***村信用社
案件风险排查工作方案
根据《中国银监会黑龙江监管局关于开展银行业案件风险排查工作的通知》（监通[2010]号）要求，为促进全省农村信用社有效防控各类风险，堵塞漏洞，防范案件发生，结合实际，制定本方案。
一、组织领导
此次案件风险排查工作由省联社统一组织实施。省联社成立以李久春理事长为组长，其他班子成员为副组长，各部门负责人为成员的案件风险排查工作领导小组。领导小组办公室设在省联社稽核部，负责排查工作的协调、落实、指导。
二、排查时间
此次案件风险排查时间自20xx年1月27日起至20xx年2月25日止。
三、排查业务时间界定
贷款、存款以检查日余额为准。其他业务自20xx年1月1日至检查日。如发现违规问题往前追溯。
四、排查方式
此次案件风险排查采取县联社组织各业务部门自查，市地稽查分局组织抽查，省联社稽查局组织重点抽查的方式进行。
（一）自查
20xx年1月27日至20xx年2月12日。各县联社组织业务 1
部门组成工作组负责对辖内营业网点进行自查。自查要确保检查深度到位，自查机构、业务覆盖面要达到100%。尤其是20xx年以来发生过各类案件的基层信用社和营业网点要列为重点排查对象。
各县联社将本次自查的原始作业记录留存备查。原始记录要详尽、完整，应包括被查机构名单、自查时间、被查业务明细及检查工作表、自查责任人、自查发现的所有问题和整改查处情况。县联社理事长要在原始作业记录上签字确认。
（二）抽查
20xx年2月20日至20xx年2月25日。市地稽查分局负责对辖内营业网点进行抽查。抽查比例不低于市地所辖基层信用社网点数量的30%。其中营业部、城镇社为必查单位。
各市地稽查分局要将本次抽查的原始作业记录留存备查。原始记录要详尽、完整，应包括被查机构名单、自查时间、被查业务明细及检查工作表、抽查责任人、抽查发现的所有问题和整改查处情况。市地稽查分局局长要在原始作业记录上签字确认。
（三）重点抽查
20xx年2月20日至20xx年2月25日。省联社稽查局负责对全省农村信用社营业网点进行重点抽查。重点抽查比例视自查、抽查情况确定。
省联社稽查局要将本次重点抽查的原始作业记录留存备查。原始记录要详尽、完整，应包括被查机构名单、自查时间、被查业务明细及检查工作表、抽查责任人、抽查发现的所有问题和整 2
改查处情况。省联社稽查局直属分局局长要在原始作业记录上签字确认。
五、排查内容
此次案件风险排查内容包括但不限于：
（一）业务风险排查
信贷部分：
1、是否存在发放冒名贷款问题。
2、是否存在自批自贷和人情利率减免利息等问题。
3、是否存在超权限、垒大户问题。
4、是否存在收贷不及时入账，截留、挪用贷款问题。
5、是否存在发放跨区域贷款问题。
6、是否存在放新收陈、放贷收息问题。
7、是否存在抵（质）押贷款手续不合规；虚假抵（质）押、无效抵（质）押等问题。
8、是否存在担保贷款不合规；虚假担保、超能力担保、重复担保等问题。
9、是否存在向国家限控行业发放贷款问题。
10、是否存在无合同及签订无效合同发放贷款问题。
11、是否存在人为原因导致贷款超诉讼时效和超担保时效问题。
会计结算部分：
1、存放准备金存款、存放中央银行特种存款、缴存中央银 3
行财政性存款、存放其他同业款项等同业往来款项是否存在挪用、盗支等问题。
2、资金拆借科目是否存在违规向系统外拆出资金问题。
3、长、短期投资类科目资金去向是否真实，是否存在挪作他用等问题。
4、账户开立、变更和撤销等有关手续是否符合规定，账户支现业务是否严格执行审批制度。
5、是否存在为验资账户提供虚假验资问题。
6、账户资金支取凭证上的印鉴是否与预留银行印鉴一致；是否开出远期、过期支票。
7、应付利息、应付利润、其他应付款、应交税金等负债类科目是否存在盗取、挪用问题。
8、股本金是否按规定以货币资金的方式入股，有无用其他债权、实物资产、贷款或有价证券等形式入股的问题；是否存在盗支、挪用问题。
9、资本公积转增资本程序是否合法，有无挪用资本公积问题；接受捐赠的财产是否足额进入资本公积，有无挪用问题。
10、同城交换岗位设臵是否合理，是否存在占用同城结算资金问题。
11、是否存在未按规定办理银行汇票业务。
12、现代支付系统、农信银系统业务是否严格执行岗位权限控制，是否存在越权操作问题。
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财务部分：
1、其他应收款有无超审批权限、列支超期限、非业务性垫款问题；列账项目是否符合规定，是否存在截留、挪用问题。
2、是否存在固定资产购臵资金来源不合规，形成账外资产；是否存在擅自列支、超标准列支固定资产；是否存在虚列固定资产套取资金问题；是否存在暗箱操作出售固定资产套取资金问题。
3、是否存在侵占、挪用、出借、赠送抵债资产以及出售抵债资产未按规定入账套取资金等问题；抵债资产转为自用固定资产是否参照固定资产的审批权限履行相关的报批手续。
4、是否存在隐藏、截留、挪用贷款利息问题。
5、金融机构往来收入是否按规定全额入账，是否存在往来收入利息不及时入账套取资金挪作他用问题。
6、是否按规定标准、范围收取手续费；有无违反结算规定或代理合同（协议）擅自改变收费标准，有无乱收费问题；有无截留私分手续费收入问题。
7、其他营业收入是否全额入账，有无截留、挪用、私分等问题。
8、固定资产盘盈、出售固定资产净收益、固定资产及抵债资产出租收入、出纳长款收入、罚没款收入是否全额入账，有无截留、挪用、私分等问题。
9、是否存在虚列存款利息支出，调入调剂资金利息支出等 5
各项利息支出款项套取资金问题。
10、是否存在多提各项提取、虚列营业费用、虚列营业外支出套取资金问题。
储蓄部分：
1、储蓄存款挂失手续是否合规，查询、冻结、扣划存款手续是否符合规定。
2、办理储蓄转存业务是否存在虚存后支取的方式进行业务操作。
3、是否存在盗支、挪用储户存款问题；是否存在挤占、挪用长期不动户款项问题。
4、定期储蓄存款提前支取业务是否合规。
出纳部分：
1、库存现金账款是否相符；是否存在超库存、尾箱超限额、白条抵库、空库等问题。
2、是否严格执行调、缴款程序和手续，是否存在调缴款未签发调拨单、款项运送不到位、入库不及时等问题。
表外部分：
1、重要空白凭证账实是否相符，是否存在丢失重要空白凭证问题；重要空白凭证的印制、保管是否合规。
2、重要空白凭证是否存在提前加盖业务公章问题；作废重要空白凭证是否加盖“作废”戳记；是否定期清点库存重要空白凭证。
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3、表外有价凭证、有价单证及物品管理及使用是否合规；是否坚持定期或不定期查账和盘点工作。
4、对代保管物品的审查认定是否全面，交接手续是否完善；代保管物品标价或估价依据是否正确，收费是否合理，手续是否完善清楚；是否按委托人设立账户和登记簿；代保管品中有无来源不明和违禁物品。
5、抵质押有价物品管理是否合规；是否有专人管理、有无毁损问题。
6、已核销呆账贷款认定程序是否合法、合规；账、据是否相符；有无篡改、抵换贷款借据现象；有无未经税务部门或联社审批的问题；有无弄虚作假和收回不入账而挪作他用等问题。
7、已臵换不良贷款是否存在收回贷款本息不及时入账而挪作他用等问题。
安全保卫部分：
1、营业场所是否存在门窗不关或不加锁的问题；是否按公安部门规定配齐了消防器材；营业场所在营业期间边门、后门是否上锁，网点是否安装、使用了防尾随门或闭门器。
2、营业期间营业室内是否是三人在岗，并至少有一名男员工；是否存在外部人员或无关人员进入营业柜台内的问题；是否存在柜台外携款箱候车的问题；是否按规定程序接受安全检查。
3、营业场所内的恐吓报警器、红外线报警装臵、公安局“110”报警器和联防铃以及监控设备是否齐全、灵敏；监控摄像头的布 7
局是否合理、有无监控死角，监控资料保存期限是否在30天以上。
4、营业室窗户是否安装了铁栅栏和窗帘，一、二楼之间是否设臵了安全防护门、营业室现金库房是否安装了防盗安全门，金库内设施是否符合规定。
5、各项安全制度落实及员工安全保卫教育是否落到实处。
6、检查护卫大队队员上岗是否符合规定。
7、营业厅值勤护卫队员是否在岗，是否着装整齐、佩带防卫武器，是否做与职责无关的事情。
8、亲属回避人员是否同时管库或同时值班。
9、值班值宿人员在守库期间是否有酒后上岗、看电视、搞其他娱乐活动等问题。
10、分管安保副主任、保卫部负责人、信用社主任、是否执行每月值班值宿查岗制度。
11、是否坚持双人押运、是否身穿防弹衣、头戴钢盔武装押运，押运时证件是否齐全。
12、枪支是否定期保养，是否存在锈蚀和损坏的问题。
13、综合业务网络系统设备是否使用专用机器，专人管理与维护，是否安装与本系统无关的软件，有无乱接电源、电线等问题。
14、安全认证系统管理终端是否使用专用机器，专人管理。
15、安全认证系统管理终端是否设定开机密码或登录密码， 8
是否安装与本系统无关的软件，是否与非生产网络连接。
柜员管理部分：
1、空白柜员卡是否入库（或保险柜）妥善保管；是否双人领取，并办理交接手续。
2、柜员卡是否仅限本人使用，是否存在一人多卡、一卡多人或出借柜员卡，借用他人柜员卡问题。
3、营业期间柜员卡是否随身携带、离岗时是否存在人走卡未收，是否存在柜员卡在抽屉保管问题。
4、柜员是否按规定使用和更换密码，柜员业务范围设臵是否合理。
5、柜员交接是否办理交接手续并填写相关交接登记簿。是否按规定办理授权业务。
6、柜员是否未经批准在非工作时间上机，柜员暂离岗位是否退出综合业务系统。
7、勾挑员是否履行岗位职责。
中间业务部分：
1、是否存在未经省联社批准，擅自违规开办中间业务；
2、是否存在未向省联社报备咨询，擅自报送相应监管机构审批；是否存在未经省联社批准，擅自停办中间业务或拒绝为客户办理。
3、是否存在中间业务收入不入账挪作他用问题。
4、是否存在擅自泄露客户信息、占用客户资金，给客户造 9
成经济损失等问题。
