新疆农业职业技术学院
税法课程
实训教学大纲
设计人：吉文丽
20##-03-10
《税法》实训
课程编号：
课程总学时：90
实训（实操）学时数：30
实训（实操）项目数：4
一、性质与任务
本实训大纲是税法课程的配套实训大纲，它从会计岗位对税收知识与能力要求的实际需要出发，建立起一套税法课程能力体系。其主要任务是通过一系列能力训练，搭建起走向社会的桥梁，锻炼学生融入社会、开展工作的技能，着重训练学生将所学理论转化为实际工作能力，使学生掌握中初级会计人才从事会计核算，会计事务管理工作和其他经济管理工作所必需的税收基本理论、基本知识和基本技能；能够较为熟练地处理涉及税收核算的会计业务，初步形成解决税收实际问题的能力，全面提高税收知识综合应用能力，为增强适应职业变化的能力和继续学习的能力奠定一定的基础。
操作中注意突出学生计算分析能力与账务处理能力，所用教学资料应以现实企业中纳税资料为主，以增强学生感性认识和学习兴趣。
二、适用专业
适用于高职会审与审计、会计、财会电算化及其他经济类专业。
三、实训教学目标
通过实训，使学生在掌握税收基本理论的基础上，具备较强的实务操作能力和计算分析能力。主要目标如下：
1、准确识别不同税种；
2、正确计算各种常见税种，规范进行纳税申报；
3、正确进行主要税种的会计账务处理；
四、实训项目清单及学时安排
表1： 实训内容安排表
五、实训教学内容及要求
（一）课内实训：
实训一：
【项目名称】流转税计算与账务处理能力
【实训目标】见表1
【实训内容】
1、识别增值税、营业税、消费税纳税人；
2、正确计算增值税、营业各、消费税、关税；
3、规范填写纳税申报表；
4、正确进行增值税、营业税、消费税的会计账务处理。
【实训方式】教师指供资料，学生独立完成，在此基础上，引导学生分组进行调研，收集周边企业相关流转税的资料，各小组之间交流。
【实训地点】教室
【实训要求】
学生独立完成流转税类的识别、计算、账务处理、纳税申报；
【考核标准】
1、有效识别不同的流转税，占20%；
2、税额计算正确占30%；
3、会计账务处理正确占30%；
4、纳税申报表填写规范占20%.
实训二：
【项目名称】所得税类计算与账务处理能力
【实训目标】见表1
【实训内容】
1、正确计算企业所得税应纳税额并进行会计账务处理；
2、正确计算个人所得税并进行账务处理；
3、规范填写纳税申报表；
【实训方式】教师提供资料，学生独立完成。
【实训地点】教室
【实训要求】
1、学生根据所提供的资料，确定企业所得税纳税类型，正确计算应纳税额及财务处理、纳税申报；
2、学生根据所提供的资料，分析个人所得类别，正确计算个人所得税并规范进行纳税申报；
【考核标准】
1、企业所税额应纳税额计算正确占30%；
2、会计账务处理正确占30%；
3、个人所税税计算正确占20%；
4、所得税纳税申报表填写规范占20%.
实训三：
【项目名称】财产税类计算与财务处理能力
【实训目标】见表1
【实训内容】
1、正确计算房产税、契税；
2、正确进行账务处理和纳税申报
【实训方式】教师提供有关纳税资料，学生独立完成；在此基础上，指导学生分组到房产交易中心调研，写出体会。
【实训地点】教室、房产交易中心
【实训要求】
1、学生根据资料独立完成房产税的计算与账务处理、纳税申报；
2、独立完成契税的计算与账务处理、纳税申报；
【考核标准】
1、房产税计算正确占40%；
2、会计账务处理正确占20%；
3、契税计算正确占20%；
4、两类税种纳税申报表填写规范占20%
实训四：
【项目名称】行为税类计算与账务处理能力
【实训目标】见表1
【实训内容】
1、正确计算车船使用税、车辆购置税；
2、正确计算印花税；
3、正确计算土地增值税；
4、正确计算城镇土地使用税；
5、正确进行账务处理。
【实训方式】教师提供典型案例，学生独立完成。在此基础上，指导学生分组进行企业调研，写出调研报告。
【实训地点】教室、企业
【实训要求】
1、学生根据资料独立完成行为税类的识别与计算及账务处理；
2、自愿结合，四人一组，到企业进行调研，收集企业应交纳的行为税类，并写出调研报告；
【考核标准】
1、各种行为税计算正确占40%；
2、会计账务处理正确占30%；
3、纳税申报表填写规范占10%.
