20##年一季度经济运行分析报告

二、一季度生产经营基本情况分析

20##年公司经济工作会议提出，“规划产业发展布局，理顺生产经营组织组织关系，打造企业经营团队，提高企业整体管理水平，积极开拓市场，扩大市场经营”的总体工作目标，明确了主营业务收入、合同额、利润总额较20##年分别提高10%，20%，30%的“123”经济发展目标。

1.主要经济指标和财务指标分析

一季度公司累计签订各类合同额X万元，完成全年预算值77770万元的X%，为均衡进度19443万元的X%。同比下降X6%。

一季度公司累计实现销售收入X万元。完成全年预算值X万元的7.4%，为均衡进度X万元的X%。同比下降X%

利润总额，由于今年公司对各单位采取全成本核算的考核方式，资产财务部正在核算各单位分摊管理费比例，所以利润总额指标暂未制定。

表1：2015一季度公司主要经营指标分析表

表2：20##-2015一季度同期合同数量对比分析表

图1：平均合同额变化趋势图

图2：整机配件构成比例图

图3：单产品合同额销售对比图

图3 20##-2015单机产品销售对比图

表3： 2015一季度公司主要财务指标分析表

表4： 2015一季度公司利润总额构成分析表

表5： 存货构成表

表6：应收账款分析表

从以上分析可以看出：一季度销售合同，较去年同期相比出现了较大幅度下滑，主要是总包项目合同和产品类合同下滑幅度较大，分别下滑了87.54%和56.14%,生产运营合同额下滑了33.64%。一季度仅签订1项技术改造项目合同额960万元。产品合同、四技合同数量虽与去年同期基本持平，但由于市场竞争激烈，单份产品合同平均合同额由17.38万元，下降至12.9万元。单份四技合同平均合同额由26.02万元，下降至21.89万元。

从产品销售合同的构成来看，近两年配件销量略有增加，配件占总合同额的比例由20##年的20%提高的目前的27%。

一季度主营业务收入较去年同期相比同样出现了较大幅度下滑，其中总包业务一季度没有形成收入，较去年同期下滑了100%，产品收入下滑了20.77%。四技业务和运营业务较去年同期分别上涨了125.79%和45.26%，但由于收入规模较小，对整体收入的影响有限。分析原因一是今年新签合同还没有进收入。二是13、14年总包和产品销售业绩下滑，累加收入较少。

成本费用总额占主营收入的比率达1.03，反映出企业成本过高，控制措施不严，流程不优。

应收账款虽然较年初降低了1660.63万元，但绝对值仍然很大，尤其是三年以上账龄应收账款比例达31.74%，存在较大经营风险。

2.产品规模性分析

按照规模经济理论，产品发展到一定规模后，通过采取先进生产技术、专用机器设备、专业化分工的方式，可起到有效控制生产成本的目的。通过选取浮选机作为规模化产品与公司其他产品比较分析可以看出，目前公司大多数产品处于最低经济规模和最小最优经济规模之间，没有达到公司预期收益率，对公司的利润增长，降低生产成本的作用较小，需要公司重点规划产品发展。

表7：产品规模分析表

注：其他主要为外协外购设备。

图4：产品规模曲线图

注：MES：最小最优经济规模。S：最低经济规模。

基准收益率：企业按照行业标准或同行业对比分析制定的收益目标。

3.存在的主要问题及改进措施

存在的问题：

（1）市场经营能力不足，没有建立有效的经营体系，客户管理能力较弱，没有形成长期稳定的大客户群体。在市场整体下滑时，公司抗经营风险的能力较弱。

（2）市场经营层次较低，公司的市场区域主要集中在山西、陕西、内蒙等地，客户多是以中低端民营客户为主，煤炭市场严冬，这些区域成了重灾区，尤其是中低端客户多数处于停产状态，给公司的经营带来较大影响。  

