商业银行风险管理部职能及岗位指责

目前，风险管理部岗位设置为7个，主要是风险管理部总经理、副总经理、风险监测与预警、风险数据分析、信贷审查、放款授权、档案综合管理。

（一）组成人员

总经理副总经理职员

（二）人员分工

总经理主要负责主持风险管理部全面工作；

副总经理协助总经理抓好全面工作，并负责风险数据分析及放款授权工作；

职员A负责放款授权和信贷档案管理工作；

职员B负责信贷审查、风险数据分析及授信审查会议会务工作； 职员C负责风险监测与预警及信贷审查工作；

职员D负责风险管理部内勤工作；

职员E负责信贷审查及监测企业法人客户信用评级工作。

（三）岗位职责

总经理岗位职责

1、组织风险班评审工作：负责组织调查分析全行市场风险、政策风险、信贷风险管理善，并组织编制相关风险预警报告；组织对客户进行风险评级、授信；组织评审信贷风险，为授信审查委员会审批

贷款提供支持；组织对通过审批的贷款进行放款；

2、组织督导对信贷风险和市场风险进行评估审核；负责组织督导审阅贷款客户资料，了解贷款客户相关信息；组织督导识别和衡量有关信贷风险及市场风险；组织督导对客户进行风险评级，并保证评级的公正、准确，组织督导对贷后发生重大变化的客户进行重新评级；

3、组织督导为授信审查委员会出具贷款审核意见，确保授信审查委员会做出正确判断，保证贷款发放的安全性。

4、协调组织授信审查委员会会议：负责协调、召集授信审查委员会会议，确定授信审查议题，安排会议议程。

副总经理岗位职责

1、风险数据监测和分析：负责管理全行信贷业务台账；统计、分析全行的信贷业务数据；统计全行风险管理的相关数据；为相关部门提供所需的风险管理的相关数据。

2、放款授权（a角）负责审阅授信审查委员会会议审批同意放款的客户相关资料，在权限内对客户进行放款授权（a角）工作。

3、负责全行贷款分类汇总工作，并负责最终确定全行信贷资产的分类。负责对内、对外数据（报表）报送：负责总行各部门之间数据沟通；负责人行、银监局各项数据（各种月报表、季报表、半年报表、年报表）及临时数据报送工作。

职员岗位职责

1、放款授权（B角）：负责审阅授信审查同意放款的客户相关资料，在权限内对客户进行放款授权（B角），并负责相关信贷档案

管理；核对经过授权的放款申请文件，确保文件的准确；通知有关部门放款。

2、风险监测与预警：

（1）负责定期提示相关部门和人员对信贷进行贷后检查；督导发现贷后出现预警信号的贷款；督导对出现预警信号的贷款进行通告。

（2）负责贷后风险预警，及时发现贷后出现预警信号的贷款并对出现预警信号的贷款进行通告，对出现风险预警信号的贷后贷款及时提出意见。负责审查支行上报申请保全的不良贷款并组织上报授信审查委员会审议；对其他市场风险进行监控预警，并及时提交相关预警信息及报告。

3、授信审查委员会会务

负责授信审查委员会寓言的各项信贷业务资料的整理、报送以及授信审查会议记录工作；负责授信审查会议表决票的整理、统计工作。

4、负责对内、对外风险管理各项相关数据及文字材料的报送工作。

5、信贷审查：负责对公司业务部、个人业务部上报的信贷业务审查工作。

6、风险数据分析：负责统计、分析全行的信贷业务数据；负责全行信贷台帐日常维护工作；

7、信贷审查（A角）：负责对公司业务部、个人业务部上报的信贷业务审查（A角）工作。

8、负责监测全行贷款企业法人客户信用等级情况，指导企业评

级工作。负责监测全行法人客户大额存款变化情况，并及时上报情况变动表。负责对公司业务部、个人业务部上报的信贷业务审查（B角）工作。负责大额客户风险监测报送工作。负责组织全行风险管理条线人员培训工作。

