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出纳实习报告

随着会计制度的日益完善，社会对会计人员的高度重视和严格要

求，我们作为未来社会的相关专业人员，为了顺应社会的要求，加强

社会竞争力，也应该严于自身的素质，培养较强的金融工作的实际操

作能力，11月初我们进入实习的阶段，我进入到中铁二十二局哈尔

滨建筑工程公司进行实习，我是学习投资与理财专业的大体接触到了

会计学和会计法规还有金融学等等，结合自己所学的相关知识对专业

业务有了更深层次的认识，使自己更加充分地了解了理论与实际的关

系。这次实习中我的职位是出纳，内容主要包括会计业务，从原始凭

证到会计报表的流程，以及公司的资产运营等等。

一、实习概况

在为期两个多月的实习中，我对出纳工作实务有了一个全面的了

解。之前，我以为出纳只是跑一下银行，算一下现金，认为只不过是

些简单而琐碎的工作。在实习过程中的探索和工作后，我终于知道出

纳工作并不是我想象中的简单。

出纳工作是财会工作的一个重要组成部分，从总的方面来讲，其

职能可概括为收付、反映、监督、管理四个方面：

1、收付职能。出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少

不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及

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阮书贺 实习报告 金融业务往来的办理，这些业务往来的现金、票据和金融证券的收取

和办理，以及银行存款收付业务的办理，都必须经过出纳人员之手。

2、反映职能。出纳的第二个主要职能就是反映职能。出纳要利

用统一的货币计量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有价

证券的各种明细分类账，对本单位的货币资金和有价证券进行详细地

记录与核算，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经

济信息。

3、监督职能。出纳不仅要对本单位的货币资金和有价证券进行

详细地记录与核算，为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的

经济信息，还要对企业的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的

合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。

4、管理职能。出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资

金与有价证券进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，对企业资

金使用效益进行分析研究，为企业投资决策提供金融信息，甚至直接

参与企业的方案评估、投资效益预测分析等也是出纳的职责所在。

虽然出纳的职能对企业十分重要，但我的工作流程也不算复杂。

我的工作主要有：

1.办理银行存款转账和现金的保管。

2.负责支票、#5@p、收据的管理。

3.登记银行日记账和现金日记账，并及时与银行对账。

出纳工作细则包括：工作事项及审核等程序，失误防范及纠正程

序和现金收付：

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1.现金收付的，要当面点清金额。

2.现金多付或少付金额，由责任人负责。

3.每日做好日常的现金日记账及盘存工作，做到账实相符，防止现金

盈亏，下班后现金与等价物交还总经理处。

4.一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账手续，特殊情况需

审批。

5.员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借

款,若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

日记账处理分为：

1.登记日记账时要先分清账户，避免张冠李戴。

2.每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运

作情况，以调度资金。

3.保管好各种空白支票，不得随意乱放。

由于本学期在学校上过会计模拟实习这门课，上课时做过会计凭

证的手工模拟，我凭着记忆加上学校里所学过的理论知识，努力做到

对会计凭证熟练掌握。会计分录是会计工作中关键的一环，因此对会

计分录更应加以重视，于是我加班补课，把公司日常较多使用的会计

业务认真读透。毕竟会计分录在书本上可以学习，可一些银行账单、

汇票、#5@p联等就要靠实习时才能真正接触，因此对相关票据反而有

了更深刻的印象。但并不是认识就可以了，还要把所有的单据按月按

日分门别类，并把每笔业务的单据整理好装订好，才能为编制会计凭

证做好准备。

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会计凭证是记录经济业务、明确经济责任的书面证明，是用来登