5、各项中间业务的收费标准，是否按照标准执行收费，是否有违反收费管理权限，自立收费项目，自定收费标准，擅自超过浮动范围提高或降低收费水平，扩大或缩小收费范围等问题。
银行卡部分：
1、是否存在卡片运送时未采取安保措施，卡片运送时是否有专人进行负责管理，是否严格执行运送程序及运送交接手续。
2、卡片是否按照重要空白凭证进行管理，保管是否合规，保管地点是否安全。
3、是否定期或不定期对卡片进行实物盘点，有无账实不相符问题，作废卡片是否逐卡登记，销毁时是否按照银行卡管理有关规定进行统一销毁。
4、是否存在银行卡申领时未按申领环节进行领用、是否存在单位卡申领时无开户许可证、个人卡申领时无本人有效证件等问题。
5、银行卡业务办理人员是否按照银行卡业务操作有关规定进行业务处理，是否对银行卡“真伪”进行严格审查。
6、银行卡进行清算时是否及时对账户内所结欠款项进行追索，银行卡进行销户时是否符合销户条件。
7、发卡机构是否存在缺陷，进行交易密码管理时是否能够按照卡密码管理有关规定进行正确操作。
8、ATM自助设备是否按照要求做到专人（营业网点）负责管 10
理，操作岗位是否实行岗位制约；ATM自助设备是否按照要求安装监控设备，是否经常对设备进行检查，保证其正常运转。
9、POS机业务开展时是否对相关人员进行培训，机具管理是否规范，是否对特约商户经营情况进行跟踪管理，是否按规定建立定期巡视维护制度。
（二）规章制度落实情况排查
全面排查各级农村信用社执行规章制度情况（具体见附件
二）。通过现场检查、调取监控资料等非现场信息系统等手段，重点对基层营业机构和重点业务领域、环节、岗位是否有存在违反规章制度问题，对制度的执行力进行监督和检查。
（三）监管部门检查整改要求落实情况
对20xx年以来各级监管部门下发的案件风险提示、操作风险检查整改要求落实情况进行排查（具体见附件三）。检查是否按照监管部门要求落实检查，是否存在流于形式，检查不彻底问题。检查发现的问题是否指定整改责任人限期整改，整改是否到位。
六、具体要求
（一）加强组织领导。各级农村信用社要高度重视此次案件风险排查工作，切实提高风险防范意识，成立相应领导小组，按要求组织相关部门和人员落实好辖内风险排查工作，要敢于正视问题和勇于暴露问题，积极查找案件防控薄弱环节，有效堵塞漏洞，确保案件风险排查工作落到实处。
（二）落实排查责任。此次排查各县联社理事长为自查第一 11
责任人，各市地稽查分局局长为抽查第一责任人，省联社稽查局直属分局局长为重点抽查第一责任人，并按照组织分工指定人员具体负责。自查、抽查、重点抽查要严格落实案件风险排查工作责任制，对排查走形式、敷衍了事的，要追究责任人责任。严格落实主查人责任制，谁主查、谁签字、谁负责。对于玩忽职守，应检查未检查、应发现问题未发现问题、应上报未上报的，今后形成案件、重大事故或今后被内、外部检查发现的，一律追究主查责任人、相关责任人和领导责任人责任。
（三）严格实施处罚。对排查发现的问题，严格按《黑龙江省农村信用社工作人员违规行为处理暂行办法》提出行政处分建议，移交监察部门进行处理。涉及案件、重大违规违纪问题和线索的，要及时上报省联社。对涉嫌违法犯罪的，建议移交司法机关处理。
（四）上报具体要求。统计排查出的问题均为此次新查出的问题，之前已检查出的问题并且已落实整改的，不计入这次排查问题统计范围。抽查问题为自查未查出问题；重点抽查问题为自查、抽查未查出问题，问题不得重复统计。自查、抽查、重点抽查要单独形成检查报告和填制报表。自查报告、报表由市地联社、办事处汇总，由市地联社理事长、办事处主任签发；抽查报告、报表由市地稽查分局局长签发，以正式文件形式于20xx年3月1日前上报省联社稽核部，并附带电子版。
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附件：1、黑龙江省农村信用社案件风险排查问题统计汇总表
2、黑龙江省农村信用社案件风险排查各项制度落实情况检查目录
3、黑龙江省农村信用社案件风险排查监管部门相关文件目录
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第二篇：农村信用社中小金融机构案件风险防控实务试题
1、下列哪些事项不属于领导干部报告的个人重大事项（ C ）。
A、本人买卖私房 B、子女承包集体工商企业
C、配偶出省旅游 D、子女受聘于三资企业担任主管人员
2、银行还可以通过（C），与监管当局实现更为有效的互动。
A、被动合规 B、形式合规
C、主动合规 D、实质合规
3、经济合作与发展组织明确指出了有效的公司治理结构应符合的基本原则包括（ABCD ）。
A、保护股东（社员）权利
B、确保公平对待所有股东（社员）
C、依法保护利益相关者的权利，加强他们的参与机制
D、确保及时和准确地通告和披露与公司财务状况、经营管理、所有权和公司治理结构有关的所有信息资料
4、 经济合作与发展组织在（B）中给公司治理结构作了一个有代表性的定义。
A、《公司治理结构原理》 B、《公司治理结构原则》
C、《公司治理结构框架》 D、《公司治理法则》
5、银行公司治理指引规定银行监事会中应至少有(B)名外部监事，有利于强化监事会的客观性。
A、1 B、2 C、3 D、4
6、根据广东省农村信用社警示规定，员工必须遵守十五个“不
准”，否则给予重处及开除处分，其中包括（ABC ）。
A、不准发放冒名贷款
B、不准违反流程操作
C、不准办理无真实交易背景的银行承兑汇票业务
D、不准记账串户
7、银行业各金融机构结合实际，采取自查自报、调查摸底等措施，突出抓好6个重点部位的案件排查工作，6个重点部位包括ABCD（ABCD ）。
A、基建工程 B、不良资产处置
C、授权（授信）管理 D、信息科技及大宗物品采购
8、案件专项治理工作进展不平衡的原因包括（ACD ）。
A、一些机构制度执行力严重不足 B、信贷管理薄弱
C、案件排查不细致 D、责任追究不到位
9、以下哪项不是农村中小金融机构案件防控治理工作的目标（ C ）。
A、制度流程基本完善 B、内控管理明显进步
C、案件数量每年下降10% D、案防长效机制有效建立
10、 “双线问责”是指对（ CD ）这两条线上实施问责。
A、风险管理 B、人事安排 C、经营管理 D、内审稽核
11、 防范案件的“九种人”包括（ ABC ）。
A、有“黄赌毒”行为的 B、已经出现违规操作的
C、家庭负债较大的 D、配偶参加集资建房的
12、 受全球金融危机影响，防控案件风险难度加大的原因包括（ABD ）。
A、部分县域中小企业经营困难 B、资金链条断裂
C、员工参与赌博 D、贷款违约风险
13、 案件防控长效机制建设的特点包括（ ACD ）。
A、规范性 B、有效性 C、稳定性 D、长期性
14、 根据事实、情节以及处罚依据的不同，商业贿赂分为以下几种情形（ ACD ）。
A、不正当交易行为 B、违纪行为
C、一般违法行为 D、犯罪行为
15、 修改客户信息资料，须由客户提供以下资料（ABC）。
A、变更申请 B、出具有关证明文件
C、本人有效身份证件
16、 办理银行承兑汇票贴现的账务处理（D）。
A、借：贴现—贴现申请人户
贷：××活期存款—贴现申请人户
B、借：贴现—贴现申请人户
贷：××活期存款—贴现申请人户
贷：贴现利息收入—贴现利息收入户
C、借：××活期存款—贴现申请人户
贷：贴现—贴现申请人户
贷：贴现利息收入—贴现利息收入户
D、借：贴现—贴现申请人户
贷：××活期存款—贴现申请人户
贷：贴现利息收入—贴现利息收入户
收入：贴现票据—银行承兑汇票贴现申请人户
17、 下列票据的提示付款期正确的是（D）。
A、支票的提示付款期为自出票日起15日 10日
B、商业汇票的提示付款期为汇票到期日30日 10日
C、银行汇票的提示付款为自出票日起3个月 1个月
D、银行承兑汇票的提示付款期为自汇票到期日起10日
18、 下列票据中，可以适用挂失止付的票据是（A）。
A、转账支票 B、转账银行汇票
C、转账银行本票 D、未承兑的商业汇票
19、 以下属于同城票据清算业务本行票据入账环节风险表现的是（ AC ）。
A、收到本行票据，银行经办人员私自或内外勾结，以虚假或伪造的凭证进行录入或不按客户提交的原始凭证录入支付信息，转入事先准备好的账户，盗取客户资金
B、不法分子伪造票据或涂改票据要素，骗取资金
C、银行经办人员在办理由于票面要素原因而退票的本行票据时，乘机将款项转入其他账户，侵占资金
D、 交换员利用工作之便，与他行人员相互勾结，在交换给他行的提出票据中，插入、调换经过伪造、变造的票据
20、 不能作为银行保函的反担保的是（ABCD）。
A、权属不明晰的抵押物 B、价值不足值的抵押物
C、虚假的质押物 D、虚假的反担保合同
21、 保函业务的风险表现有（ABCD）。
A、申请人和受益人无真实的交易
B、提供虚假的借款合同
C、提供虚假的购销合同
D、以索赔方式诈骗银行资金
22、 银行不能接受的反担保有（ABCD）。
A、反担保人不具备担保资格、担保能力或担保意愿不明确
B、反担保人提供权属不明晰、价值不足值的抵押物
C、反担保人提供虚假的质押物
D、反担保期间不能涵盖保函保证期
23、 存款证明书的有效期由(B)自行决定。
A、银行 B、存款人 C、授权代理人 D、执收单位
24、 银行不得出具下列与事实不符的（ABCD）等金融票证。
A、信用证和保函 B、票据 C、存单 D、资信证明
25、 借记卡业务操作基本流程（ A ）。
A、客户资料、现金—受理、审理、授权审核、复核审核---录入资料—打印制卡
B、客户资料、现金—打印制卡—受理、审理、授权审核、复核审核---录入资料
C、客户资料、现金—录入资料—打印制卡—受理、审理、授权审核、复核审核
D、客户资料、现金—打印制卡
26、 （A）和( D )负责在银行内部建立科学、有效的激励约束机制，培育良好的企业精神和内部控制文化。
A、董事会（理事会） B、监事会 C、股东大会 D、高管层
27、 “四眼原则（Four Eyes Principal）”，即至少有四只眼睛同时盯住一笔业务的（A）原则。