第二篇：商业银行风险管理研究

咿７８０２０Ｓ

分类号

ＵＤＣ：密级编号

工商管理硕＋（ＭＢＡ）学位论文

商业银行风险管理研究顾十研究生：朱静

指导教师

学位级别

学科、专业：

所在单位：：傅毓维教授工商管理硕士（ＭＢＡ）工商管理硕士（ＭＢＡ）交通银行：

论文提交日期：２００５年４月

论文答辩日期：２００５年６月

学位授予单位：哈尔滨工程大学

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摘要

风险管理是商业银行发展的战略问题。随着二十世纪七十年代以来金融全球化、自由化和金融创新的发展，国际银行业面临的风险Ｆｌ趋复杂，促使商业银行重视强化了风险管理，风险管理水平不断提高。我国银行业在改革开放中不断学习西方商业银行的先进管理经验，风险管理意识和水平也有所改进，然而，由于我国经济金融结构不成熟，风险表现方式更为复杂，我国商业银行业风险管理的形势尤为艰巨。因此，充分认识我国商业银行在风险管理方面与国际银行业相比存在的不足，进而探索出一条符合我国实际情况的商业银行风险管理体系，对促进我国商业银行的经营管理水平提高，防范银行风险具有重要的意义。

本文以商业银行发展为背景，以商业银行风险管理为研究对象，通过对国内外相关理论的研究，结合我国商业银行风险管理的现状，对商业银行的市场风险、行为风险、经营风险和表外业务风险等主要形式的银行风险的管理模式进行了设计；通过借鉴国际先进银行风险管理的成功经验，结合我国商业银行业内外部环境，对如何有效管理、防范商业银行风险做了初步探讨；最后，提出了促进我国商业银行风险管理的五项具体措施。

首先，回顾了风险管理理论和“委托——代理”理论。其次，在分析了我国商业银行风险管理的现状以及与国际先进银行相比较存在的问题的基础上，搭建了我国商业银行风险管理体系的架构；进而，对市场风险、行为风险、经营风险和表外业务等四种主要形式的商业银行风险进行了分析，并为这四种不同类型的风险设计了相应的管理模式。最后，将理论与实践相结合，从风险管理理念、管理体系、管理工具、管理文化和信息披露等五个方面，提出了促进我国商业银行风险管理的具体对策。关键词：商业银行；风险管理；对策

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Ａｂｓｔｒａｃｔ

Ｒｉｓｋｍａｎａｇｅｍｅｎｔｉｓｔｈｅｓｔｒａｔｅｇｉｃｉｓｓｕｅｉｎｔｈｅｐｒｏｃｅｓｓｏｆｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｂａｎｋｉｎｇｄｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔ．Ｔｈｅｒｉｓｋｓｆａｃｅｄｂｙｉｎｔｅｒｎａｔｉｏｎａｌｂａｎｋｉｎｇｉｎｄｕｓｔｒｉｅｓｃｏｍｐｌｉｃａｔｅｄａｎｄｔｈｉｓｆｏｒｃｅｄｔｈｅｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｂａｎｋｓｔｏｅｍｐｈａｓｉｚｅｃｏｎｔｒｏｌｏｆｒｉｓｋｓ．Ａｓ

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ｍａｎａｇｅｍｅｎｔｈａｖｅｂｅｅｎｕｐｇｒａｄｅｄｓｕｂｓｔａｎｔｉａｌｌｙ．Ｈｏｗｅｖｅｒ，ｅｃｏｎｏｍｉｃｓｔｒｕｃｔｕｒｅｓｉｎ

Ｃｈｉｎａ，ｒｉｓｋｓｍａｙ

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Ｃｈｉｎａ．Ｉｔ’Ｓａｌｓｏｇｏｏｄｆｏｒｔｈｅｉｍｐｒｏｖｅｍｅｎｔｏｆｒｉｓｋｍａｎａｇｅｍｅｎｔｌｅｖｅｌｐｒｅｖｅｎｔｉｎｇ．

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ｍａｎａｇｅｍｅｎｔｅｆｆｉｃｉｅｎｔａｎｄｈｏｗｔｏ

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ｉｎｄｕｓｔｒｙ；Ｆｉｎａｌｌｙ，ｔｈｉｓｔｈｅｓｉｓｐｕｔｆｏｒｗａｒｄｆｉｖｅｐｒａｃｔｉｃａｌｓｏｌｕｔｉｏｎｓｔｏｉｍｐｒｏｖｅｔｈｅｒｉｓｋ