记账簿的依据，会计凭证按照程序和用途不同可风味原始凭证和记账

凭证。原始凭证是指在经济业务发生是取得或填制的，证明经济业务

发生和完成情况的书面证明，也是编制记账凭证的合法依据。记账凭

证是由会计部门依据审核后的原始凭证填制的，记账凭证上最重要的

内容是做成会计分录，指明经济业务所涉及账户名称、金额和记账方

向的凭证，是作为登记账簿的直接依据，因此登记记账凭证是会计处

理程序中的第一个关键步骤。

为了提升工作效率，做账时我使用会计软件。我根据原始凭证所

必需的要素认认真真审核了原始凭证后，进入用友会计软件的录入记

账凭证的界面，先按此笔业务录入简明而清楚的摘要，然后按会计分

录选会计科目，并在相应的会计科目的借方和贷方录入金额，最后在

检查各个要素准确无误后保存。

刚开始我制作的速度比较慢，而且在审核凭证时能发现一些错误

的凭证，但是由于大二上学期刚刚学习了用友会计软件的操作和运

用，所以使用起来也不会太吃力。通过几天的实践后，我在速度和准

确度上都提高了不少。通过一段时间的编制记账凭证工作,我对各个

会计科目有了更加深刻而全面的了解,并且对我把书本知识和实践结

合起来起到了很大的作用，这也使我对会计凭证有了更为深入的了

解。

我们会计部门的核算主要分为三个步骤：记账、复核与出纳。由

于我是出纳，所以主要是办理支票业务。对于办理支票业务，首先是

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阮书贺 实习报告 要审核，看大小写金额是否一致，出票金额、出票日期、收款人要素

等有无涂改，支票是否已经超过提示付款期限，支票是否透支。值得

注意的是大写金额记到元的应在后面加”整”字，到分的则不能加”

整”。支票核对后，我需要到银行填写支款凭证及银行进账单，并把

相应联带回给会计作为登记入账的原始凭证。

二、实习收获

经过这次实习，虽然时间很短，可我学到的却是我所经历的二年

多大学生活中难以学习到的。比如如何与同事们相处，相信人际关系

是现今不少大学生刚踏出社会遇到的一大难题，于是在实习时我便多

跟同学们打交道，而自己也尽量虚心向他们求教。要搞好人际关系并

不仅仅限于本部门，还要跟别的部门的同事相处好，那样工作起来的

效率才会更高，作为一名会计人员必须具备良好的人际交往能力。

会计是比较烦琐的工作，在实习期间，我曾觉得整天要对着那枯

燥无味的账目和数字而心生烦闷、厌倦，但只要你用心地做，反而会

觉得越做越有乐趣，越做越起劲。因此做账切忌：粗心大意、马虎了

事、心浮气躁。

这次会计实习中，我可谓受益非浅。俗话说，千里之行始于足下，

最基本的业务往往是不能在书本上彻底理解的，所以基础的实务尤其

显得重要，特别是目前的就业形势下所反映的高级技工的工作机会要

远远大于大学本科生，就是因为他们的动手能力要比本科生强。从这

次实习中，我体会到，如果将我们在大学里所学的知识与更多的实践

结合在一起，用实践来检验真理，使一个本专科生具备较强的处理基

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阮书贺 实习报告 本实务的能力与比较系统的专业知识，这才是我们学习与实习的目的

和意义。

此次的实习为我深入社会，体验生活提供了难得的机会，让我学

到了许多，也认识了许多，使我在模拟的社会活动中感受到了在实际

社会中生存所应该具备的各种能力，让我在踏入社会工作之前做了一

次全面而充分的准备。利用此次难得的机会，我努力工作，严格要求

自己，虚心向财务人员请教，认真学习会计理论，学习会计法律法规

等知识，利用空余时间认真学习一些课本内容以外的相关知识，掌握

了一些基本的会计技能，从而意识到我以后还应该多学些什么，加剧

了紧迫感，为真正跨入社会施展我们的才华，走上工作岗位打下了基

础。

实习虽然结束了，再过几个月，我们真的就要走上工作岗位了，

想想自己大学三年的生活，有许多让我回味的思绪，相信经过这次实

习，我有能力也会以更好的姿态融入社会。相信在20xx年的春意盎

然的季节，伴随着和煦的春风一起飞扬，去追逐我的梦想！

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第二篇：会计实习体会

初来乍到，我这一介书生顿显窘迫，紧张地有点说不出话来，

简单的介绍了一下自己然后就是沉默不语。单位领导看出了我的局促感，于是开了个玩笑顿时消除我心中紧张的情绪，然后他说先考考你吧，我心里又开始慌了，因为专业知识学得不咋地。当时考了我三道题。1：会计分哪几种？2：会计的六大要素？3：会计分录。不知道为什么，其实这些我是知道的，可当时问我的时候就是突然什么都不怎么记得，心里只感叹书到用时方恨少，也盘算着把怎么把以前的书找过来重新去看。领导看到我的情况想了想就把我放在国库科的易科长手下先试用学习三个月。临走的时候张处长跟我说了一句话让我印象深刻，他说：“不懂的多问，别人教了一遍的东西就要记到，以后同样的问题不要总问，别人会烦”。就这样我毕业后的第一次工作就这样开始了。