（3）由于价格偏高（成本过高），质量不稳定，品牌影响力不强，造成产品综合竞争力不高。

（5）公司设计与总承包业务主要是以中小厂型的炼焦煤选煤厂设计和技术改造项目为主，动力煤选煤厂设计力量薄弱，缺少大型厂设计、总包经验，专业力量瘸腿，业务经营后劲不足。

（5）销售模式上基本上是零打碎敲，没有形成整体合力。市场经营资源分散，经营难度较大。

（6）企业内部管控力度不强，成本费用偏高，利润空间有限。内控措施需要不断完善，流程体系还需不断优化。

表8：客户比例结构表

备注：按照合同额统计

图5：业务区域构成图

改进经营工作的具体措施：

（1）开拓思路，创新经营模式。一是在“大经营、整体营销”的营销战略框架下，加速推进营销模式的调整，加大对“大市场、大项目、大客户”的营销力度，提升市场知名度，培育稳定客户群。二是建立并实施全产业链一体化营销，形成以“设计带工程，工程带装备，工程带运营，运营促装备”的整体营销模式。三是针对市场投资降低，煤炭企业资金紧张的现状，大力发展“设备融资租赁”的销售模式。并逐步建立代理销售、分销等销售模式。四是发挥专业技术整体优势，加大服务营销力度。

（2）加强内控体系建设，规范内部运作。针对“大经营、整体营销”经营模式的实施，建立和完善面向市场的经营运作机制和整体营销协调机制，有效指导“大整”工作的开展，防止出现责任不明、主体不清，销售冲突、内耗扯皮的现象。

（3）整合内部资源，规划四大板块发展。一是深化扁平化管理模式，促进产品专业化、规模化发展，根据产业化发展规划，完善产品研究所研发生产一体化建设，打造“前店后厂”运营模式。以达到降低生产成本，缩短交货期，提高产品质量，促进产品技术升级，提高产品综合竞争力的目的。二是整合内部营销资源。搭建各单位共享的营销资源平台，发挥专职营销与专业营销的优势整体开拓市场。三是推进生产运营业务的整合，规范内部管理，提高市场开拓能力，扩大业务规模，提升利润空间。四是积极推进四技业务的产业化发展。

（4）做好非煤市场的开拓工作。利用XXX院（分公司）专业技术研发优势和成套装备集成优势，积极开拓磷矿、萤石矿等高比重矿物加工市场。继续深入挖掘，跳汰机、干选机等产品在环保及垃圾处理的市场空间。振动筛以进入砂石骨料市场为契机，加大市场开拓力度，力争取得新突破。

（5）规范产品价格管理，统一产品销售价格。建立产品销售价、内部采购价的定价标准。针对导入期、成长期、成熟期、衰退期的不同产品制定差异化的定价策略。以促进产品销售、提高产品竞争力为根本目的，根据生产要素、经营成本的变化情况建立面向市场的灵活的价格调整机制。

（6）做好应收账款催缴，降低企业经营风险。建立应收账款与经营风险抵押金，与各单位年终奖金挂钩的催缴制度。坚持应收账款“第一责任人制”和“终身负责制”，层层落实催缴压力。针对一些催欠难度大、可能成为呆死帐的应收账款加大使用法律武器的催缴力度。

三、二季度的市场经营工作计划

针对一季度主要经营指标下滑的实际情况，分析原因，有计划的做好二季度的市场经营工作。一是要做好正在运作的总包项目和潜在项目的营销策划工作，有计划、有措施的做好项目跟进，以项目为切入点做好大客户的管理工作。二是要做好老客户的维护和现有客户群的深度营销，有针对性的做好丢失市场的收复工作，要在现有客户群积极挖掘技改项目、生产运营项目。同时，利用专家营销、服务营销的优势，做好老客户群体的整机和配件销售工作。三是要主动加强与大设计院的合作，尤其是要做好与华宇公司的深度重组和业务对接。四是以萤石矿项目为契机，积极做好冶金设计院和化工设计院的市场开发工作。力争在非煤矿山市场取得突破。