哈尔滨工程大学工商管理硕士学位论文

ｍａｎａｇｅｍｅｎｔｉｎＣｈｉｍ’ｓｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｂａｎｋｉｎｇ．

Ｔｈｅ五ｒｓｔｐａｒｔｏｆｔｈｉｓｔｈｅｓｉｓｒｅｃａｌｌｅｄｆｏｕｎｄｉｎｇｏｆｔｈｅｒｉｓｋｍａｎａｇｅｍｅｎｔｔｈｅｏｒｙａｎｄｔｈｅｃｏｎｔｅｎｔｏｆ“ｐｒｉｎｃｉｐａｌａｎｄａｇｅｎｔ”ｉｓｓｕｅ．Ｓｅｃｏｎｄｌｙ，ｂａｓｅｄｏｎｔｈｅｃｕｒｒｅｎｔｓｉｔｕａｔｉｏｎｏｆｔｈｅｒｉｓｋｍａｎａｇｅｍｅｎｔｗｉｔｈｉｎｔｈｅＣｈｉｎｅｓｅｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｂａｎｋｓａｎｄｔｈｅ

ｏｆｉｎｔｅｒｎａｔｉｏｎａｌａｄｖａｎｃｅｄｂａｎｋｓ，ｉｔａｌｒｅａｄｙｅｘｉｓｔｉｎｇｐｒｏｂｌｅｍｓｃｏｍｐａｒｅｄｗｉｔｈｔｈｏｓｅ

ｄｉｓｃｕｓｓｅｄａｎｄｓｅｔｕｐａｓｔｒｕｃｔｕｒｅｏｆｒｉｓｋｍａｎａｇｅｍｅｎｔｆｏｒｍｅｄｏｍｅｓｔｉｃｃｏｍｍｅｒｃｉａｌ

ａｓｂａｎｋｓ．Ｔｈｉｓｔｈｅｓｉｓｄｉｓｃｕｓｓｅｄｆｕｒｔｈｅｒｔｈｅｍａｉｎｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｂａｎｋｉｎｇｒｉｓｋｓｓｕｃｈ

ｍａｒｋｅｔｒｉｓｋｓ，ｂｅｈａｖｉｏｒｒｉｓｋｓ，ｏｐｅｒａｔｉｏｎａｌｒｉｓｋｓａｎｄｔｈｅｒｉｓｋｓｏｆｏｆｆ－ｔｈｅ—ｂａｌａｎｃｅｂｕｓｉｎｅｓｓ，ｅｔｃ．Ａｓｔｏｔｈｅｓｅｆｏｕｒｄｉｆｆｅｒｅｎｔｔｙｐｅｓｏｆｒｉｓｋｓ，ｉｔｐｒｅｓｃｒｉｂｅｄｓｏｍｅｐｒｏｐｅｒｍａｎａｇｅｍｅｎｔｍｏｄｅｌｓｓｐｅｃｉｆｉｃａｌｌｙ．Ｉｎｔｈｅｌａｓｔｐａｒｔｏｆｔｈｉｓｔｈｅｓｉｓ，ｔｈｅａｕｔｈｏｒｃｏｍｂｉｎｅｄｔｈｅｔｈｅｏｒｙｗｉｔｈｔｈｅｐｒａｃｔｉｃｅａｎｄｐｒｅｓｅｎｔｅｄｔｈｅａｃｔｕａｌｍｅｔｈｏｄｓｅｎｈａｎｃｉｎｇｔｈｅｍａｎａｇｅｍｅｎｔｏｆｒｉｓｋｓｆｏｒＣｈｉｎｅｓｅｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｂａｎｋｓｆｒｏｍｔｈｅｆｉｖｅａｓｐｅｃｔｓｓｕｃｈａｓｒｉｓｋｍａｎａｇｅｍｅｎｔｃｏｎｃｅｐｔ，ｍａｎａｇｅｍｅｎｔｓｙｓｔｅｍｓ，ｍａｎａｇｅｍｅｎｔｔｏｏｌｓ，ｍａｎａｇｅｍｅｎｔｃｕｌｔｕｒｅａｎｄｉｎｆｏｒｍａｔｉｏｎｒｅｖｅａｌｉｎｇ，ｅｔｃ．