A、职责分离 B、职责明晰 C、责权分离 D、责权对等
28、 （D）是内部审计部门完成风险防范的最后一道屏障。
A、目标设定 B、内部控制措施
C、信息交流与反馈 D、监督评价与纠正
29、 ( D )是监督控制力，可保证、保障中小金融机构在合法、合规、有序的轨道上运行。
A、岗位设置 B、内部评价 C、规章制度 D、内部稽核
30、 在经营管理过程中，自查自纠工作要持之以恒深入开展，要切实做到“三查”，“三查”包括（ABD ）。
A、查思想 B、查行为 C、查整改 D、查制度
31、 我国现有法律规定的洗钱罪的上游犯罪有（C）种。
A、3 B、4 C、7 D、8
32、 商业银行授信的对象是法人，不允许商业银行在一个营业机构或系统内对不具备法人资格的分支公司客户授信，即授信要做到
（ C ）。
A、授信主体的统一 B、授信形式的统一
C、授信对象的统一 D、不同币种授信的统一
33、 因票据权利纠纷提起的诉讼，依法由（C）人民法院管辖。
A、收款人或持票人所在地 B、收款人所在地
C、票据支付地或被告所在地 D、付款人所在地
34、 强化特约商户和POS机具管理需（ABCD）。
A、严格审核特约商户资质
B、把好特约商户准入关
C、规范特约商户行
D、规范设置商户编码、名称、服务类别码、地址等关键信息
35、 重要印章、密押机运输，要选用（ D ）方式运输。
A、公交车 B、出租车 C、邮寄、托运 D、专车
36、 改善董事会（理事会）的人员构成，在董事会（理事会）中包括一定数量的( A )成员，提升董事专业水平与道德水准，推动银行董事（理事）素质的提高。
A、高级管理层 B、监事会
C、外部人员 D、股东（社员）代表大会
37、 印章日期与业务交易日期不一致，为作案制造时间假象是（ C ）环节的风险表现。
A、印章运输 B、印章保管 C、印章使用 D、印章的刻制
38、 印章的停用和销毁风险防范措施有（ ABCD ）。
A、停止使用的印、押（密押代码表），应及时封存、上缴、入库保管，不得随意放置或丢弃
B、销毁印章前应检查印章封包是否完整，封包人印章是否清晰，封包人是否属有权管理人
C、销毁时封包人和销毁人到场，共同启封、清点、核对待销毁的印章是否与销毁清单一致
D、销毁时稽核、保卫等部门人员应至始至终参与监督销毁全过程，经检查彻底销毁后方能离开
39、 凭证领用风险环节的防范措施有（ ABCD ）。
A、网点领用凭证必须手续齐全
B、实行事先预约、双人领用制度
C、网点间相互调剂必须通过上级凭证管理部门进行
D、完善相关手续、做好登记，严禁私自调剂
40、 对作废重要空白凭证或有价单证的处理，正确的有（ ABD ）。
A、及时加盖“作废”戳记
B、做好剪角等处理
C、会计主管签字确认后，直接销毁
D、银行卡作废，应单独保管，定期集中销毁
41、 我国银行信贷管理实行控制融资总量及不同行业、不同企业融资额度的做法，叫做（ B ）。
A、集中授权管理 B、统一授信管理
C、分级审批 D、贷款管理责任制
42、 对申请贴现的银行承兑汇票，发出查询内容应详尽，必须包括（ABCD）。
A、是否签发 B、有无他查
C、有无挂失 D、有无冻结止付
43、 以下属于同城票据清算业务本行票据入账环节的风险点的是（ BC ）。
A、录入 B、记账 C、退票 D、授权
44、 银行保函的有效期应（A）反担保有效期。
A、大于 B、等于 C、小于 D、不确定
45、 对以单位名义申请贷记卡员工集体办卡的，资信审核应重点关注以下方面( ABCD )。
A、要调查该单位的背景情况
B、核实单位信息的真实性
C、通过人行征信等渠道，直接联系申领人本人，确认其真实的申请意愿
D、是严格划分该单位正式员工和非正式人员，防止欺诈分子利用“团办夹件”手段蒙混过关
46、 章刻制厂家审查不严属于（ D ）环节的风险点。
A、印章运输 B、印章保管 C、印章使用 D、印章的刻制
47、 股权分散为特征的公司治理结构，股权过于分散，股金构
成平均化、分散化，容易导致（ BCD ）。
A、一股独大 B、 内部人控制
C、监督机制缺失 D、经营效果不佳
48、 广东省农村信用社警示规定员工不准有以下行为（ABD）。
A、不准参与赌博 B、不准在业务活动中行贿、受贿
C、不准打架斗殴 D、不准发放假名、冒名贷款
49、 以下哪一条不是操作风险“13条意见”的内容（ D ）。
A、高度重视防范操作风险的规章制度建设
B、切实加强稽核建设
C、建立和实施基层主管轮岗轮调和强制休假制度
D、实行重大案件责任追究制度，切实落实各级领导责任
50、 银行或者其他金融机构的工作人员购买伪造的货币或者利用职务上的便利，以伪造的货币换取货币的，数额巨大或者有其他严重情节的，处（ B ），并处二万元以上二十万元以下罚金或者没收财产。
A、十年以上有期徒刑或者无期徒刑
B、三年以上十年以下有期徒刑
C、三年以下有期徒刑或者拘役
D、三年以上七年以下有期徒刑
51、 合规文化强调被监管方应以、合作的态度面对监管部门，从而促进银行内部合规与外部监管实现有效互动。
A、开放 B、诚实 C、积极 D、共赢
52、 合规管理与成本控制、资本回报等银行经营的核心要素具有
关系，有利于银行加强成本与风险控制，提高资本回报。
A、负相关关系 B、正相关关系
C、无关联 D、反作用关系
53、 银行内部的有效互动可以通过来实现。
A、合规制度的建立 B、合规文化的建立
C、合规意识的培养 D、问责制的有效落实
54、 高度重视员工的行为管理，具体包括。
A、坚持从严治行 B、加强对员工的考核
C、加强对员工行为的关注 D、加强对员工日常行为的管理
55、 银行业是一个高度依赖负债经营的行业，是银行的生命线。
A、知名度 B、信誉 C、声誉 D、品牌
56、 针对一些银行控股股东（社员）不正当干预银行经营管理的情形，银行业监管机构要求控股股东（社员）对商业银行和其他股东（社员）承担义务，以加强对控股股东（社员）的制约。
A、信息披露 B、诚信 B、报告 D、履责
57、 按照银行公司治理的要求，在董事会（理事会）下设由担任负责人的关联交易控制委员会，加强对重大关联交易的控制。
A、执行董事 B、控股董事
C、独立董事 D、外来董事
58、 下列哪些行为属于商业贿赂。
A、依据商业惯例赠送小额广告礼品
B、明示并如实入账的方式给予对方折扣
C、集体一次或多次向客户赠送物品价值5000元
D、给予、接受折扣没有如实入账
59、 完善公司治理机制要建立的公司（法人）治理模式。
A、结构简捷 B、形式灵活 C、运行科学 D、治理有效
60、 办理继承人挂失业务时，须凭或或或调解书办理。
A、人民法院的判决书 B、存款人死亡证
C、当地公证部门开具的财产继承权证明 D、裁定书
61、 下列交易行为，作为可疑交易进行报告的。
A、短期内资金分散转入、集中转出
B、短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额标准
C、长期闲置的账户原因不明地突然启用
D、自然人客户短期内频繁收取法人、其他组织的汇款
62、 以下关于办理冻结业务选项正确的有。
A、金融机构办理人员应核实办理人的相关证件
B、须具备团级以上有权机关签发的协助冻结通知书并有主要负责人签字
C、须有人民法院出具的冻结存款裁定书，其他有权机关出具的冻
结存款裁定书
D、需要本行（社）现任负责人陪同
63、 下列哪些身份证件不属于法定个人实名制证件。
A、驾驶证 B、临时身份证
C、护照 D、港澳居民往来内地通行证
64、 人民银行核准类账户包括。
A、基本存款账户 B、临时存款账户
C、注册验资户 D、预算单位专用存款账户
65、 对既属于大额交易又属于可疑交易的交易，金融机构应当
。
A、合并提交报告 B、只提交可疑交易报告
C、分别提交报告 D、只提交大额交易报告
66、 对申请贴现的银行承兑汇票的真实性、合法性以及有效性进行审验，要注意以下几点。
A、汇票要素是否完整规范合法
B、背书转让的汇票背书是否连续，签章是否符合规定
C、承兑汇票的有关印章是否符合规定
D、汇票是否经过查询、查询是否符合要求
67、 下列对票据贴现描述错误的是。
A、票据贴现的贴现日期最长不得超过一年
B、票据贴现的贴现日期最长不得超过半年
C、票据贴现的贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止
D、票据贴现的贴现期限为贴现之日起的半年内
68、 付款人对向其提示承兑的汇票，应当自收到提示承兑的汇票之日起内承兑或拒绝承兑。
A、1日 B、3日 C、5日 D、10日
69、 为了实现与监管机构的有效互动,银行必须。
A、积极主动地争取和利用好自己的话语权
B、围绕拟出台法律、规则和准则的可行性、未来执行效果、制约因素
C、提出自己客观的意见和需求
D、对违规行为必须严肃处理
70、 建立，使员工异常行为排查制度化、精细化；改进员工异常行为排查方式。
A、个人重大事项报告制度 B、家访制度
C、异常行为排查奖励制度 D、亲属回避制度
71、 银行业从业人员应当。
A、按高标准的职业道德规范行事，品行正直
B、恪守诚实信用的原则
C、坚持恪尽职守的原则
D、不能以任何理由违反和抗辩
72、 银行公司治理是指控制、管理银行的一种机制或制度安排，是银行和的具体表现形式。
A、内部组织结构 B、权力分配体系
C、监督体系 D、内部控制体系
73、 中小金融机构并不缺少制度，真正缺少的是。
A、对制度的探究 B、对制度的理解
C、对制度的执行 D、监督制约
74、 不需要核发开户登记的账户包括。
A、基本存款账户 B、非预算单位的专用存款账户
C、临时存款账户 D、预算单位的专用存款账户
75、 根据以下案例，请指出主要风险表现。
