.5）/2*2.6*0.8+0.5*0.8*2.1=3.23m?）封堵漏水部位，11月18日关闭插入清水池漏水部位的管道阀门，用两根4米长5*5角钢（每根角钢打有12个螺栓孔洞）、一块30cm宽4米长模板封赌池体裂缝，但漏水部位地下继续渗水，两台抽水机同时开始抽水。至5月23日，清水池间土方回填，停止抽水。工作组在发现一期清

水池漏水后，立即向审计局汇报，并对一系列处理方案进行造价分析，预估处理不及时将照成17.8万元的损失。并于20xx年12月27日分别向审计局汇报并向施工单位发送工作联系函，督促施工单位尽快进行处理。本项工作是一期的清水池漏水造成施工单位进行的额外施工，发生的相关费用本不应在本次施工结算范围内。但由于一期工程为抗震救灾援建工程，经水厂、水务公司多次协商决定计入本次结算，由财务上对此部分金额在一期工程质保金中扣除。

3、跟踪审计过程中，工作组发现部分原水、清水管道的敷设大部分未按原设计铺设砂垫层（铺设砂垫层段为：清水管B段K0+960~K3+130及原水管K0+00~K1+820段）。在发现这一情况后，工作组立即对铺设了砂垫层的管道段进行取证，向施工单位提出应按原设计进行施工，并记录在工作日志中。口头通知业主、监理，且每周的工作报表中向审计局进行汇报。本工程结算结算根据跟踪审计日志记录情况，扣除70%的管道砂垫层工程量，合计约40.2万余元。

4、参与管道线路征地范围内，表面灌木、乔木附着物拆除赔付协商工作，再次向业主单位、施工单位、拆迁项目负责人提出：赔付的赔偿金额中包含灌、乔木的拆除费用，所有已赔付的灌、乔木的砍伐、挖除应由被赔付人完成；若由水厂二期施工单位代为完成乔、灌木的砍伐、挖除，其产生的费用，不由业主单位支付。

5、原水管道与场镇供水一期工程线路重叠部分，双方商议协定：场镇供水一期工程施工单位恢复k5+550至水厂段施工时破坏的土地、田、田埂，剩余段（k0+000至k5+550）范围由本工程施工单位恢复。此项节约金额6.4万余元

6、见证、记录建筑物隐蔽工程实施情况，厂区内部管道铺设施工进程。装饰、安装工程是否按清单项目特征、设计图进行施工。厂区内清水池设计出水管在一期管道正上方，水投郭总在出水管挖方时提请施工单位注意，然而施工单位任然照图施工。4月18日，经设

计单位到场确认，对原设计进行修改，缩短出水口管长，增加输水管混凝土支墩。由于输水管道已按原设计施工18米。施工单位提出签证，我过控单位认为：在管道施工之前水投公司已经提出注意一期管道的交叉重叠，且在管道沟槽挖至设计标高时能够发现已安装的一期管道，就应提出相关变更申请；所以施工单位照图施工造成的返工由施工单位自行负责；

7、一期沉淀池、预沉池的雨棚改造，施工单位提出应施工工作面不足，拆除并平移原电缆沟。经工作组讨论增加一期沉淀池、预沉池顶棚并无实际作用，且因设计考虑不足，雨棚柱基础的修建影响排泥机工作和造成现有电缆管沟移位修建，会增加造价15.1万余元，故建议业主单位取消一期雨棚的修建。经业主讨论取消一期预沉池、沉淀池的雨棚修建，此项节省金额50.6万余元。

8、20xx年7月18日同业主单位、设计单位、监理单位与施工单位对清水管道A段现场情况进行查勘，由于原设计中清水管道A段管道敷设在晋新路右侧绿化带中，设计时考虑与新建的晋新路同期施工，免去额外的征地工作。但晋新路征地未做远期规划的绿化带地拆迁工作。如仍按设计进行施工将重新对施工用地进行征用，预估征地拆迁费用不少于30万元；讨论方案二是对设计管道进行平移，移动至人行道下，现场查勘发现现在道路的清表土方大约9000m?堆放于道路边缘，即设计人行道上，如果按此方案施工，可能造成重复的土方挖填与堆放，和与道路施工单位的施工配合费的增加，工作小组在现场向业主单位表示，这部分费用无法进入工程结算范围内。根据管道使用功能上提出建议：清水管道A段自桩号K0+919以后暂缓施工。由于施工单位已按原设计购买的DN600管道1.8km，20xx年8月外借1.0km管道给场镇供水一期工程施工单位，至今仍未归还，现场剩余管道0.8km。现在经跟踪审计小组与业主讨论，确定施工单位购买的DN600管道，退回生产厂家并补偿，管道退回所产生的运费

