日审岗位工作程序
1、 每日上班首先同总出纳至前台取回前一天的营业收入,同时将夜审的各种单据及报表
取回。
2、 拆投钱袋并监督总出纳进行清点。
3、 每日审核夜审的“每日收入报表”来源、收入是否平衡,编制“收入晨报”,财务部
经理审核签字后报各位总经理。
4、 每日审核各收银点每班次的收入报表、帐单及附件是否符合财务制度所规定的手续要
求、金额计算是否正确、收入划分是否合理、报表填写是否正确、帐单是否连号使用等。如属收入划分的问题,则进行相应的划分调整;如属其他违反规定、计算错误等问题,则应及时找相关人员进行调查、解决,并写出书面材料,报财务部经理。
5、 每日核对签单挂帐栏金额与签单挂帐单的金额相符后,将所有签单挂帐单据转应收做
业务处理。
6、 每日核对“夜间稽核报表”、信用卡栏的金额与用信用卡结算的帐单金额相符后,将
帐单后所附的信用卡签购单转应收进行业务处理。
7、 每日核对“夜间稽核报表”现金栏、支票栏的金额与用现金或支票方式结算账单金额
相符后,与总出纳核对实际清点的现金及支票金额,对于超出或少的现金做为“长短款”待处理。
8、 每日按各营业场所经营项目划分收入,按付款方式划分来源,并将收入来源试算平衡,
编制“日营业收报表”,报财务部经理审核后,于下班前报各位总经理,并提供成本核算核算成本。
9、 月末根据需要总体调整各项目划分,编制“月营业收入报表”,报财务部经理审批后
报送各位总经理。
10、 每日根据“日营业收入报表”编制记账凭证,以“现金”、“银行存款”、“应收账款”
等科目做为记账的借方科目,以“营业收入”做为记账的贷方科目。
11、 记账凭证报总账审核编号后登记“营业收入”明细分类账。
12、 月末加总“营业收入”明细账金额,并与总分类账对应科目金额核对相符后,编制记
账凭证,结转“营业收入”科目,转入“待分配利润”科目的贷方。
13、 按日保存所有原始单据,每月末封存入库房,根据“财务管理制度”的规定定期销毁。
14、 所有交转的单据、报表均应建立收发登记手续。
第二篇:日审夜审工作程序
日审工作程序
1. 审核帐单规程
1.1将取回的报表按经营地点分点,便以审核。
1.2 开始审核各经营地点收款员或专人所做的手工报表与明细单是否相符。包括金额、付款方式、折扣等内容。
1.3将各收款员报表中的现金合计数与收款员的投款记录进行核对。
1.4根据夜间稽核报表,并根据此报表核对各地点房客挂帐数额挂帐是否一致,审核内容饭店房号、帐户、金额及客人消费的具体项目。使各收款地点的明细帐单、手工报表与电脑报表保持一致。
1.5 审核当天前台收款员做的每一笔调整单是否相关人员签字认可,金额是否超过授权范围。
1.6 审核其它经营地点的帐单折扣金额是否有主管人员签字认可,帐单是否连号使用。
1.7 将各地点收款报表按信用卡、转帐、餐单等类别分类汇总。
2. 每日根据各营业部门报送的营业收入日报表、各种结算单进一步审核、汇总,并修改入帐。保证每日收入的真实性、准确性。
2.1 根据饭店各区域收入日报表汇总编制收入试算平衡表,检查各收入项目的划分是否正确,检查是否存在没有入帐的收入。
2.2 审核杂项调整单及贷方调整单。杂项调整单要审核所入帐户是否正确,如有错误及时调整。贷方调整单首先检查有无部门经理或总经理的签字批准,审查原因是否清楚、合理,所计入的帐户是否准确。
2.3 将除餐饮外的饭店各经营地点的各项当日收入总额分类、汇总制表。
2.4将餐饮部收入按地点、具体经营时段分类,做当日收入报表。
2.5检查出租率、平均房价是否正确,发现问题及时调整。
2.6 在电脑上编制饭店营业收入报表,该报表包括各区域营业收入、餐厅营业收入、客房收入、平均出租率平均房价、餐厅用餐人数和平均消费部分。表内还提供各营业部门的预算比、同期比以及月累计、年累计完成情况的数据。报送总经理审阅后发至各营业部门。
3. 每日将总出纳做出的现金收入汇总表进行认真核对,凡发现不合理长短款的情况要立即查明原因,及时处理。
4. 每日根据总出纳的现金收入汇总表、电脑报表,按会计制度和科目的规定编制记帐凭证,对营业收入做到日清月结。
5. 审核外币兑换的所有单据,发现问题及时解决。
6. 对在餐厅就餐的内部店请餐单进行审核,对不合规定或超权限签单的退回部门或报总经理批准。审核无误的职员用餐单及时传递至成本部。
7. 协助其他营业部门完成相关的查账工作。
7.1 审核前台收银代垫会议费的情况。
7.2 对康乐部的收入进行记录及审核,每月与康乐部核对销售提成。
7.3 统计销售人员的提成。
8. 每月月末做出各营业部门的收入分析。
9. 每月月终核对应收的发生额,并将前台预留款金额资料报总帐。
10. 保管、保存经办的各种历史资料。
11. 根据银行对账单与银行存款的发生额逐笔进行核算,记录未达账项,并编制银行调整表,月末调整未达账项。
日审工作标准及规程
日审的工作内容是在前厅收款夜审的工作基础上,再次进行审核、分类、汇总,最终将经济业务反映到财务帐户中。
其工作内容主要包括:
1.每日销售总结报表审核
日审人员要对饭店前一天的营业收入情况进行全面、细致的审核,并起到监控职能作用,以确保营业收入的真实、准确。审核工作包括:客房营业收入、餐饮营业收入、洗衣收入、商场收入、康乐各区域收入、会员卡收入、商务中心收入、客房小酒吧及杂项收入的审核等。
2.编制营业收入日报表
日审根据审核后的销售总结报告编制营业收入日报表,该报表包括各区域营业收入、餐厅营业收入、客房收入、平均出租率平均房价、餐厅用餐人数和平均消费部分。表内还提供各营业部门的预算比、同期比以及月累计、年累计完成情况的数据。
3.每日营业收入传票编制
根据总出纳的现金收入汇总表、夜审报表、电脑报表及调整账单,按会计制度和科目规定编制记帐凭证。
4.收款员长短款的帐务处理
由出纳编制报每日出纳报告,转至财务部日审,日审根据各部门收款报告与其审核,当应收与实交出现差额时,编入收款员长短款科目,并立即查明原因登记备忘,做出相应处理。
5.代垫会议费及佣金的审核
审核前台收银代垫会议费的情况。对康乐部按协议为相关人员提成。
6. 每日审核店请餐单
根据饭店内部员工在餐厅就餐标准审核店请餐单,对不合规定或超权限签单的退回相关部门补宴请单,报总经理批准。审核无误的店请餐单及时传递至成本部。