某日，一客户持身份证、挂失申请书第一联到网点要求补发之前办理的密码挂失业务。柜员A边办理边要求客户在挂失登记簿处签名，当柜员A准备填写登记簿的其他要素时，发现办理挂失与补发记载是同一人，但笔迹明显不同。至此，柜员A对客户与身份证进行核对，复核柜员B也走过来核对，确非同一人。这时询问客户才知道由于户主出差异地，前来办理补发业务的是户主的哥哥，但补发交易已完成，无法补救。
A、挂失到期后，非存款本人办理补发手续
B、补发业务授权（复核）环节流于形式
C、挂失业务无核对存款人身份证件
D、挂失期满后，经办及授权人没有对客户身份进行核查
76、 根据以下案例，指出网点的违规行为。
某分社主任A由于分社现金库存不足，且当天正处于业务高峰，怕影响分社业务，于是授意柜员B以现金方式，将9万和11万元两笔
业务虚存入A的账户,在没有真实业务的情况下该分社主办会计C为上述两笔业务进行了复核授权。
A、严重违反业务规程，以违规手段进行现金调剂
B、指使柜员在没有真实业务情况下，以虚存方式将款项存入自己账户
C、经办、授权复核人员没有履行岗位职责
D、柜员B风险意识薄弱
77、 商业汇票的付款期限最长不得超过。
A、一个月 B、六个月 C、一年 D、二年
78、 支付结算办法规定，付款人或代理付款人在查明挂失票据确未付款时，应立即暂停支付。付款人或代理付款人自收到挂失止付通知书起天内未收到法院的止付通知书的，自第天起挂失止付通知书失效。
A、10 11 B、12 13 C、5 6 D、7 8
79、 商业承兑汇票被拒绝承兑，而票据持有人背书转让的，应当由承担票据责任。
A、出票人 B、付款人 C、背书人 D、被背书人
80、 贴现票据到期，贴现行作为持票人的汇票背书栏的签章应是
。
A、汇票专用章 B、业务公章
C、结算专用章 D、财务专用章
81、 为防范同城票据清算业务风险，必须严格岗位设置与业务授
权管理，坚持制度。
A、岗位制约 B、票据交接 C、登记查询 D、业务复核
82、 同城票据清算业务当天的错账与客户有关的，必须有客户在现场，并由客户在相关单据上，才能抹账。
A、签字确认 B、更改要素 C、注明原因 D、提出申请
83、 为担保债务的履行，债务人或者第三人将其动产出质给债权人占有的，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现质权的情形，债权人有权就该动产优先受偿。依此规定，该概念称之为。
A、抵押权 B、权利质权 C、动产质权 D、留置权
84、 以下哪一项不得作为抵押物。
A、房屋 B、机器 C、土地所有权 D、土地使用权
85、 下列哪一项不能作为信贷业务对象。
A、企（事）业法人 B、机关法人
C、其他经济组织 D、个体工商户
86、 衡量企业变现能力的指标有。
A、存货周转率 B、流动资产周转率
C、流动比率 D、已获利息倍数
87、 抵押物折价或者折卖、变卖所得的价款、当事人没有约定的，按顺序清偿。
A、实现抵押权的费用、主债权、主债权的利息
B、主债权、主债权的利息、实现抵押权的费用
C、实现抵押权的费用、主债权的利息、主债权
D、主债权的利息、主债权、实现抵押权的费用
88、 自助设备监控风险表现。
A、监控设施未做到7*24小时正常工作，存在监控盲区或者监控录像不连续
B、监控探头安装不合理，监控探头对着ATM的密码键盘，能清晰地录下持卡人输入密码的过程
C、监控范围不全或技术落后，对重要监控点没有实施全监控，不能清晰辨识操作人员容貌特征
D、录像数据传输、存储安全防护差，犯罪分子作案后暴力破坏或拆除线路、设备，毁损证据或破案线索
89、 自助设备外挂防控措施。
A、金融机构要制定规范的管理制度，对自助设备监控发现的异常情况及时采取应对措施
B、对自助设备的键盘及密码输入器，加装防窥视遮挡装置
C、加强风险防范知识宣传，提高客户安全防范意识
D、对自助设备布放情况进行定期巡检，发现可疑自助设备，及时采取措施
90、 自助设备管理风险表现。
A、自助设备保险柜的开启时，钥匙管理员和密码管理员没有同时在场，相互委托开启，一人操作
B、自助设备保险柜的开启时，同时在场，开启时相互旁观
C、违规办理钞箱开闭、装钞、卸钞、整点、账款核对、钞箱检查等工作，手续不清、责任不明，造成内部人员以假钞替换真钞、抽取现金等方式盗窃库款
D、未将自助设备库存纳入查库范围，造成内部工作人员挪用自助设备库款不能及时发现
91、 自助设备管理防控措施。
A、密码更新后，应当封存保管并登记日志。
B、密码管理员临时变更或者工作调动时，接管人员必须及时更改密码
C、自助设备密码应当进行定期修改
D、密码泄露后，应当立即修改
92、 是供银行办理有关财务事宜的专用印章。
A、行政公章 B、财务印鉴
C、业务公章 D、财务专用章
93、 有价单证是指待发行的印有固定面额的特定凭证，包括等。
A、支票 B、定额本票 C、各类债券 D、定额汇票
94、 审查核准岗职责是。
A、确定贷款币种、金额、期限、利率、贷款方式、还款方式、贷款科目等
B、负责对贷款项目进行合法、合规性和真实性的审查，主要审核借款人提供资料的完整性、贷款手续的合法合规性及调查评估岗意见
的准确性和合理性等
C、根据上报材料分析借款人及贷款项目的优势和存在的风险，并提出风险控制措施
D负责对贷款项目贷与不贷及贷款币种、金额、期限、利率、贷款方式、还款方式、贷款科目等提出建议
95、 农户小额信用贷款跨区域，主要存在等风险。
A、 不良信用记录 B、 家庭经济来源不够稳定
C、 偿债能力不足 D、 无固定生产地点
96、 银行承兑汇票业务保证金应集中统一管理，在“保证金”科目下以汇票为单位开立子账户。
A、批量 B、逐笔 C、分批 D、汇总
97、 票据贴现业务分为。
A、贴现 B、转贴现 C、再贴现
98、 关于对银行承兑汇票贴现业务的办理，下列说法正确的是。
A、应对贴现申请人所持票据要素和真伪进行认真审查
B、贴现票据未确认，甚至未见原票的情况下，仅凭审批意见可办理贴现
C、贴现资金应全额划入贴现申请人账户
D、贴现后票据实物须入库保管、定期核对
99、 银行营业机构违反印章管理制度或银行工作人员违法，私自刻制重要业务印章，或他人印章属于环节的风险表现。
A、印章运输 B、印章保管 C、印章使用 D、印章的刻制 100、 一人同时接触印、押、证，或同时持有单位公章、法人代表及财务负责人名章是印章管理中环节的风险表现。
A、印章运输 B、印章保管 C、印章使用 D、印章的刻制 101、 网点柜员丢失印章正确处理方式有（ ABCD ）。
A、迅速查明原因
B、立即上报上级机构和相关部门
C、同时在媒体公告声明
D、丢失印章要严格按照规定由信用社统一补刻、补制
102、 贴现汇票到期不获承兑人付款，收到承兑银行退回的委托收款凭证、汇票和拒绝付款理由书时，信用社应在（C）日内将被拒绝事由书面通知贴现申请人。
A、1 B、2 C、3 D、4
103、 《担保法》规定，下列哪些财产不得抵押（BCD）。
A、土地使用权
B、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施
C、所有权、使用权不明或者有争议的财产
D、依法被查封、扣押、监管的财产
104、 票据债务人对下列情况的持票人可以拒绝付款（ABCD）。
A、对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人
B、以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的持票人
C、对明知有欺诈、偷盗或者胁迫等情形，出于恶意取得票据的持票人
D、明知债务人与出票人或者持票人的前手之间存在抗辩事由而取得票据的持票人
105、 理事会是通过其（BC）对整个组织的风险管理情况进行监督和控制的。
A、战略规划委员会 B、审计委员会
C、风险管理委员会 D、提名与薪酬管理委员会
106、 巴塞尔委员会提出银行公司治理应遵循的原则包括（ABCD）。
A、董事会（理事会）应确保高级管理层按照董事会（理事会）政策实施适当的监督
B、董事会（理事会）和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计师及各内部控制部门的作用
C、董事会（理事会）应确保薪酬政策及其做法与银行的公司文化、长期目标和战略、控制环境相一致
D、银行应保持公司治理的透明度
107、 银行公司治理指引规定行长（主任）依法在职权范围内的活动（ A ）。
A、不受干预 B、受到理事会干预
C、 受到监事会干预 D、 受到股东大会干预
108、 为防范同城票据清算业务风险，退票业务须由会计主管或业务主管（ D ）后，方可办理退票业务，以防录入人员更改账户信息，
非法将款项转入其他账户。
A、独立办理 B、录入 C、登记 D、审核确认 109、 对冲账实行__________，如按金额和错账频率分级，超过权限、高频率错账的应由有权部门进行_________。（ B ）
A、复核机制、授权 B、 分级授权、监督冲账
C、分级授权、办理 D、监督、授权
110、 刘明康主席在案件专项治理第六次工作会议上提出要抓好“4+1”工作，其中“1”是指（ B ）。
A、印鉴密押 B、库房的管理
C、柜员卡管理 D、空白凭证
111、 对隔日的错账冲正，会计主管必须在原错误凭证上注明（ABD）。
A、错误事由 B、冲账日期 C、客户签字
D、授权人员签字
112、 ( A )负责执行各项风险管理制度和政策。
A、高级管理层 B、监事会
C、董事会（理事会） D、股东（社员）代表大会
113、 银行公司治理指引规定银行高级管理层成员（ C ）。
A、由银行自行决定调整的频率 B、可以经常变动
C、保持稳定，在任期内不得随意调整 D、可以随意调整 114、 银行内部控制是指银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行（ABCD）的动态过程和机制。
A、事前防范 B、事中控制 C、事后监督 D、事后纠正 115、 银行内部控制原则具体来说，包括（ABCD）。