与价差。此项节约金额约122.8万余元。

9、应业主要求，参予现场签证的前期审核工作，建议业主严格

按区分合同约定的范围及相关文件的约定，（1）对于不属于本合同约定范围内的签证项目，不列入本次结算，（2）合同约定范围内工程所涉及的相关措施只要是现场踏勘能清楚接受的，施工单位专业技能能预见不能列入签证，（3）地下不能可预见的不利物质条件产生的签证应根据实际情况进行确认。

七、存在问题

其他工程影响。由于一期清水池大量漏水，造成本工程清水池建

设中不间断抽排水，由于非造成此情况的原因为一期工程方面；施工过程中多次帮助水厂方面维修一期管道，以及水厂方面提出增加一期回收水管道等，此部分施工费不应纳入二期工程结算范围内。投标清单中部分措施项目，如施工降水，实际施工过程中未实施，此项目结算时不应计算；借用水厂要求额外计算临时设施搭建费用等。

八、跟审工作总结

在一年的跟踪审计过程中，我组共发出工作联系单2份，收集到

施工图图纸一套，图纸会审纪录1份，工作日志300余份、现场跟踪照片资料1200多张，会签了设计变更4份，审查工程预结算1份，预计节约金额223万余元，以及通过各种方式向业主单位提供合理化建议。

四川天恒工程造价咨询公司赴大邑县第四自来水厂

二期工程跟踪审计小组

20xx年12月2日

第二篇：跟踪审计工作汇报

XX电厂二期工程跟踪审计工作汇报

XX电厂二期工程审计组自XX年XX月XX日进驻现场以来，对工程进行全过程跟踪审计，现将跟踪审计情况向贵公司汇报如下：

一、日常工作内容

审计组坚持做好每天的日常工作，具体工作如下：

1、审计日志坚持每天记录；

2、现场巡查工作照常进行，一般1-2天现场巡查一次，并做好了现场部分的拍照工作；

3、根据施工计划，我组有计划的对施工现场进行了重点跟踪，并做好了审计备忘录；

4、与贵公司相关部门做了大量沟通协调工作，针对工程跟踪审计中的实际工作情况，与各部门相关人员进行多次交流和谈话；

5、处理贵公司要求审查的日常事务，如合同、变更单的审查，给贵公司提供相关服务。

6、对收到的图纸首先进行了归类清理，并结合施工现场进度和设计变更单对正在施工的图纸进行熟悉。

7、根据施工图纸进行工程量统计。

二、工作进展情况

1、XX年XX月到XX月，前期工作及合同审计、标底编制

审计组做了对前期资料进行收集、业务联系沟通等工作，收到的图纸首先进行了归类清理，并结合施工现场进度和设计变更单对正在 1

施工的图纸进行了重点熟悉，对相关专业词句、符号进行了集体讨论学习；并对施工现场的重点部位做了拍照处理。

参与了铁路工程招标文件审查及脱硫合同、循环水管租地合同、调试合同、锅炉风门采购合同等审查工作。并协助编制了XX电厂二期铁路工程招标标底工作。

2、XX月XX至XX月XX日，主要做概算收口工作

根据XX电厂二期工程概算收口工作会议精神，我审计组收集了本次概算编制所用的定额、取费标准、价格等材料，按施工图纸计算了锅炉基础、取水泵房土石方、电除尘器支架基础、烟囱基础及筒体等工程量并与概算做了比较，并对本次概算组成的概算表也进行了审查，编写概算收口审计报告。

抽查的建筑工程量8项，偏差率大于10%的7项，占总抽查项的88%，其中最大正偏差率311%，最大负偏差率27%。概算对比表中工程量与按施工图计算出来的工程量偏差较大，不能准确体现本工程实际造价。

部分当地材料实际市场价与造价部门信息发布价存在差异，如片石本地市场价为40.6元/M3，而概算中采用的发布价为58元/M3，体现在本工程中，仅此一项材料价差就达到264.8万元。