Ｋｅｙｗｏｒｄ：Ｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｂａｎｋ；Ｒｉｓｋｍａｎａｇｅｍｅｎｔ；Ｃｏｕｎｔｅｍａｅａｓｕｒｅ

’哈尔滨工程大学

学位论文原创性声明

本人郑重声明：本论文的所有工作，是在导师的指导下，由作者本人独立完成的。有关观点、方法、数据和文献的引用已在文中指出，并与参考文献相对应。除文中已注明引用的内容外，本论文不包括任何其他个人或集体己经公开发表的作品成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。

作者（签字）：日期：２００５年５月２４曰

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第１章绪论

１．１论文选题背景目的和意义

１．１．１论文选题背景和目的

银行业是金融业最古老的行业之一，相应地，银行风险也是金融体系所面临的最古老也是最广泛的风险形式之一。从上个世纪７０年代布雷顿森林体系崩溃以来，金融风险急剧膨胀，金融危机尤其是银行危机接连不断。这些危机在大小不同的范围内引起骚动，并且具有越来越强大的破坏力和杀伤力。据世界银行的一项统计，从１９８０一一１９９５年，共计６５个国家经历了银行危机，在此期间，仅发展中国家的政府为挽救银行所支付的成本就高达２，５００亿美元，有１２次银行危机导致救助成本超过发生国ＧＤＰ的１０％。综观几乎所有的金融危机，要么直接起源于银行危机，要么最终表现为银行危机。频频爆发的银行危机一方面说明了在现代金融体系和金融市场中银行所占据的核心地位，同时也说明了防范银行风险对于银行危机乃至金融危机爆发的重要意义。银行危机爆发的可能性及其所带来的破坏性越高，防范银行风险所带来的潜在收益也就越大。

银行业作为经营货币的企业与生俱来就规定了其风险的本质，与其说银行是经营货币的企业，更不如说是为了获得利润而经营风险的组织。所以风险和利润对银行来讲是一个硬币的两面，不可分割，同为一体，过分强调哪一方都会给银行的发展带来阻碍，只有充分掌握风险在银行经营中的特点，将风险经营、管理与防范结合起来，在硬币的两面之间寻找有效的平衡，才能收到利润增长与风险防范的最佳效果，才可以在风险与利润的动态错位中谋求长远的发展。

近年来，尤其是在我国加入ＷＴ０后，银行业竞争不断加强，银行业不仅要面对国内经营环境的变化，也要面对国际经济环境的变化，从而面Ｉ临着更多的不确定性和挑战。从监管者的角度讲，掌握银行风险的变动对于控制整个金融体系的风险也具有相当的重要作用。银行是高风险行业，投资者不仅

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关注银行的短期盈利能力，而且关注长期的风险管理水平和内控体系的完善与否。在风险管理方面，国际上一些外资银行和投资公司在长期的经营实践中积累了比较丰富的经验，值得我们予以总结、比较和借鉴。

风险管理是商业银行发展的战略问题。随着二十世纪七十年代以来金融全球化、自由化和金融创新的发展，国际银行业面临的风险日趋复杂，促使商业银行重视强化了风险管理，风险管理水平不断提高。我国银行业在改革开放中不断学习西方商业银行的先进管理经验，风险管理意识和水平也有所改造，然而，由于我国经济金融结构不成熟，风险表现方式更为复杂，我国商业银行业风险管理的形势尤为艰巨。因此，充分认识我国商业银行在风险管理方面与国际银行业相比存在的不足，进而探索出一条符合我国实际情况的商业银行风险管理体系，对促进我国商业银行的经营管理水平提高，防范银行风险具有重要的意义。

１．１．２论文写作意义

我国的银行总体上处于风险控制阶段，而国际先进银行则处于风险管理阶段。我国商业银行面临的挑战要求建立健全商业银行风险管理：

（１）我国银行业的竞争愈来愈激烈。我国加入世界贸易组织带来了银行业的开放，中国银行业面临更为广泛的全球竞争，国内银行将在趋于平等的竞争环境中面对更多、更强的外资银行的冲击；并且混业经营已初现端倪，我国商业银行将不得不面对由非银行金融机构带来的激烈竞争：同时，商业银行日益重视金融工具创新和金融衍生产品的发展，均使得商业银行面临的风险因素更为复杂化与多样化，银行风险不再是单一风险，而是由信用风险、市场风险和操作风险等多种风险因素交织而成。为应对日趋激烈的市场竞争，国内银行需要在各方面提高自身的竞争能力，加强风险管理成为非常关键的一环。