4、调研报告真实有价值占20%
（二）综合实训
【实训目标】
通过实训，使学生将所学税法知识运用于现实工作、生活之中，强化学生综合应用税法的能力。
【实训内容】
项目1、企业税种调研分析（2天）
【目的要求】：企业调研的基础上，分析整理企业应交的主要税种与实际交纳税种对比分析，并相互交流；
【方法步骤】：市场调研2天，整理并写出调研报告，各小组交流1天，强化对企业应纳税种的感性认识；
【实训要求】：写出企业税种调研报告
【实训地点】：周边企业
【考 核】：依规范程度打分，占60%，小组交流中的表现占40%；
项目2、税法综合训练及总结（2天）
【目的要求】：教师选择较为典型的企业经济业务资料，由于学分组讨论完成，计算其税额并规范填写纳税申报表，同时，进行各个税种的会计账务处理，培养学生实际工作能力。或由学生见习企业报税员工作的全过程。
【方法步骤】：分组讨论计算该企业应纳的各种税税额，并填写纳税申报表；
【实训要求】：正确计算每一税种的纳税额，并规范填制纳税申报表。
【实训地点】：教室或企业
【考 核】：该企业的各种税计算正确，占50%，纳税申报表填写规范占30%，会计账务处理正确占20%。
五、实训考核方案
表2：实训考核方案
七、使用说明
1、本大纲根据《教育部关于加强高职高专教育人才培养工作的意见》精神，按照高职高专会计与审计专业培养目标、会计岗位的能力需求而制定。
2、本实训总时数为30学时，可根据学生学习情况而作适当调整。
3、本大纲突出计算分析与模拟纳税申报法，在教学实施过程中，注意引导学生进入角色，深入企业调研，见习企业报税员的工作，以增强学生学习责任，引导学生主动学习。
4、教学中所用资料，应是现实生活中比较典型的大型企业纳税资料，以增强学生感性认识，使教学贴近生活、贴近学生实际。
八、实训教材与参考书
参照《税法实训指导书》与《税法》。
第二篇：税法实训大纲
新疆农业职业技术学院
税法课程
实训教学大纲
设计人：吉文丽
20##-03-10
《税法》实训教学大纲
课程编号：
课程总学时：90
实训（实操）学时数：30
实训（实操）项目数：4
一、性质与任务
本实训大纲是税法课程的配套实训大纲，它从会计岗位对税收知识与能力要求的实际需要出发，建立起一套税法课程能力体系。其主要任务是通过一系列能力训练，搭建起走向社会的桥梁，锻炼学生融入社会、开展工作的技能，着重训练学生将所学理论转化为实际工作能力，使学生掌握中初级会计人才从事会计核算，会计事务管理工作和其他经济管理工作所必需的税收基本理论、基本知识和基本技能；能够较为熟练地处理涉及税收核算的会计业务，初步形成解决税收实际问题的能力，全面提高税收知识综合应用能力，为增强适应职业变化的能力和继续学习的能力奠定一定的基础。
操作中注意突出学生计算分析能力与账务处理能力，所用教学资料应以现实企业中纳税资料为主，以增强学生感性认识和学习兴趣。
二、适用专业
适用于高职会审与审计、会计、财会电算化及其他经济类专业。
三、实训教学目标
通过实训，使学生在掌握税收基本理论的基础上，具备较强的实务操作能力和计算分析能力。主要目标如下：
1、准确识别不同税种；
2、正确计算各种常见税种，规范进行纳税申报；
3、正确进行主要税种的会计账务处理；
四、实训项目清单及学时安排
表1： 实训内容安排表
五、实训教学内容及要求
（一）课内实训：
实训一：
【项目名称】流转税计算与账务处理能力
【实训目标】见表1
【实训内容】
1、识别增值税、营业税、消费税纳税人；
2、正确计算增值税、营业各、消费税、关税；
3、规范填写纳税申报表；
4、正确进行增值税、营业税、消费税的会计账务处理。
【实训方式】教师指供资料，学生独立完成，在此基础上，引导学生分组进行调研，收集周边企业相关流转税的资料，各小组之间交流。
【实训地点】教室
【实训要求】
学生独立完成流转税类的识别、计算、账务处理、纳税申报；
【考核标准】
1、有效识别不同的流转税，占20%；
2、税额计算正确占30%；
3、会计账务处理正确占30%；
4、纳税申报表填写规范占20%.