A、内部控制应当渗透银行的各项业务过程和各个操作环节, 覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查
B、内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求
C、内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正
D、内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会（理事会）、监事会和高级管理层报告的渠道
116、 内部控制应该包括的五大要素除了内部控制环境和风险识别与评估外，还包括（BCD）。
A、目标设定 B、内部控制措施
C、信息交流与反馈 D、监督评价与纠正
117、 《人民币银行结算账户管理办法》规定，一般存款账户不得办理（B）。
A、现金缴存 B、现金支取
C、资金收入转账 D、资金付出转账
118、 （ABD）销户，必须以转账结算方式将销户本息转到基本账
户或其他指定账户。
A、单位定期存款 B、通知存款 C、协定存款 D、一般账户 119、 请对以下案例，指出经办人员的违规行为（ACD）。
客户A到分社办理一笔6万元的大额现金支取（定期提前支取）业务，发现储主为B，但由于该客户是网点的大客户，网点人员指引其在业务凭证上签写储户B的姓名，视同储户本人办理。
A、严重违反《反洗钱法》中对于客户身份识别的规定，万一发生纠纷时，难以厘清责任
B、大额现金支取没有提前预约
C、授权复核人员没有履行岗位职责
D、授权复核环节失效
120、 资产负债率反映企业（ D ）的比率。
A、营运能力 B、融资能力 C、获利能力 D、偿债能力 121、 不属于信贷员在贷款贷后管理中的职责是（ D ）。
A、收集企业经营管理信息，录入信贷综合管理系统
B、分析企业生产经营变化情况
C、撰写企业贷后检查分析报告
D、不良贷款压缩考核和处罚
122、 资产负债表是反映企业（ D ）的会计报表。
A、某一段时期的财务状况 B、某一特定日期的经营成果
C、某一时期的经营成果 D、某一特定日期的财务状况 123、 抵押贷款限额发放额度一般不得超过抵押物评估价值的
（ D ）。
A、40% B、50% C、60% D、70%
124、 对自然人客户信用等级评定的管理表述正确的为（ D ）。
A、一般级客户的老客户如有申请新增贷款，可在控制风险的前提下酌量增加
B、较好级客户应列为重点营销对象
C、较差级别的存量贷款要尽快采取措施清户
D、优秀级客户应为重点营销对象
125、 关于抹账业务范围，以下说法正确的是（AB）。
A、经客户签字确认办理完毕的正常业务，不允许使用抹账交易
B、客户要求取消已办理完毕、尚未签字确认的正常存入业务，不得办理抹账
C、经客户签字确认办理完毕的正常业务，经会计主管允许可使用抹账交易
D、客户要求取消已办理完毕、尚未签字确认的正常存入业务，可办理抹账
126、 下列交易或行为，作为可疑交易进行报告的有（ABCD）。
A、没有正常原因的多头开户
B、提前偿还贷款，与其财务状况明显不符
C、客户用于境外投资的购汇人民币资金大部分为现金
D、自然人银行账户一次性大额存取现金且情形可疑
127、 储蓄业务管理办法规定，个人有效身份证件包括（AB）。
A、居民身份证 B、居民临时身份证
C、暂住证 D、香港身份证
128、 C企业向某金融机构申请开立一个基本存款账户，其应提供的资料包括（ABCD）。
A、营业执照正本及复印件
B、组织机构代码证正本及复印件
C、税务登记证正本及复印件
D、法人代表身份证件及复印件
129、 发现错款，应立即查找，并向有关部门报告。对于无法挽回的错款，应按（AB）的原则处理。
A、长款归公 B、短款自赔
C、长款转入内部账暂收账户 D、短款从内部账暂付账户支出 130、 下面单位能成为保证人的有（ D ）。
A、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位
B、社会团体 C、企业法人的职能部门
D、集团公司
131、 抵押登记证书从签发之日起至注销止，原件由（ C）保管。
A、抵押人 B、借款人 C、贷款人 D、以上都可以 132、 贷款审查审批的基本原则（ ABCD ）。
A、客观公正 B、独立审贷
C、依法审贷 D、审贷分离、分级审批
133、 信用贷款是银行的重要放款方式之一，贷款方式风险较大，
一般对（ AC ）提供信用贷款。
A、部分高价值优质客户 B、一般客户
C、个人小额资金需求客户 D、个人大额资金需求客户 134、 信用社收到持票人开户行（社）寄来的委托收款凭证和银行承兑汇票要求到期付款时，应审查（ABCD）。
A、该汇票是否为本社承兑，与汇票卡片联的记载事项是否相符
B、该汇票是否为真票
C、是否作成委托收款背书，背书转让的汇票其背书是否连续，签章是否符合规定
D、委托收款凭证的记载事项是否与汇票记载的事项相符
135、 信用社营销人员应定期对银行承兑汇票出票人的资金流向、到期支付汇票票款能力及担保情况等进行跟踪检查，检查的主要内容是（ABCD）。
A、是否按规定用途使用银行承兑汇票，汇票项下的商品交易是否确已履行
B、出票人生产、经营、管理、主要财务指标情况是否正常
C、保证人的保证资格与保证能力是否发生变化；抵押物、质物的价值是否发生变化
D、有无逃避交付到期承兑汇票票款的行为
136、 以企业的设备和其他动产抵押的，办理抵押物登记的部门为财产所在地的（ D ）。
A、公证处 B、人民法院
C、政府机关 D、工商行政管理部门
137、 目前贷款业务领域的主要案件风险包括（ ABCD ）。
A、虚假授信 B、冒名贷款 C、贷款诈骗
D、违法发放贷款
138、 同城清算提出业务的风险表现有（ AB ）。
A、银行工作人员在无票据情况下或伪造票据，向人行交换系统中录入虚假信息，配合外部人员作案
B、交换员利用工作之便，与他行人员相互勾结，在交换给他行的提出票据中，插入、调换经过伪造、变造的票据
C、收到本行票据，银行经办人员私自或内外勾结，以虚假或伪造的凭证进行录入或不按客户提交的原始凭证录入支付信息，转入事先准备好的账户，盗取客户资金
D、银行经办人员在办理由于票面要素原因而退票的本行票据时，乘机将款项转入其他账户，侵占资金
139、 内部人员在社（行）内往来中想截留资金时，可能在向上级机构缴存资金时，或由上级机构下解资金时（ A ）。
A、单边记账 B、不记账 C、不复核 D、不授权
140、 银行经办人员在客户提交支票（行内）时，声称急用款项，经与出票社（行）联系，确认该客户账户资金余额足额后，受理社（行）违规提前入账，并为客户办理款项支取业务，待支票划回出票社时该账户款项已被出票人恶意转移。这种手法实质是通过（ A ），套取银行资金。
A、交易时间差 B、虚假业务
C、协助客户 D、欺骗出票人
141、 为了防范案件风险，上下级对账实行“（ A ）”，既要核对账户余额，又要核对账户的发生额，做到相互勾对交易明细，对账单相互签章确认，交叉保管。
A、双线核对 B、定期核对 C、不定期核对 D、总分核对 142、 以下是同城清算提入业务风险防范措施的是（ ABCD ）。
A、交换人员、录入人员、记账人员岗位要严格分设，严格授权，形成有效制约。实行“亲属回避”、“定期轮岗”
B、规范流程，票据交换要严格执行双方签收手续
C、每日会计主管或业务主管必须对同城业务进行核对，提出、提入金额要与票据勾对，并记载系统的运行异常情况
D、 加强与人民银行、其他商业银行和客户的对账，认真核对每一笔往来发生额，及时跟踪未达账款并妥善处理
143、 通过凭空记账、虚增（减）社内往来资金，（ C ）转入个人或单位账户是内部人员侵占资金的手法之一。
A、盗取客户资金 B、骗取客户资金
C、套取银行资金 D、增加银行资金
144、 办理社内往来业务，（ BCD ）岗位应严格分立、相互制约，不得混岗操作。
A、经理 B、记账 C、对账 D、授权 145、 为了防范案件风险，对在途未达账款进行延伸核查，对异
常款项要实行（ D ）跟踪追溯到位。
A、专人 B、双人 C、报告 D、全程 146、 内部账务核对主要风险点有（ ABCD ）。
A、对账人员 B、对账频率 C、对账方式 D、对账内容 147、 记账人员，在无（ B ）情况下编制记账凭证、或既无原始凭证又无记账凭证，凭空记账是造成内部资金风险的手段之一。
A、核对余额 B、 原始凭证 C、现金 D、完成记账 148、 账务核对包括（ ABCD ）等外部对账工作。
A、银行内部账务核对 B、银银 C、银企 D、银行与个人 149、 银行内部不法人员，为掩盖挪用、侵占银行资金行为，利用对账人员单方面核对余额或发生额，或核对发生额不勾对交易明细的漏洞，办理（ C ），填补挪用、侵占资金。
A、存取业务 B、挂失业务 C、 虚假业务 D、对账业务 150、 内部人员可能通过利用流水勾对后重新签到之间的（ D ）办理业务，造成即时账务核对与实际账务不符，以此挪用、侵占银行资金。
A、不同身份 B、系统差异 C、控制真空 D、 时间差 151、 银行保函的反担保种类有（ABCD）。
A、抵押 B、质押 C、第三方保证担保 D、保证金 152、 申请人与（C）的法律关系是基于商务合同而产生的债权债务关系。
A、申请人 B、担保人 C、受益人 D、反担保人
153、 不属于银行保函业务的当事人（D）。
A、申请人 B、担保人 C、受益人 D、反担保人 154、 融资租赁保属于（A）。
A、融资类保函 B、非融资类保函
C、全额保证金保函 D、非全额保证金保函
155、 营业终了主管未对本机构柜员库款进行（ C ），会导致尾箱余额与库存余额账款不符未能及时发现。
A、交接 B、合并 C、核对 D、封存
156、 保函申请受理阶段，银行经办人需要核实申请人提交资料的（CD）。