（２）来自于外部股东的稳定回报要求。我国商业银行通过各种渠道融资的愿望非常强烈，通常采取的方式是上市或引入战略投资者，通过这些方式引入的银行股东将对银行的经营和管理有更高的要求，即银行必须通过信息披露向股东表明银行有能力保持经营的稳定性和安全性，以及能够不断提高股东回报率。为保证银行经营的安全性和稳定性，并增强资产质量，提高股东２

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回报率需要加强商业银行的风险管理。

（３）银行业风险监管的外部要求。随着中国银行监管委员会和中国银行业协会的成立，中国银行业外部监管与内部自律的力度将逐步加大。从国际一ｋ看，巴塞尔委员会于２００４年４月２９日发布了新资本协议第三次征求意见稿，确定在年底完成新协议的最终定稿并于２００６年底之前在十国集团内全面实施。新协议秉承了以往协议中以资本充足率为核心、以信贷风险控制为重点的风险监管思路，并创新性的提出了内部评级法。鉴于中国银行业日益融入全球金融市场以及国际上商业银行已经迅速跟进巴塞尔新资本协议的态势，我国商业银行被要求全面实施协议应该只是一个时间问题，所以我国商业银行应未雨绸缪，建立健全风险管理，为今后全面实施新资本协议奠定基础。１．２国内外研究动态

１．２．１国外研究动态

银行对风险进行管理，已有数千年历史，但真正从管理学的角度加以系统研究，并演化为具有时代气息的管理模式，进而指引其经营管理实践、谋求风险与收益的优化，则起步于２０世纪５０年代。回顾此后５０多年的历史，银行风险管理实践随着社会生产力的提高而逐步深化，可粗略划分为四个阶段。

第一阶段：从资产方面对风险加以管理。１９５０年以前，银行风险管理主要偏重对资产业务的管理。当时，银行业务以贷款为主，而不是贷款额超过一定比率，经常导致一家银行出现流动性的困难。为此，银行强调保持银行资产的流动性，通过加强资信评估、项目调查、严格审批制度、减少信用放款等措施，提高银行的安全度。

第二阶段：从负债方面对风险加以管理。１９６０年后，银行风险管理重点转向负债管理。此时，欧美发达国家经济增长普遍较快，对信贷资金具有很强的需求，而西方银行又面临资金严重不足的缺口。为扩大资金来源，西方银行转向负债管理，即通过使用借入资金，以扩大资金来源，保持或增加资产规模和收益，满足银行流动性需求，同时避开金融监管限制。

第三阶段：从资产和负债两个方面对风险加以管理。２０世纪７０年代初石油危机爆发后，西方发达国家的通货膨胀率不断上升。伴随着美元与黄金

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脱钩，国际市场利率剧烈波动。西方银行受金融市场大幅震荡的影响，难以通过资产或负债的单边管理确保安全性、流动性和盈利性的均衡。为此，西方银行开始从资产和负债两个方面管理风险，即通过偿还期对称、经营目标互相替代和资产分散来实现总量平衡和风险控制。

第四阶段：对风险进行全方位管理。２０世纪８０年代，随着同业竞争的加剧，银行风险呈多样化、复杂化、全球化的大势。西方银行更新了风险管理理念，并将应用数学、信息学、工程学等引入风险管理体系，从而深化了风险管理的内涵。１９８８年，《巴塞尔资本协议》的出台标志着西方银行风险管理理论与实践日渐完善。．

到了２０世纪９０年代，特别是１９９７年亚洲金融危机爆发以来，风险类型已经由单一的信用风险演变为包括信用风险、市场风险、操作风险等在内的多类型风险，潜在损失也由多种风险相互影响、相互作用所致。为此，巴塞尔银行监管委员会于１９９６年颁布《巴塞尔协议》的补充协议后，从１９９８年至今，又正在筹划推出《新巴塞尔资本协议》。

１．２．２国内研究动态

我国对风险管理的研究始于２０世纪８０年代的后期，由～些学者将风险管理等理论引入我国。由于历史数据不足或有缺陷，风险管理中除“控制”以外的其他缓解事实上已“名存实亡”，使风险管理大致等同于风险控制。这些前提下，银行难以度量、分类、监测风险，一般只对风险进行粗线条控制。目前，我国商业银行由于数据不足等方面的原因，普遍实施风险控制；鲜有银行实施风险管理。