第一天上班，心里没底，感到既新鲜又紧张。新鲜的是能够接

触很多在学校看不到、学不到的东西，紧张的则是怕万一做不好工作而受到批评。

我工作领导给我第一任务就是关于EXCEL表的。说实话我只会

一点，具体是把明月山各部门收费项目填入EXCEL表中，它填入的收费项目都是手抄的，可能是当时领导写的时候可能赶时间，有些字看不怎么清，在加上我本身对EXCEL表不怎么熟悉，一开始进度有点慢，不懂多问，我一直记得这句话。就在反复问渐渐的我完成这项工作，对EXCEL表的操作也熟悉了些。EXCEL表在如今很重要，越来越多的

企业和单位都要用到EXCEL表，这也成为最基本的，所以我得尽快把以前的课本重新看一遍

后来易科长又交给我一些能让我尽快熟悉会计这个岗位的工

作，对我所提出的疑难困惑，他有问必答，尤其是会计的一些基本操作，他都给予了细心的 指导。记得有一次同事一起在外吃饭的时候，当时我心里想着怎么尽快熟悉这项工作，就问易科长有没有什么书可以看？他就说：“关于这方面的书是没有哦，主要是靠平时自己，做过的东西记着就好”，后来吃完饭回到办公室，易科长立马扔一本关于财政的书在我桌上。还有一次我要去考驾照，需要请假两天，领导叫我写请假条，我就写了一张，拿过去给易科长签字，他看了一下就说：“这怎么行，太随便了，要打印出来，还有你看你这假条，标点符号都没写，就打点？”我当时感觉很惊讶，一个标点符号而已，在学校都是这样写的啊。当时张处长在旁边就说：“领导教你的东西是好事，要是碰上不教你的就麻烦了”。听到这个我点点头，还是认真的听着。后来我把假条打出来了交给易科长签字，他又看了一下说不行，他说你看：“连一个称谓都没有，还有这日期不能用数字，第一行要控格写，后面……”。就这样，我反复写了三次假条，终于通过了。通过这件事，我感受到了易科长对工作的严谨认真，即是对小事都要严格要求自己。说句心里话，我真的非常感激他对我的教导。在刚刚接触社会的时候，能遇上这样的师傅真是我的幸运。虽然实习不像正式工作那样忙，那样累，但我真正把自己融入到工作中了，因而我觉得自己过得很充实，觉得收获也不小。在他的帮助下，我慢慢的开始适应了这里的工作环

境，并开始尝试独立做一些事情。

在接下来的一些日子里，领导开了个会，确定了我的具体工作。

一是办公室的文件收发，二是指标管理，三是总会计预算账凭证制单。

其实这三项工作前面两项还好，已经慢慢的熟悉了，不需要总

去问，主要是后面那项总会计预算账凭证制单，这个事是我刚从我办公室一个郑会计手中接的工作，看起她做简单，自己去做就感觉还有有些地方不熟悉。后来她教了我三个步骤第一看属于哪个科目，第二看输入什么摘要，第三看申请拨款单位。步骤简单，但我对科目不熟悉，目前还不能独立去做这些事情，只能边问边学边做，慢慢的熟悉这项工作。

不知不觉我工作也一个月了，这一个月的工作学习我明白了很

多，也学到了会计方面的知识，虽然现在还不能独当一面，但我会努力的，通过这段时间的工作在心态上我总结几点：1，要有吃苦的决心平和的心态和不耻下问的精神。作为一个工作新人，平和的心态很重要。2，工作中要多看，多观察，多听，多学习别人的语言艺术和办事方法。3，要有组织纪律，工作要有责任心。4坚持学习。不要只学习会计有关知识，还要学习与经济相关的知识。

这一个月的学习工作虽然短暂，虽然接触的工作很浅，但依然

让我学到了许多知识和经验，这些都是书本上无法得来的。通过工作能让我更了解我自身的不足，了解会计的工作本质，了解这个社会的方方面面，更好的实现大学生进入社会的角色转换，能让我更早的融入这个社会。