一、外部经济形势分析

　1.煤炭行业发展趋势

　　一是煤炭的需求总量将保持低速增长，煤炭作为能源的主体地位短期内将难以改变。据估计，中国经济的增速在“十三五”期间将保持在6%-6.5%，相对高速的增长将促使煤炭的需求量增加。另外，根据《能源发展行动计划(20##-20##年)》，未来煤炭使用结构将扩大清洁高效煤炭的比例，预计到20##年，煤炭消耗量将达到40-42亿吨，其中电煤将占60%以上。

　　二是煤炭行业将在20##年左右趋稳，未来煤炭产业的新增产能将和淘汰落后产能挂钩，以保证未来几年煤炭供给保持稳定水平，因此，未来的行业态势将取决于煤炭的需求量。据推算，20##年经济基本面的均衡将带来煤炭需求量的稳定，随后在20##年左右也会带来整个煤炭行业的稳定发展。

2.煤炭“十三五”和中长期发展思路（煤炭工业协会）

一个深化：要按照党的十八届三中全会提出的全面深化改革的总体部署，充分发挥市场在资源配置中的决定性作用，深化煤炭行业改革，健全和完善现代煤炭市场体系，激发改革创新活力，解决制约行业发展的矛盾和问题。

五个推进：一是煤炭生产和利用方式变革；二是煤炭结构调整和转型升级；三是生态文明矿区建设；四是煤炭科技创新发展；五是煤炭行业文化建设。

六个转变：一是实现从不完全市场向完全市场化转变；二是实现劳动密集型向“两化”融合、人才技术密集型转变；三是实现煤炭产品从燃料向原料与燃料并重转变；四是实现生产、销售原煤向销售商品煤、洁净煤转变；五是实现数量速度型向质量效益型转变；六是实现以大幅降低安全生产事故为重点向提高职业健康保障程度转变。

3.外部经济形势-威胁

20##年一季度全国煤炭产量8.5亿吨，同比下降3.5%；煤炭销量8亿吨，同比下降4.7%；全国累计发运煤炭5.36亿吨，同比下降9.2%，发运量有所减少；截至3月末，煤企存煤9000万吨，较年初增长4%，煤炭库存仍居高不下；一季度煤炭采选业固定资产投资继续下降，1～3月投资400亿元，同比下降21.2%，其中民间固定资产投资237亿元，同比下降23%；规模以上煤企主营业务收入同比下降8.3%;利润同比下降62.6%;应收账款同比增长9.6%;亏损企业亏损额同比增长32.4%；全国90家大型企业前两个月共亏损了131亿元（去年同期利润112亿元）,亏损面80%以上（只有19家企业有利润）,煤炭行业效益仍在大幅滑落。煤炭行业进入了“需求增速放缓期、过剩产能与库存消化期、环境约束强化期、结构调整攻坚期”，四期并存阶段，公司经营压力依然巨大。

4.外部经济形势-机遇

在设计与工程总承包和煤机装备业务方面，20##年全国原煤入选能力达到25.4亿吨，入选量为24.2亿吨，分别同比增加1.9亿吨和2.06亿吨。原煤入选率达到59.8%，同比提高2.7个百分点。按照行业发展趋势和整体规划，到20##年末，煤炭入选率将提升至80%，这意味着各大煤炭企业将加大建设选煤厂，选煤厂总包业务和煤机装备业务仍有较大空间。在四技业务方面，随着整个煤炭行业的投资规模下降，设计咨询费收入增长空间有限。但国家环保政策及“一带一路”经济政策的实施，为矿区环境治理、矿区综合规划、地灾防治以及土地复垦等业务提供了良好的发展空间。在生产运营业务方面，通过近几年的发展，洗煤厂生产运营模式逐步得到市场的认可，受益于环境保护的要求，煤炭洗选行业适逢快速发展的机遇期，但受国内煤炭行业整体不景气的影响，煤炭企业纷纷减员降薪增效，煤炭洗选的生产运营也难以独树一帜。为了持续保持市场竞争优势，必须坚持向生产、管理和创新要效益，努力提高市场占有率。

第二篇：4、山东高速股份经济运行分析报告制度()