我国的银行总体上处于风险控制阶段，而国际先进银行则处于风险管理阶段。风险管理不同于风险控制，风险管理是银行经营管理的核心，是银行风险控制的更高阶段，是建立在丰富的业务数据、科学的管理模型以及高素质的专家队伍基础之上的风险控制。无论就外延还是内涵而言，风险控制都只能是风险管理的一个组成部分和初级阶段，风险管理则是动态的、全程的、计量的、立体的风险控制。全面的风险管理不仅被国际银行业所广泛接受，也被监管机构所重视，《新巴塞尔协议》就贯穿了风险管理的理念。

从我国商业银行风险管理体系上看，基本上建立了董事会、风险管理委４

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员会、资产负债管理委员会的风险管理决策系统，风险管理的监督系统基本上是以稽核委员会为主，风险管理的实施部门以授信部门和风险资产管理部门为主。现行的风险管理体系基本上仍延续对信贷风险的控制模式，风险管理部门组织结构不完善，还没有形成真正意义上的独立的风险管理体系。多注重与加强对信贷风险的管理，而忽视了对市场风险、利率风险、操作风险、汇率风险和表外业务风险的管理。

２００３年５月，中国银监会公布了巴塞尔新资本协议概述（即ＢａｓｅｌｌＩ第三稿）。新协议不仅以最低资本要求、监管检查和市场约束（信息披露）等三大支柱取代了旧协议的单一资本充足率要求，而且最低资本要求中不仅包括原来的信用风险和加权风险资产，还包括对市场风险、操作风险的量化。中国银监会明确表态，至少在十国集团２００６年实施新资本协议的几年后，中国仍将执行１９８８年的协议。这说明，中国银行业目前的风险管理水平与国际大银行相比还有较大的差距，提高我国商业银行的风险管理水平，是未来几年银行业亟待解决的问题。

早于其他竞争者强化其风险管理能力，是商业银行建立并保持核心竞争优势的关键战略重点。商业银行健全其风险管理体系是一项长期而艰巨的任务，当前我国商业银行已充分认识到风险管理的重要性，在风险管理目标上正在由“管住风险”向“为股东创造价值”过渡，风险管理内容上由“单一风险管理向全面风险管理”过渡，风险管理技术由“浅度度量向模型深度度量方式”过渡，风险管理组织由“层级管理向垂直管理”过渡和风险管理机制由“资本粗放管理向资本精细化管理”过渡。

１．３论文研究总体思路及研究方法

１．３．１论文研究总体思路

本文从商业银行风险管理的必要性入手，对风险管理理论和“委托一代理”理论等进行了理论探讨，通过对我国商业银行风险管理的现状、与国际银行的差距对比，架构了我国商业银行风险管理体系，并对商业银行的市场风险、行为风险、经营风险和表外业务风险管理的模式进行了初步设计，最终提出了我国商业银行风险管理的对策。全文结构：

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第１章绪论。首先论述了论文的选题背景、目的和意义，然后是国内外相关的理论研究动态，最后是论文研究的总体思路、主要内容，以及论文的创新之处。

第２章论文相关基础理论综述。主要阐述了风险管理理论和“委托一代理”理论。

第３章商业银行风险管理现状分析。首先分析了商业银行风险管理的现状，进而通过对国际大银行经验的借鉴，分析了我国商业银行存在的问题。

第４章商业银行风险管理体系的构建。通过商业银行风险管理的内涵和风险管理的体系等两个层次，搭建了我国商业银行风险管理体系的平台。

第５章商业银行风险管理模式设计。主要通过对商业银行风险中的市场风险、行为风险、经营风险和表外业务风险等四种风险管理模式的设计，重点阐述了商业银行主要风险种类的有效管理原则和方法。

第６章商业银行风险管理对策。从培育统一的风险管理理念、建立有效的风险管理体系、掌握现代技术提高风险管理水平、培育先进的全员风险管理文化和规范信息披露等五个方面，全面阐述了促进我国商业银行全面风险管理的具体内容，对商业银行风险管理提出了有效的对策，所论述的风险管理对策具有很强的可操作性。