实训二：
【项目名称】所得税类计算与账务处理能力
【实训目标】见表1
【实训内容】
1、正确计算企业所得税应纳税额并进行会计账务处理；
2、正确计算个人所得税并进行账务处理；
3、规范填写纳税申报表；
【实训方式】教师提供资料，学生独立完成。
【实训地点】教室
【实训要求】
1、学生根据所提供的资料，确定企业所得税纳税类型，正确计算应纳税额及财务处理、纳税申报；
2、学生根据所提供的资料，分析个人所得类别，正确计算个人所得税并规范进行纳税申报；
【考核标准】
1、企业所税额应纳税额计算正确占30%；
2、会计账务处理正确占30%；
3、个人所税税计算正确占20%；
4、所得税纳税申报表填写规范占20%.
实训三：
【项目名称】财产税类计算与财务处理能力
【实训目标】见表1
【实训内容】
1、正确计算房产税、契税；
2、正确进行账务处理和纳税申报
【实训方式】教师提供有关纳税资料，学生独立完成；在此基础上，指导学生分组到房产交易中心调研，写出体会。
【实训地点】教室、房产交易中心
【实训要求】
1、学生根据资料独立完成房产税的计算与账务处理、纳税申报；
2、独立完成契税的计算与账务处理、纳税申报；
【考核标准】
1、房产税计算正确占40%；
2、会计账务处理正确占20%；
3、契税计算正确占20%；
4、两类税种纳税申报表填写规范占20%
实训四：
【项目名称】行为税类计算与账务处理能力
【实训目标】见表1
【实训内容】
1、正确计算车船使用税、车辆购置税；
2、正确计算印花税；
3、正确计算土地增值税；
4、正确计算城镇土地使用税；
5、正确进行账务处理。
【实训方式】教师提供典型案例，学生独立完成。在此基础上，指导学生分组进行企业调研，写出调研报告。
【实训地点】教室、企业
【实训要求】
1、学生根据资料独立完成行为税类的识别与计算及账务处理；
2、自愿结合，四人一组，到企业进行调研，收集企业应交纳的行为税类，并写出调研报告；
【考核标准】
1、各种行为税计算正确占40%；
2、会计账务处理正确占30%；
3、纳税申报表填写规范占10%.
4、调研报告真实有价值占20%
（二）综合实训
【实训目标】
通过实训，使学生将所学税法知识运用于现实工作、生活之中，强化学生综合应用税法的能力。
【实训内容】
项目1、企业税种调研分析（2天）
【目的要求】：企业调研的基础上，分析整理企业应交的主要税种与实际交纳税种对比分析，并相互交流；
【方法步骤】：市场调研2天，整理并写出调研报告，各小组交流1天，强化对企业应纳税种的感性认识；
【实训要求】：写出企业税种调研报告
【实训地点】：周边企业
【考 核】：依规范程度打分，占60%，小组交流中的表现占40%；
项目2、税法综合训练及总结（2天）
【目的要求】：教师选择较为典型的企业经济业务资料，由于学分组讨论完成，计算其税额并规范填写纳税申报表，同时，进行各个税种的会计账务处理，培养学生实际工作能力。或由学生见习企业报税员工作的全过程。
【方法步骤】：分组讨论计算该企业应纳的各种税税额，并填写纳税申报表；
【实训要求】：正确计算每一税种的纳税额，并规范填制纳税申报表。
【实训地点】：教室或企业
【考 核】：该企业的各种税计算正确，占50%，纳税申报表填写规范占30%，会计账务处理正确占20%。
五、实训考核方案
表2：实训考核方案
七、使用说明
1、本大纲根据《教育部关于加强高职高专教育人才培养工作的意见》精神，按照高职高专会计与审计专业培养目标、会计岗位的能力需求而制定。
2、本实训总时数为30学时，可根据学生学习情况而作适当调整。
3、本大纲突出计算分析与模拟纳税申报法，在教学实施过程中，注意引导学生进入角色，深入企业调研，见习企业报税员的工作，以增强学生学习责任，引导学生主动学习。
4、教学中所用资料，应是现实生活中比较典型的大型企业纳税资料，以增强学生感性认识，使教学贴近生活、贴近学生实际。
八、实训教材与参考书
参照《税法实训指导书》与《税法》。