A、时效性 B、准确性 C、真实性 D、有效性 157、 银行保函以银行的（B）作为保证，易于合同双方接受。
A、结算便利 B、信用状况 C、业务系统 D、社会形象
158、 申请人以权利凭证提供质押的，银行应对权利凭证的（ABC）进行核实确认。
A、真实性 B、合法性 C、有效性 D、流动性 159、 预付款保函属于（B）。
A、融资类保函 B、非融资类保函
C、全额保证金保函 D、非全额保证金保函
160、 履约保函属于（B）。
A、融资类保函 B、非融资类保函
C、全额保证金保函 D、非全额保证金保函
161、 在保函业务的调查阶段，调查人操作不当的情况有（ABC）。
A、调查人员未尽职调查
B、与申请人勾结做出虚假调查结论
C、与受益人勾结利用保函行使诈骗
D、进行双人调查核实
162、 建立健全监测特约商户和POS机机制，预防贷记卡非法套现和恶意透支需（ ABCD ）。
A、关注相同时间内进行卡片激活的贷记卡
B、重点关注多张卡片集中于同一商户
C、短时间内多张卡片的信用额度用完的异常交易
D、交易时间间隔较短、交易频繁
163、 借记卡使用人应妥善保管自己的（ ）和（ ）。（ AD ）。
A、借记卡 B、贷记卡 C、充值卡 D、密码 164、 自助业务形式可以设置为（ ）和（ ）。（ AB ）
A、在行式 B、离行式 C、穿墙式
165、 自助设备防控措施（ ABC ）。
A、设备购置，应通过正常渠道选择正规厂家和有质量保证的产品
B、为每台自助设备加装封闭的、排他的客户操作间，给客户提供独享的交易空间
C、对已配置封闭客户操作间的自助设备，对操作间的出入口进行防尾随设计和易逃逸设计
166、 保函业务的受理环节的防控措施包括（ABCD）。
A、需要申请人提供相关交易证明材料
B、通过多方途径核实交易真实性
C、按规定权限受理保函业务
D、加强业务合规性检查
167、 出具保函环节的风险表现有（ABCD）。
A、经办人员在保函条件未落实情况下违规出具保函
B、账外办理担保业务，隐瞒不上报或未经上级批准擅自对外出具各类保函
C、经办人员盗用空白保函、私盖公章，以银行名义出具保函
D、保函格式及内容条款不规范,保函协议书与保函相关条款内容不符。
168、 受理开立存款证明书前，银行经办人员核实（A）与存款人是否一致。
A、申请人 B、存款人 C、授权代理人 D、执收单位 169、 银行不得在存款证明撤销或到期前对存款账户作（D）处理。
A、解付 B、解挂 C、解除 D、解冻 170、 银行经办人员办理借记卡对申请人（ ）或经办人（ ）的身份要认真核实，认真审核申请资料（ AB ）。
A、个人卡 B、单位卡 C、充值卡 D、储值卡 171、 内部控制源于内部牵制，指组织内部（ AB）之间或( C )中相互制约、相互监督的制度和机制。
A、各个岗位 B、各项职能 C、流程 D、体系
172、 银行内部控制应当贯彻全面、（ ABC ）的原则。
A、审慎 B、有效 C、独立 D、及时
173、 内部控制的检查、评价部门必须独立于内部控制的（AB）。
A、建立部门 B、执行部门 C、监督部门 D、内控部门 174、 （B）负责监督董事会（理事会）、高级管理层完善内部控制体系。
A、董事会（理事会） B、监事会
C、股东大会 D、高管层
175、 （ C ）是银行日常工作的一个重要部分，也是内部控制体系的核心和中枢。
A、风险识别与评估 B、信息交流与反馈
C、内部控制措施 D、监督评价与纠正
176、 贷记卡审核应多种渠道核实申请材料信息的（ ）和（ ）。（ AB ）
A、真实性 B、有效性 C、普遍性 D、广泛性 177、 银行自助服务业务属于( A ) 业务的一种。
A、电子银行 B、电子商务 C、电话银行 178、 自助服务业务主要使用( ABCD ）。
A、自动取款机 B、自动存款机
C、自动存取款机 D、外币兑换机
179、 自助银行或者自助设备设置选址需要避免在（ ABC ）的地点选址。
A、环境复杂 B、治安状况差
C、偏僻 D、设备配置
180、 自助设备监控防控措施（ ABCD ）。
A、对监控设施应进行专人管理、实时监控，没有实现远程监控的，坚持每天回放监控录像，及时发现安全隐患。录像资料要合理设置保存期限，有条件地区进行资料备份
B、监控设施应做到正常连续工作，确保监控录像完整。对不能正常使用的设备要及时更新
C、合理安装监控探头，做到监控无盲区、对重要操作点实施重点监控，确保清晰辨识操作人员容貌特征
D、监控点要避开ATM的密码键盘，保护客户密码信息
181、 中小金融机构不仅要及时、充分、准确地掌握内部财务数据信息，而且要掌握与决策相关的（ABC）。
A、社会事件 B、外部情况 C、市场信息 D、内部情况 182、 完善的( C )和强有力的（ D ）是形成内部控制机制的两个根本因素。
A、岗位设置 B、内部评价体系
C、规章制度 D、内部稽核监督体系
183、 自助设备操作界面设置风险提示及服务电话，在条件许可情况下在设备周边明显区域设定固定、封闭的公告栏（防覆盖、私贴），提示（ ）、（ ）。（ AB ）
A、提示及服务电话 B、报警电话
C、防破坏 D、设备安装
184、 自助设备的管理卡和（ B ）、钥匙未执行分人分管分用制度，造成制约失控。
A、密码、钥匙 B、保险柜密码 C、保险柜 D、钥匙 185、 自助设备管理防控，使用自助设备管理卡的，要严格卡的管理，避免一人同时持有自助设备的管理（ ）、（ ）、（ ）、 （ ABC ）。
A、钥匙 B、密码 C、 卡 D、交接日志
186、 ( A )是银行在开户、上存资金银行或存放同业资金银行所预留的印章。
A、财务印鉴 B、财务专用章
C、结汇专用章 D、汇票专用章
187、 印章刻制的主要风险点表现在（ ABCD ）。
A、生产厂家的选择 B、印章质量的控制
C、印章刻制手续管理 D、印章审批手续管理
188、 印押运输风险表现有(ABCD)。
A、采取乘坐公交车、出租车等交通工具进行运输
B、通过邮寄、托运等方式运输，造成遗失、被盗或失密
C、重要印章专用运输车辆搭乘无关人员及捎带其他物品
D、运送途中擅离职守，导致印章、密押机丢失
189、 印、押的领取风险的防范措施（ ABCD ）。
A、坚持双人持单位介绍信及有效身份证明从上级部门领用业务印
章
B、逐步实行领用证制度，由在上级部门留有备案的人员持领用证、单位授权书及介绍信等到上级部门领取印章
C、领回后要在登记薄上预留印模，并注明领取人员及领取时间
D、领回后入库妥善保管
190、 重要业务印章，实行的保管原则是（ A ）。
A、双人保管、相互制约 B、谁使用，谁保管
C、谁审批，谁保管
191、 以下密押管理中说法错误的有（ ABD ）。
A、密押机管理员与编押员可以设置相同的开机密码并定期修改
B、紧急时刻可以采用电话等方式代其他机构核押、编押
C、应采用隐蔽措施实施编押、核押工作，严禁随意记录编押、核押规则文字信息
D、印、押使用责任人在特殊情况下可以将印章、编押、核押规则告诉他人代为行使职责
192、 销毁印章时，必须到场的人员有（ ABC ）。
A、封包人 B、销毁人 C、监销人 D、营业人员 193、 重要空白凭证领取的风险表现有（ABCD ）。
A、单人直接领取或双人领取时以各种借口将其中一人支开，独自办理领取手续
B、重要空白凭证领回后，不按规定清点、登记入库
C、没有及时通过系统与上级机构进行双向核实
D、重要空白凭证没有纳入业务系统管理，保管人员利用职务之便更改凭证数量，编造虚假使用份数，盗取凭证
194、 建立重要空白凭证监督检查制度，( ABCD ) 定期和不定期检查相结合，加强检查频率。
A、上级部门 B、网点负责人 C、会计主管 D、稽核人员 195、 风险管理与公司治理面临的一个共同问题是（ D）。
A、建立有效的制衡机制 B、建立有效的组织体系
C、建立有效的运行机制 D、建立有效的激励约束机制
196、 针对在实践中存在的（ABD）等问题, 我国银行业监管机构在公司治理相关指引中进一步强化了股东（社员）责任。
A、股东（社员）尤其是大股东（社员）大量从事关联交易损害银行利益
B、过度分配利润影响银行安全
C、股东（社员）过度干预高管层经营
D、利用股东（社员）地位从银行谋取超额利益
197、 按照银行公司治理的要求，商业银行(B)为股东（社员）及其关联单位提供担保。
A、可以 B、不得 C、少量 D、视同普通担保人
198、 011年案件防控工作重点是提升，主要是提升（ C ）建设层次。
A、制度建设和制度执行力 B、自我约束和控制
C、制度流程体系和案件防控机制 D、流程银行
199、 案件专项治理工作从哪一年开始（A ）。
A、20xx年 B、20xx年 C、20xx年
D、20xx年
200、 凡在同一联社任同一领导职务满（ D ）年的，一律实行异地调动交流。
A、1 B、2 C、3 D、5
201、 担保事项主合同有瑕疵，相关条款明显不公平，存在履约风险的主要表现有（ABCD）。
A、投标保函中，招标人利用其作为买方的有利地位在投标保函中设置较为苛刻的、不利于投标人的条款，利用保函的一些条款对投标人和担保人进行欺诈
B、来料加工保函中，受益人在产品质检条款上设置对申请人较为苛刻的条款，如产品需要经受益人确认等
C、补偿贸易保函中，在成品的回购条款上设置陷阱，方便外商在国际市场该产品价格下降时，不履行回购义务
D、在履约保函中，受益人对产品多加挑剔拖延申请人交货时期，并在期满后提出索赔
202、 客户需要提供（D）办理提前撤销存款证明。
A、挂失申请书 B、存款人身份证
C、销户申请书 D、存款证明
203、 下列出票人为银行的是（BC）。
A、支票 B、银行汇票 C、银行承兑汇票 D、商业承兑汇票
204、 贷记卡按照重要空白凭证管理要求对（ ）、（ ）和（ ）进行管理，人员调动按规定进行移交，领取、保管、发放、解送和销毁履行严格的出入库手续。（ ABC ）
A、空白卡 B、制成卡 C、作废卡 D、专用卡 205、 完善系统设置，办理折带卡业务的，在折上自动打印（ D ）提示。