3、XX月XX日至XX月XX日，收集跟审资料，协调工作内容 在前期的跟踪审计工作中，审计组工作与贵公司各部门之间未能达到较好的协助状态，为此我组加强了与各部门之间的沟通与协调，加强收集各种资料工作。

为了进一步做好全过程跟踪审计工作，更好的为贵公司当好参谋 2

把好关，以联系单要求贵公司提供投资估算书，立项报告和审批资料、初步设计图纸，设计院概算修正书、监理的各种现场签证资料，隐蔽资料、月计划，周计划及资金使用计划、工程会议纪要、变更设计，设计变更会议纪要、一、二级网络图。并请在施工单位通知监理检查验收各类工程，材料和设备时，通知审计单位参与。

4、XX月XX日至XX月XX日，工程进度结算审查

为了进一步搞好XX电厂二期工程的审计工作，我公司于XX月XX日在公司召开工程部审计组会议。会后根据会议精神，我组与贵公司相关部门协调工程进度结算以及其支付情况。着重收集和整理工程进度结算表等资料，向贵公司计划部、工程部、监理等部门了解工程进度结算的情况。

从XX年8月份以前的工程进度结算表来看，通过我组从计划部、工程部以及监理等部门了解的情况，我审计组以工作联系单的形式，要求贵公司督促XX联合体在提交XX年9月及以后的工程进度结算表时，附带相应月完成工程的工程量计算式等相关资料，以做为审核的依据；且将XX年8月及以前的工程进度结算表工程量计算式等相关资料补充齐全，以备审查。

然而从贵公司计划部X部长处了解到，要求电建联合体的工程进度结算的工程量计算式很难达到要求，存在着编制人员不足、合同等多方面因素，其上报的月完成工程的工程量是由概算总量估算出来的，难以按要求和规范提供相应的实际完成工程量及其组成。

5、XX月22日至XX月2日，工程资料收集、工程协调

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工程验收、签证单等相关工程资料，不能及时送到工程相关部门，这也对我组进行跟踪审计极为不利，请贵公司再次要求XX联合体将已签证验收的各种工程资料，及时报送到工程部并复印给我组

就资料问题与贵公司工程部XX部长协调、对计划部部分工作人员谈了审计组加强跟踪审计资料收集的方法和目的各种问题、并与计划部XX部长以及贵公司XX经理，都进行了工作汇报。

6、XX月3日至XX月17日，加强现场跟踪，审查设计变更 资料收集、进度结算等问题受到前期汇报的影响，不能全面展开。抓好现场巡场、施工图归类分档工作，处理日常事务。

对排水口跌水段及消力池扩散段底板高程变更为25.00M，大堤外坡护坡以及导流堤变更为现浇砼构件等问题费用变化的变更申请进行了审查。

排水口跌水段及消力池扩散段总长XXM，变更后高程提高0.5M后，工程费用减少费用62334元。

大堤外坡护坡由浆砌石护坡变更为六边型预制砼块护坡一项，外坡面积以及六边形预制砼块均未确定；导流堤由预制砼吊装变更为现浇砼水下施工作业，由此产生的施工方式，施工程序的变化，如围堰土方量目前无法确定。但我们认为，此项变更可能增加费用。如贵公司需要准确的费用数据，建议由施工单位根据具体变更提交相关预算或出具更详细的变更数据再计算为妥。

为此，我组向贵公司发了工作联系单，提醒了变更中存在的问题，纠正了施工单位提供的错误的造价变化（原变更申请中导流堤由预制 4

砼吊装变更为现浇砼水下施工作业的造价变更为减少，没有考虑到变为现浇施工的围堰工程费用）为贵公司在决定是否变更起到了正确的造价指导作用。

7、XX月17日至XX月1日，协调部门间的工作，提交审计大纲

对审计组工作向贵公司提交了《审计大纲》和本月《审计月报》。 提请贵公司要求施工单位负责签证等资料的及时到位，并督促做好签证等资料的归档和整理工作。建议签证完成后7天内将已签证的资料（包括隐蔽工程记录）报送贵公司、监理及审计组归档备查。以便于对其真实性、完整性进行审核。

并在审计月报中说明了进度结算审查的相关问题，进度结算表中的工程量是按概算收口中工程总量反算出进度工程量的，我们要求施工单位提供工程量计算式，但从计划部XX部长及工程部、监理等处了解的进度结算情况，施工单位提供工程量计算式的难度较大，难以按要求和规范提供相应的实际完成工程量及其组成。