山东高速公路股份有限公司企业制度 文件编号：SDECL/CW/MD/04 版本号/修改状态：A/0

实施日期：20xx年5月1日

山东高速股份经济运行分析

报告制度

编制：计划财务部 审核： 张伟 批准：王化冰

山东高速公路股份有限公司

发布

文件名称：山东高速股份经济运行分析报告制度 版本号/修改状态：A/0 文件编号：SDECL/CW/MD/04

山东高速股份经济运行分析报告制度（试行）

第一章 总则

第一条 为全面及时反映山东高速公路股份有限公司的生产经营和效益状况，准确客观的对生产经营活动进行分析、预测，为公司经营层提供科学的决策依据，不断提高基础管理水平，根据相关规定并结合本公司实际情况制定本制度。

第二条 以《统计法》与《山东高速公路股份有限公司统计管理暂行制度》为指导，以各项客观、详实的统计资料为依据，通过定量分析与定性分析相结合，对公司经济运行活动进行分析研究。

第二章 管理体制

第三条 公司经济运行分析报告由计划财务部组织汇总；各部门根据工作重点及部门职责范围，设兼职统计人员，编制经营分析报告；各管理处根据本单位经济运行总体情况编制分析报告，报送公司计划财务部。

第四条 经营运行分析报告纳入各部门、各管理处考核、检查范围。各部门、各管理处应本着实事求是的原则，认真如实编制。

第五条 经济运行分析报告分为季度、半年度和年度报告。

第三章 主要内容

第六条 经济运行分析报告的主要内容包括：

（一）公司财务预算执行情况。主要指收支状况与实现利润情况。（计划财务部提供）

（二）收费管理情况。主要包括车辆通行费收入完成情况，增长或下降的原因；交通量分析；收费质量目标的实现情况。（收费管理部提供）

（三）养护管理情况。主要包括小修保养与专项工程的完成情况；重点工程的进展情况；年度预算的执行情况；养护质量目标的实现情况；断面交通量分析。（养护基建部提供）

（四）路政管理及安全生产情况。主要包括路赔清障工作及实现收入情况；路政宣传情况；安全生产情况；路政质量目标实现情况。（路政处提供）

（五）通信监控系统运行情况。（信息中心提供）

（六）人力资源管理情况。主要包括人员组成、结构，人员工资情况。（人力资源部提供）

（七）设备管理情况。主要包括设备购置、调拨、报废处置等使用和管理情况，以及质量目标实现情况。（企业管理部提供）

（八）投资开发情况。主要包括公司投资项目、股本比例、投资收益实现情况。（投资开发部提供）

（九）对外宣传、披露工作。主要包括公司对外宣传、披露，树立公司形象等工作情况。（董秘

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文件名称：山东高速股份经济运行分析报告制度 版本号/修改状态：A/0 文件编号：SDECL/CW/MD/04

处提供）

（十）行政管理情况。主要包括车辆管理、档案管理等日常管理工作。（办公室提供）

（十一）其他生产经营情况。（相关部门、单位提供）

第四章 结构及要求

第七条 当前经济运行形势分析。分析主要经济运行指标完成情况和经济运行基本态势，以及影响当期经济运行的因素。

第八条 经济运行形势预测。对未来时间段内的经济运行动态趋势的预测和基本态势的推断。

第九条 建议与措施。对当前经济运行中存在的及未来可能出现的问题提出解决办法和应对措施。

第十条 编写经济运行分析报告应运用合理分析方法，深入调查研究，全面分析生产经营中存在的问题，总结成功经验，并针对问题提出解决的建议和措施。分析要全面深入，做到有数据、有事实、有观点、有建议。

第十一条 经济运行分析报告应当以指标数字、图表和文字说明的形式编写。

第十二条 各部门、各管理处应在期后10日内将经济运行分析报告报送公司计划财务部。

第五章 附则

第十三条 本制度自发文之日起执行。

第十四条 本制度由山东高速公路股份有限公司计划财务部负责解释。

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