A、空白凭证 B、作废卡 C、复制卡 D、带卡 206、 贷记卡需强化交易行为特征的分析和（ B ）。
A、真实 B、监控 C、授信 D、审核 207、 信用卡作为银行信贷产品的（ A ），其申领手续过于简单、银行对申办对象审查不严是“恶意透支、信用卡诈骗”类案件频发的重要诱因。
A、零售业务 B、中间业务 C、理财业务 D、储蓄业务 208、 自助业务形式包括（ ）、（ ）、（ ）等。（ ABC ）
A、自助银行 B、自助设备单机 C、银亭 D、电子银行 209、 自助设备风险表现（ ABCD ）。
A、设备设置地点偏僻 B、设备设置地点杂乱
C、自助设备质量低 D、自助设备安装不合规
210、 自助设备监控主要风险点（ ABC ）。
A、监控设施 B、录像资料 C、安全报警 D、自助设备 211、 自助设备外挂风险表现（ ABCD ）。
A、不法分子在自助银行门禁安装自制的刷卡器，引诱持卡人刷卡，
窃取持卡人银行卡信息，并通过语音提示要求持卡人输入密码
B、利用刷卡器内安装的无线发射装置，接收持卡人的银行卡信息和密码，然后复制银行卡，窃取持卡人账户资金
C、不法分子在自动取款机上或其附近，安装内部藏有微型摄像装置的假冒银行的宣传单存放盒或其他广告设施
D、犯罪分子违法安装“山寨版”自助设备
212、 自助设备管理主要风险点（ ABC ）。
A、密码、钥匙 B、自助设备管理卡
C、现金管理 D、门禁设施
213、 为防止银行权力过于集中，失去制约，银行公司治理指引规定银行董事长（理事长）和行长（主任）（ B ）。
A、可以由一人兼任 B、应当分设
C、是否兼任或分设视情况而定 D、实施换岗
214、 20xx年2月出台的( )，20xx年7月出台的( )是银监会对商业银行内部控制评价的依据标准。（A C）
A、《商业银行内部控制评价试行办法》
B、《商业银行内部控制评价管理办法》
C、《商业银行内部控制指引》
D、《商业银行内部控制评价办法》
215、 银行内部控制的目标除了确保国家法律规定和银行内部规章制度的贯彻执行，还包括（ BCD ）。
A、确保各方面利益得到相应的保护
B、确保银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现
C、确保风险管理体系的有效性
D、确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整 216、 内部控制机制必须具有有效性，即各种内部控制制度必须（ABD）成为所有员工严格遵守的行动指南。
A、符合国家和监管部门的规章 B、具有高度的权威性
C、具有高度的严肃性 D、能够真正落到实处 217、 （ B ）是对所确认的风险采取的防范、控制和化解的必要手段，及保证银行发展战略和经营目标得以实现而制定的政策、程序。
A、目标设定 B、内部控制措施
C、信息交流与反馈 D、监督评价与纠正 218、 （C）是指银行对内部信息和外部信息进行识别、捕捉、传递、交流和反馈的活动，以保证管理层和全体员工能够执行其相关职责。
A、目标设定 B、内部控制措施
C、信息交流与反馈 D、监督评价与纠正 219、 《人民币银行结算账户管理办法》规定，临时存款账户的有效期最长不得超过（B）年。
A、1 B、2 C、3 D、5
220、 由于放弃了银行业所应有的谨慎、稳健和诚信，结果导致内部控制失效，（C）高发。
A、信用风险 B、市场风险 C、操作风险 D、法律风险
221、 通过（ABD）的有效互动，共同实现合规管理目标。
A、银行与外部监管者之间 B、银行内部上下级之间
C、银行内部同级之间 D、管理层与员工之间
222、 通过各类案例教育干部员工，增强员工自我保护意识，就是要让每位员工知道什么是禁止的, 什么是鼓励提倡的,什么必须做, 什么不能做,使(ABD)。
A、员工自觉执行制度
B、理直气壮地抵制违规行为
C、防范各类信用风险和案件的发生
D、防范各类操作风险和案件的发生
223、 公司治理结构是一种据以对工商公司进行管理和控制的
（C）。
A、体制 B、机制 C、体系 D、制度
224、 在公司治理中，制衡过多将导致效率的降低，制衡过少往往导致（ AD ）。
A、关联交易大量发生 B、客户信誉风险较高
C、操作风险较高 D、信息不透明
225、 重要空白凭证使用中正确做法是（ A ）。
A、必须按顺序使用
B、非系统自动销号的，为减轻工作量，可累积到一定程度同时销号
C、遇到特殊情况，可以跳号使用
D、为方便客户，提高效率，可以在重要空白凭证、有价单证上预先加盖业务印章、个人名章
226、 印章刻制的风险防范措施( ABC )。
A、印章刻制厂家要认真审查，所选厂家必须是经过批准工商行政管理部门和公安机关，具有良好资质的企业
B、与印章刻制厂家签订保密协议
C、实行印章集中统一申请、刻制制度,建立印章申请、审批、刻制、领用管理程序
D、允许分支机构或营业网点自行刻制重要印章
227、 金融机构不得为身份不明的客户提供服务或者与其进行交易，不得为客户开立匿名账户或 （D）。
A、实名账户 B、联名账户
C、同名账户 D、假名账户
228、 自助设备管理防控措施同一台自助设备的（ ）、（ ）应分别管理。（ A ）
A、钥匙、密码 B、保险柜、密码
C、银行卡、密码 D、ATM、密码
229、 保证金缴存金额与抵（质）押担保或第三方连带责任保证担保总额，必须( B )出具保函的担保金额。
A、大于 B、覆盖 C、小于 D、以上都不是 230、 20xx年2月，中国银行业协会制定并通过了（B），对银行从业人员明确提出了良好职业操守的要求。
A、《商业银行合规风险管理指引》
B、《银行从业人员职业操守》
C、《商业银行内部控制指引》
D、《商业银行合规风险管理办法》
231、 请对以下案例，指出经办人员的不当（AB）。
20xx年6月20日，存款人甲某到某银行取款时发现其5月份工资已被支取，经储蓄机构工作人员核实，甲某存款账户上同年5月6日有一笔2000元的取款交易。但甲某的存折中没有该取款记录。经查，由于银行工作人员疏忽大意，未发现甲的存折因机器故障没有打印出同年5月6日的交易记录，同时该工作人员事后发现甲未在取款凭条上签名，自己代甲签字，导致留下了重大的安全隐患。同年7月，甲某起诉至人民法院称，储蓄所取款单上的签名不是自己所签，且自己的存折上没有取款记录。请求判令赔偿一个月的工资2000元，精神及声誉损失费1.5万元人民币及交通，医药，误工等费用。
A、由于银行工作人员疏忽大意，未发现甲的存折因机器故障没有打印出同年5月6日的交易记录，导致留下了重大的安全隐患。其实，只要在存单、存折交付之前多看一眼，类似的事件完全可以避免
B、该工作人员事后发现甲未在取款凭条上签名，为图省事自行代甲签字，导致银行在诉讼中失去了一份重要的证据
C、补发业务授权（复核）环节流于形式
D、没有进行客户身份核查
232、 汇票到期日，付款人账户余额不足支付时，信用社营业部
除向持票人无条件付款外，同时，还应作（B）贷款处理。
A、正常 B、逾期 C、呆滞 D、呆账 233、 同城票据清算业务错账应经会计主管或业务主管（ B ）无误后，方可进行错账的抹账、冲账。
A、独立办理 B、审核确认 C、登记 D、轧账平衡 234、 银行和（C）的法律关系是基于保函产生的保证关系。
A、申请人 B、担保人 C、受益人 D、反担保人 235、 （D）有责任制定适当的内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。
A、董事会（理事会） B、监事会
C、股东大会 D、高管层
236、 省联社领导对全省农村合作金融机构员工提倡进行“五求”建设，包括（ABCD）。
A、求进 B、求严 C、求实 D、求学 237、 以下关于三年案件防控治理的表述，哪项是不正确的（A）。
A、20xx年防控重点是巩固成果 B、20xx年防控重点是规范
C、20xx年防控重点是强化 D、20xx年防控重点是提升 238、 合规风险管理活动可以（ACD）。
A、避免业务活动受到限制 B、直接为银行增加利润
C、增加赢利空间和机会 D、为银行创造价值
239、 银行或其他金融机构的工作人员吸收客户资金不入账，数额特别巨大或者造成特别重大损失的，处（ D ），并处五万元以上
五十万元以下罚金。
A、十年以上有期徒刑或者无期徒刑
B、三年以上十年以下有期徒刑
C、三年以上七年以下有期徒刑
D、五年以上有期徒刑
240、 对“中风险类”联社，实行（ D ）。
A、推行“治标”、“治乱” B、标本兼治、重在治标
C、治本 D、标本兼治、重在治本 241、 关于贷款的柜台付款，要实行“四坚持”、“四核对”，其中“四核对”包括（ABCD ）。
A、身份证 B、经济档案 C、印鉴 D、贷款证 242、 案件治理主要成效包括（ABCD ）。
A、案件高发得到有效遏制 B、长效机制建设扎实起步
C、案防主动性明显增强 D、案件治理高压态势全面形成 243、 监管部门提出要加大问责力度，对新发案和重大责任案件实行（ABD ）。
A、双线问责 B、上追两级
C、双重处罚 D、一案四问责
244、 中小金融机构案件防控长效机制建设应从公司治理、内部控制、内部监督、人员管理、技术防范和（ABCD ）等方面着手，提升案件防控水平。
A、责任追究 B、应急处置 C、信息披露 D、协调联动
245、 关于挂失业务，下列说法正确的是（BD）。
A、发现存款人或他人持已挂失的存折（单、卡）办理业务时，马上取消挂失状态为客户办理业务
B、发现存款人或他人持已挂失的存折（单、卡）办理业务时，银行要扣留原存折（单、卡），及时报告
C、密码挂失可由他人办理
D、密码挂失必须本人办理
246、 依法具有“查询、冻结、扣划”三项权利的机关有（ABC）。
A、人民法院 B、税务机关 C、海关 D、人民检察院 247、 （ A ）是指在会计核算中，为保证账簿记录真实、正确、可靠，对账簿中的有关数据进行检查和核对的工作。
