凭证模板

总结：

1、  各类发票必须录入往来科目，并且要钩稽，再做出库核算，凭证处理

2、  现销——发票先到

赊销——发票最后到

一、       采购管理

1.1 采购标准业务流程

 

注意：

1、采购合同审核必须换用户；

2、单据可以下推、上提、新增；

3、外购入库序时簿中的编辑可以“拆分单据”

4、采购发票必须钩稽，录入往来科目；

5、费用发票必须和采购发票、外购入库单钩稽，钩稽后费用（运费、人工费等）才能分摊（在采购发票序时簿里钩稽）

6、暂估入库单必须录入往来科目（应付暂估款）

1.2采购暂估业务

1.3 采购退货

1.4 赠品业务（ 不同物料时——其他入库单，需要录入单价，不生成采购发票 ）

1.5委外加工

 

注意：

1、如果没有新增BOM单，核销方式为手工核销；增加了BOM单必须使用

2、委外订单要多级审核

3、委外加工出库单和入库单要核销

4、核算时，先材料出库核算，再产品入库核算

5、采购发票用来确认加工费

1.6 委外加工费暂估业务 ( 只有单到冲回 )

1.7受托代销

 

注意：

1、当代销的产品全部入虚仓（代管仓）时，外购入库的只是代销的部分，即代销多少外购入库多少，其余的全部放在虚仓里，退货的时候直接新增一张退料通知单（不需要下推），把虚仓里的退回即可

2、销售发票上的往来科目

二、       销售管理

2.1 销售标准业务流程

注意：

1.       模拟报价时，新增的BOM完成后选择“返回”

2.       销售合同下推时应该选择产品明细（过滤）

3.       销售出库单中的批次需要引入，并且手工修改，数量与发货通知单一致

4.       销售发票需要录入往来科目

5.       出现负库存不能保存，需要修改仓库属性——允许负库存

2.2 销售赠品业务

2.3 销售退货

注意：1、没有开具发票，将需要退回的发票拆单，关联生成红字销售出库单，对等核销

       2、开具发票但未钩稽，拆分单据，对等核销

2.3 委托代销

3张单据的销售方式：委托代销

2.3 分期收款类型

3张单据的销售方式：分期收款销售

2.3 直运业务

报表分析：销售毛利润、委托代销清单

三、       仓存管理

3.1生产领料

部门核算项目：生产成本

3.2产品入库

注意：

1、自制入库核算；

2、无单价维护 （更新最新入库单）

3.3仓库调拨

注意：

1、调拨类型：成本调拨、异价调拨

2、只有异价调拨才生成凭证

3、调入价<调出价，营业外收入

   调入价>调出价，管理费用，财务费用等

3.4 受托加工

注意：

1、受托材料入库——虚仓（代管仓）

3.5 组装作业流程

先材料出库核算，再其他入库核算

3.6 盘点

自制入库核算——盘盈入库

四、       存货核算

4.1入库核算

1、外购入库核算—核算/分配（数量和金额）

2、存货估价入账—发票未到

3、自制入库核算—产品入库单、盘盈入库单

4、其他入库核算——非组装单核算/组装核算，先进行材料出库核算

5、委外加工入库核算——先材料出库核算，再核销；委外加工发出

6、无单价单据更新

7、期初金额调整——余额调整——出单——成本调整单（入库类型），只调整金额

4.2出库核算

1、材料出库核算——结转本期所有物料，写成本计算表，写错误日志

2、产成品出库核算——非外购物料

3、红字出库核算——无单价维护

第二篇：存货核算凭证设置生成

存货核算科目设置及凭证生成

1、基础资料

外币币种设置（含名称，每月记账汇率、月末调整汇率）；

结算方式设置；

现金及银行本币及外币科目设置；

应收账款本币及外币科目设置；

应付账款本币及外币科目设置；

1、 应收模块

应收账款对应总帐中科目设置；

销售税金对应总帐中科目设置；

销售收入对应总帐中科目设置；

汇兑损益对应总帐中科目设置；

不同结算方式对应币种及科目设置。

2、 应付模块

应付账款对应总帐中科目设置；

进项税金对应总帐中科目设置；

物资采购对应总帐中科目设置—物资采购；

委外科目――委托加工物资--加工费；

汇兑损益对应总帐中科目设置；

不同结算方式对应币种及科目设置。

3、 存货模块

存货科目设置；

对方科目设置：委外入库――委托加工物资--加工费

暂估科目――应付账款－暂估

委外加工费科目――委托加工物资—加工费

委外材料费科目――委托加工物资--材料费

委外发料――委托加工物资--材料费

10.7.2、相关凭证处理

1、 采购入库暂估凭证处理

借：原材料

贷：应付账款--暂估

2、 采购暂估回冲凭证处理

借：原材料（红字）

贷：应付帐款--暂估（红字）

3、 采购结算凭证处理---注：通过存货科目及币种设置实现自动带出

借：原材料

应交税金—进项税

贷：应付帐款（本币或外币）

或 借：物资采购

应交税金－进项税

贷：应付账款

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借：原材料

贷：物资采购

4、 付款单凭证处理

借：现金（或银行）

贷：应付账款（本币或外币）

5、 生产领料凭证处理---注：存货科目及对方科目设置实现自动带出

借：生产成本下材料费科目

贷：原材料（或库存商品等）

6、 生产完工入库凭证处理

借：库存商品

贷：生产成本下若干科目

7、 销售收入确认凭证处理

借：应收账款—美元（或人民币或其他）---注：币种设置实现自动带出 贷：主营业务收入

应交税金—销项税

8、 收款凭证处理

借：现金（或银行）--注：通过结算方式对应币种及科目设置实现自动带出 贷：应收账款（本币或外币）--通过收款单上结算方式、结算科目及币种自动带出

9、 销售成本结转凭证处理

借：主营业务成本（其他支出）---注：通过对方科目设置实现自动带出 贷：库存商品（外购商品） ------注：通过存货科目设置实现自动带出

10、委托发料（库存通过其他出库单实现，收发类别：委外发料）

借：委托加工物资—材料

贷：原材料

11、委外完工入库（库存通过其他入库单实现，收发类别：委外完工入库）

借：半成品

贷：委托加工物资—加工费

委托加工物资――材料费

12、委外#5@p

应付模块中：借：委托加工物资—加工费

进项税

贷：应付账款

13、委外暂估

借：半成品

贷：应付账款暂估—加工费

委托加工物资――材料费

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