基于以上种种原因，虽然我审计组多次针对资料情况和进度结算情况提出要求和建议，都未能有实质性的进展。

8、XX月1日至XX月31日，设计变更审查及合理化建议

审查了关于取水头部箱体等变更申请、截洪沟变更申请等变更申请。为了起到我组在跟踪审计中的协助作用，我组对截洪沟变更申请单独发了工作联系单，设计变更附后的工程造价表计算和编制不严谨，我组对其变更数据重新进行了计算和套价，并与原概算价一起进 5

行了比较。从对比表中可以发现，原概算截洪沟直接费为175万余元，而按施工图以电力定额套价后的定额直接费仅52万余元，概算与施工图预算两者相差137万余元，请贵公司在概算收口时注意。

从多起施工单位提请的变更申请来看，我们认为本工程施工总合同中6.1.4条中：（施工图会审后发生的经发包方批准的施工图变更的费用调整50万元以上且只对超出部分予以调整的条款）存在着一定的问题，容易引起施工单位单纯从自身利益的角度出发提请变更申请。

这类因施工工艺、施工方法等理由提出的各种变更，贵公司为了支持其顺利施工而同意变更，但其减少的工程费用，应该按实际变化的情况予以全额核减，而如有增加的费用，也是因施工单位工艺等原因造成的，应该不予调整。希望能引起贵公司的关注，从而在实质上节约投资。

9、XX年跟踪审计情况

我组应贵公司要求提供XX年的材料信息价格，经过多方收集，尽可能向计划部提供了较完整的XX年XX、XX等地方土建材料信息价格。

为了调查四大管道、六道及其管件、阀门、保温材料、6KV及以下电力电缆、控制电缆等安装工程材料价差，我组两次前往电力院和电力定额站了解询问，并以工作联系单的形式要求贵公司给我组提供采购价，有利于测算出比较切合实际的综合价价差，但贵公司未能满足我组要求，至使安装工程的XX年材料价差资料未能收集到。

从计划部3月22日给我组查阅的工程概算材料价格草稿来看， 6

贵公司对工程概算的材料建议价基本采用了我组提供的20xx年材料价格。但是概算收口是为了对工程进行量价控制，在概算中简单的采用一个年度的材料信息价，忽略了施工过程材料价格变化等因素。为此，我组在草稿上注明了意见，请贵公司在确定概算中材料价格的问题上，考虑多方面因素，并多次与贵公司领导汇报了以上意见。

为了做好灰管线预算审查工作，我组从收集定额、确定工程量、工程子目和材料价格入手，充分掌握了灰管线预算内容，指出了预算存在的各种问题，为贵公司在合同协商时打下了较好的造价基础。考虑到拆迁工作的难度，我们也同意贵公司将灰管线工程承包给XX市政府承包，按协商的办法进行包干。该项目原预算造价255.87万元，核减106.53万元。

XX电厂二期工程贮渣场运渣道路XX与XX之间，在征地之前，由于地方政府铺设了一段排水管，并有回填土方，回填后的地貌与20xx年4月测绘的地形图不一至。地方政府要求贵公司就此段工程排水管及填土进行补偿并报送补偿结算书，要求补偿人民币1231607元。

我审计组会同贵公司工程部、电建联合体及监理等相关人员对现场进行了两次实地考查，进入排水管内了解情况。根据场情况计算该补偿的费用为44081.56元（其中总包商承担27801.8元，贵公司承担16279.76元），暂定总核减1187525.44元(由业主与地方政府协商后确定最终补偿费,才能确定核减额)。

在日常的设备及主要材料采购合同审查、设计变更签查等工作中，我组也认真负责的为贵公司把关。特别是对贵公司设备采购合同会签审批单的审查，发现有些设备标准提高，改为进口设备，合同单 7

价超过了概算的好几倍（例如水泵热控设备中的差压开关概算单价为4500元/台，而实际订货单价为16798元/台,流量开关概算单价为4000元/台，而实际订货单价为16248元/台等等）。我组在审查设备采购合同的过程中，仔细查看合同内容，为贵公司审查出较大的数据错误。如全厂离心通风机合同分项价总计应该只有29.6万元，但在总价上，却写成了41万元；网控继电器室FECS厂用电监控系统通讯采集柜采购合同中的分项价合计只有17万元，总价却错写成了377.7万元。针对此问题，我组还发了工作联系单，提醒贵公司应根据设计技术要求及标准，将所有采购设备及四大管道、6KV电力电缆单价控制在概算内。采购合同应杜绝数字上的错误。