A、账务核对 B、稽核检查 C、事后监督 D、专项检查 248、 内部账务核对的风险表现包括：记账、对账人员（ A B ）或伪造、变造对账单或对账回执，掩盖侵占、挪用银行资金行为。
A、混岗 B、不对账 C、相互勾结 D、违规 249、 有时候，内部人员可能从固定资产、应收应付款、应付利润等（ A ）列支款项，侵占资金。
A、内部科目 B、存款资金 C、挂账资金 D、应付款项 250、 接受保函，并有权按保函条款向担保人索赔的当事人是
（C）。
A、申请人 B、担保人 C、受益人 D、反担保人 251、 在调查阶段，需要申请人和反担保人提供的资料有（ABCD）。
A、营业执照 B、组织机构代码证
C、税务登记证 D、贷款卡
252、 银行法律部门或专业人员必须对以下法律文件（ABCD）进行审查。
A、出具保函协议书 B、反担保合同
C、抵（质）押权登记 D、保函
253、 借款保函属于（A）。
A、融资类保函 B、非融资类保函
C、全额保证金保函 D、非全额保证金保函
254、 在保函业务调查阶段以下操作正确的有（ABCD）。
A、严格按照贷款“三查制度”
B、通过“企业及个人征信查询系统”查询申请人反担保人及受益人征信记录
C、对申请的财务报表进行审计
D、对抵（质）押物进行评估
255、 存款类资信证明的办理环节有（ABCD）。
A、业务受理 B、资料收集
C、复核审批 D、证明出具
256、 银行印章主要包括（ABCD）等。
A、行政印章 B、业务专用章
C、财务专用章 D、贷款合同专用章
257、 对印章刻制厂家要认真审查，所选厂家必须是经过（ A ）
批准，具有良好资质的企业。
A、工商行政管理部门和公安机关 B、法院
C、人民银行 D、银监局 258、 重要空白凭证包括（ ABC ）等。
A、存单 B、存折 C、汇票 D、定额存单 259、 重要印章专用运输车辆搭乘无关人员及捎带其他物品是
（A）环节的风险表现。
A、印章运输 B、印章保管 C、印章使用 D、印章的刻制 260、 印模、密押的编码规则书正确的保管方式（ B ）。
A、单独存放在密押员的抽匝内 B、入库保管
C、放在公共地方，方便其它柜员使用 D、与他人共用的保险箱 261、 印、押的使用的风险表现主要有（ ABCD ）。
A、未经批准擅自使用印章
B、银行工作人员盗用印章
C、银行经办人员超权限、超业务范围使用印章，或有意错盖
D、密押机编押、核押规则或密码泄露
262、 印押使用风险防范措施有（ ABCD ）。
A、建立重要印章使用审批制度
B、行政公章不得擅自带离工作场所
C、严禁随意记录编押、核押规则文字信息
D、严禁印、押使用责任人将印章、编押、核押规则告诉他人代为行使职责
263、 印章销毁清单处理方式（ A ）。
A、应纳入行政档案管理或会计档案备查
B、由封包人自行保管
C、随印章一起销毁
D、作为一般资料保管即可
264、 ( C )是银行风险管理的最高决策机构，对风险管理承担最终责任。
A、高级管理层 B、监事会
C、董事会（理事会） D、股东（社员）代表大会 265、 巴塞尔委员会提出银行公司治理应遵循（ C ）大原则。
A、六 B、七 C、八 D、九 266、 内部控制制度与流程应满足以下要求( ABCD )。
A、与银行的经营宗旨和发展战略相一致
B、体现持续改进内部控制的要求
C、符合现行法律法规和监管要求
D、体现出侧重控制的风险类型
267、 会计核算要做到“五无”、“六相符”，其中“五无”包括（ABCD ）。
A、账务无积压 B、计息无差错
C、存款无透支 D、结算无事故
268、 金融机构协助有权机关查询的资料应限于存款资料，包括被查询储户开户、存款情况以及与存款有关的会计凭证、账簿、对账
单等资料。对上述资料，金融机构应如实提供，有权机关根据需要可以进行以下行为（ABD）。
A、抄录 B、复制 C、带走原件 D、照相 269、 身份基本信息包括（ACD）。
A、客户的姓名 B、政治面目 C、国籍 D、职业 270、 营业网点在履行客户身份识别义务时，应把以下可疑行为按可疑交易的上报流程和要求进行上报（ ABD ）。
A、客户拒绝提供有效身份证件或者其他身份证明文件的
B、对向境内汇入资金的境外机构提出要求后，仍无法完整获得汇款人姓名或者名称、汇款人账号和汇款人住所及其他相关替代性信息的
C、客户无及时更新客户基本信息的
D、采取必要措施后，仍怀疑先前获得的客户身份资料的真实性、有效性、完整性的
271、 基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户，存款人可以通过本账户办理（ABD）等现金的支取。
A、工资 B、奖金 C、货款 D、劳务费
272、 第一还款来源是指（ B ）。
A、借款人的资产变现收入 B、借款人的正常经营收入
C、借款人的担保变现收入 D、借款人的对外筹资
273、 出质人请求质权人及时行使质权，因质权人怠于行使权利造成损害的，由（ B ）承担赔偿责任。
A、出质人 B、质权人 C、债务人 D、出质人和质权人共同 274、 以下不属于低风险担保方式的是（ D ）。
A、本、外币存款足额质押 B、交存100%保证金
C、依法可以质押的国家债券质押 D、股票质押
275、 为确保借新还旧贷款的借款合同合法有效，“贷款用途”应填写（ D ）。
A、生产经营周转 B、购原材料
C、临时资金周转 D、用于偿还原借款合同项下贷款 276、 不属于担保贷款的是（ B ）。
A、保证贷款 B、票据贴现 C、抵押贷款 D、质押贷款 277、 信用社可以对以下企业授信（ C ）。
A、拒不参加评级 B、信用履约评价得0分
C、信用等级为BB级 D、信用等级为C级
278、 下列不属于抵押贷款审核发放必备条件的是（ D ）。
A、抵押登记的抵押物与贷款批准的抵押物一致
B、抵押物价值与实际吻合
C、办妥抵押登记手续情况下发放贷款
D、必须全部办理保险手续
279、 乡（镇）村企业土地使用权（ C ）作为贷款的担保。
A、可以单独抵押 B、不允许抵押
C、不得单独抵押 D、经登记部门登记后，可以单独抵押 280、 贷款业务的一般流程包括（ ABCD ）。
A、信用等级评定 B、贷后管理
C、贷款申请与受理 D、审核提款条件
281、 质押合同应当包括以下内容（ ABCD ）。
A、被担保的主债权种类、数额 B、债务人履行债务的期限
C、质物的名称、数量、质量、状况 D、质押担保的范围 282、 关于抹账业务审查，下列说法错误的是（D）。
A、抹账前必须收回原错误凭证
B、抹账前必须收回原回单
C、由相关人员签字负责
D、发现错账必须马上抹账
283、 银行承兑汇票业务要求印证分管，主要指（AB）分开管理。
A、汇票专用章 B、空白承兑汇票 C、保证金 D、调查报告 284、 银行承兑汇票贴现期限从（A）起至汇票到期日止。
A、贴现日 B、出票日 B、受理日 D、审批日
285、 假票的主要类型分为（ ）票据和（ ）票据。（ BC ）
A、假冒 B、变造 C、伪造 D、挖补 286、 按贷款方式划分贷款种类包括(ABD)。
A、信用贷款 B、担保贷款 C、委托贷款 D、票据贴现 287、 银行承兑汇票签发后，信用社应加强跟踪检查管理，检查内容主要包括（ABCD）。
A、是否按申请用途使用承兑汇票
B、生产经营和财务状况是否正常
C、到期前是否按照承兑协议要求存足兑付款项
D、资金流向和销货款回笼情况是否正常
288、 以下关于背书的说法正确的是（BCD）。
A、背书可以附有条件
B、以背书转让的票据，背书应当连续
C、背书栏不敷背书的，可以使用统一格式的粘单
D、背书未记载日期的，视为在汇票到期日前背书
289、 办理商业汇票的再贴现和转贴现时，应将汇票作成（B）。
A、委托收款背书 B、转让背书 C、质押背书 D、再贴现背书 290、 票据行为具有要式性、无因性、文义性及（B）特征。
A、相对性 B、独立性 C、强制性 D、有因性 291、 为防范同城票据清算业务风险，柜员应妥善保管自己的印、卡和（ B ） ，临时离柜，退出系统界面，印卡入箱（屉）上锁。
A、锁匙 B、 密码 C、现金 D、空白凭证
292、 为防范同城票据清算业务风险，必须严格岗位设置与（ A ）管理，坚持岗位制约制度。
A、业务授权 B、票据交接 C、登记查询 D、业务复核 293、 同城清算提出业务的主要风险点是（ AB ）。
A、凭证录入 B、交换 C、复核 D、授权 294、 社（行）内往来的主要风险点除上缴下解现金外，还有（ ABCD ）。
A、未达账款 B、错账冲正或抹账
C、对账 D、交易时间差
295、 为了掩盖侵占社内往来资金的行为，银行经办人员可能会伪造对账单或编制虚假（ C ）调节表，使往来科目月末余额为零。
A、填制假凭证 B、毁掉会计凭证 C、未达账项 D、不对账 296、 错账冲正或抹账业务，必须规范管理，严格（ B ），并查明差错原因。
A、对账 B、 授权 C、监督 D、查处
297、 我国银行业监管机构，借鉴国际先进经验并结合我国银行公司治理的特殊性，分别颁布实施了《股份制商业银行公司治理指引》、
（D）对完善我国商业银行公司治理提出如下要求：
A、《股份制商业银行董事制度指引》
B、《银行业金融机构内部审计指引》
C、《股份制商业银行监事制度指引》
D、《股份制商业银行独立董事、外部监事制度指引》
298、 我国银行业监管机构在公司治理指引中指引规定股东（社员）在商业银行借款逾期未还的，其在股东（社员）大会的表决权（C）。
A、不受影响 B、视情况而定
C、应受到限制 D、丧失
299、 银行公司治理指引规定监事会有权对董事（理事）、董事长（理事长）、高级管理层成员进行(A)。
A、质询 B、惩罚 C、罚款 D、制约
300、 农村合作金融机构要求创建“四好班子”，内容包括（ABCD）。
A、政治素质好 B、作风形象好
C、团结协作好 D、经营业绩好