我审计组一如既往的深入施工现场，跟着电建联合体的周施工计划到现场勘察，并对土建施工现场及设备安装现场进行了拍照。了解工程施工情况，积极配合贵公司进行施工现场的查验工作。对于离厂较远的灰坝工程，我组也多次随同贵公司工程部人员现场查看并提出造价方面的意见。如灰坝XX洞，我组人员进入洞内了解洞体情况后，要求施工单位对每个XX洞都要做现场实测数据，由监理签证，为以后的结算做好基础工作。

我组同时也加大了对安装工程的跟踪力度，根据施工图纸结合现场实际计算工程量。供水系统施工图工程量已统计X份，化水系统施工图工程量统计X份，除灰系统施工图工程量统计X份，并与概算进行对比，发现部分施工图工程量有超概算的问题。例如：引水头管路中刚性环30吨，防腐7391M2概算中没列计；柱塞泵房设备安装中的装材为61.66t，原概算只有2.01t，多出59.65t；汽轮辅机安装应为2套，原概算只列了1套等,外部水力除灰施工图防腐面积比原概 8

算多了1128M2,管道多了100M，灰水回管，管径与管厚由φ325*6改为了φ377*7钢塑阻垢管，重量比原概算多了156.47T，防腐面积多了1142M2。厂内外循环水管路的防腐面积概算多1348M2，管道少384T左右；

发现的这些问题我组都一一记录下来，也向XX总、XX部长汇报过。

通过这几个月的工作，我们发现要做好跟踪审计，把握好该工程的实际造价，势必要对整个工程的竣工图纸、设计变更、施工记录及工程量有全面的掌握。我也要求全组人员对工程进行先期的工程量计算和与结算有关资料的掌握。

为了进行先期的比较全面的工程量计算工作，特别是在土建项目上，我组以书面建议、工作汇报等多种形式要贵公司对于已完工的工程项目，尽早督促施工单位报送完工项目中所有资料（设计变更资料、竣工图、隐蔽工程记录、施工日志、工程下料单及材料进场验收单等等），以检查其资料的真实性、完整性及规范化，提前进行资料整理工作。

但是，目前大量的完工项目资料停留在总包商那里，随着工程的深入，完工项目完成的时间越来越久，对于资料真实性、完整性及规范化都不便掌握，影响了我们比较全面的工程量计算工作。

我组还收集了通信工程预算定额、通信工程概算、预算编制办法及费用定额、XX省建设工程XX材料价格、火电工程20xx年限额设计参考造价指标、电力建设装置性材料预算价格、电力建设装置性材料综合预算价格等大量资料，为以后的结算打下较好的工具基础。

在收到贵公司概算收口版后，我组要求提供电子版没有得到贵公 9

司的支持，只有自行利用Excel将把收口概算数据输入电脑（现已将机务部分：热力系统、输煤系统、除灰系统、化水系统、供水系统及土建汇总表录入）。我组对概算收口版内容进行了部分的查看，经初步查看，发现其中存在如下问题：

①、编制依据第1.14条，安装材料价差调整价格参考造价指标（XX年水平）应改成（XX年水平）；

②、土建材料价差调整价格执行XX市地方材料价格益建价

[2004]第08号文， “关于发布XX年第十一、十二月份材料价格”应改为[XX]第08号文，“关于发布XX年第十一、十二月份材料价格”；

③、第14条（收口概P5），过渡措施及配合费XX万元应改为XX万元（见概算P45）；

④、收口概P45计算错误：7#乙胶带定额子目人工合计概算中是274，应为27362元，少计27088；

⑤、安装工程人工价差调整计取错误，多计了234.48万元； ⑥、安装工程材机价差调整重算错误，多计284.87万元；

三、跟审工作小结

在近一年的跟踪审计过程中，得到了贵公司的大力支持和帮助。我组共发出工作联系单24份，收集到施工图图纸436份，图纸会审纪录100份，进度结算表13份，施工进度计划35份，现场跟踪照片资料1300多张，会签了设计变更176份，审查工程预结算3份，编制工程招标标底1份，通过各种方式向贵公司提供合理化建议若干。 10

为更好的开展审计工作，控制投资，我方希望业主给予更多的支持和配合，并协调好我方与监理、施工单位的工作。

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