１．３．２论文的研究方法

本文在写作过程中采用了理论探索与实践相结合的方式，将国外商业银行的先进的理论成果和成功的实践经验借鉴过来，与我国商业银行风险管理的实践有机地结合起来，为己所用；并对商业银行的风险管理提出了建议和对策。本论文在研究过程中，具体采用了比较研究、定性和定量相结合、模型研究等研究方法。

１．４论文创新之处

１．我国商业银行长期以来，很少将行为风险纳入系统风险来管理，本文通过运用“委托一代理”理论和声誉模型，系统分析并设计了商业银行行为风险管理模式。２．本文首次将商业银行各种表外业务及其潜在风险逐一分析论述，并提

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出了切实可行的管理措施。

３．通过对国内外商业银行风险管理细致研究，结合我国商业银行风险管理的实际，正确运用风险管理理论和“委托—代理”理论，对我国商业银行风险管理提出了五项切实可行的对策。

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第２章论文相关基础理论综述

２．１风险管理理论

２．１．１风险风险管理的定义和类别

２．１．１．１风险和商业银行风险的定义和特征

在社会经济活动中乃至人们的日常生活中，风险无处不在，无时不有，已成为人们谈论的话题。然而，从理论上对风险下一个准确的定义不容易。不同的研究者由于对风险的理解角度不同，对风险概念有着不同的解释。归纳起来主要有以下几种：

（１）风险是损害的可能性：（２）风险是损失发生的不确定性；（３）风险是预期与实际结果的偏离；（４）风险是损失出现的机会或概率；等等。

综合以上诸多定义的分析和比较，本文认为将风险定义为“风险是实际结果和预期结果相背离从而产生损失的一种不确定性”。银行属于高风险行业，故其风险既可狭义地理解为实际收益与目标收益的偏差，又可广义地理解为经营现状与发展目标的偏差。

商业银行风险就是指商业银行在经营中由于各种不确定因素的存在而招致经济损失的可能性。银行是一个经营风险的行业，任何业务经营中的风险都是不可避免的。从经营对象看，商业银行经营的是货币资金，而不是具有各种使用价值的物质商品，因此，商业银行所面临的各种风险均直接表现为货币资金损失风险。存在风险并不可怕，关键是要想方设法控制好风险。对银行来说，通常的风险公式是：业务内在风险．可控制的风险＝剩余风险。很显然，控制风险的能力越强，被控的风险量越大，剩余风险就越小，因此，银行的主要任务是准确地衡量风险，清醒地知道风险在哪里，及时地监测风险，有效地管理风险。

２．１．１．２风险管理概念

风险管理的概念最早见于１９５０年加拉格尔（Ｇａｌｌａｇｈａｅｒ）的调查报告“ＲｉｓｋＭａｎａｇｅｍｅｎｔ，ＮｅｗＰｈａｓｅｏｆＣｏｓｔＣｏｎｔｒｏｌ＇’。二战后，尤其是６０年代以来，风Ｒ

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险管理被越来越多的国家所重视，以１９６３年梅尔和赫奇斯《企业的风险管理》、１９６４年威廉姆斯和汉斯《风险管理与保险》的出版成为对风险管理学进行系统研究的标志。

风险管理是指为了构建风险与回应风险所采取的各类监控方法与过程的统称。包括指明风险管理的主体、所采用的步骤和实现的目标。

２１．１．３银行风险管理的种类

银行业务的本质决定了它需要承担各种类型的风险，因此了解这些风险并确保银行能妥善地计量和管理风险是银行进行全面风险管理的重头戏。

银行主要面临以下几种风险：

（１）信用风险，是指由于债务人违约给银行造成损失的风险。

（２）市场风险，是指由于利率、汇率以及金融资产价格等市场因素变化给银行带来损失的可能性。

（３）操作风险，是指因交易或管理系统操作不当引致损失的风险，包括因公司内部失控而产生的风险。

（４）经营风险，是指经营成本与原来的预期目标发生较大偏差，从而引起净收入下降的可能性。

（５）资本风险，是指银行资本金充足率不够，无法发挥最终的清偿力职能的可能性。

（６）流动性风险，是指银行没有足够的流动资金来满足存款人或其他债权人提取资金的要求，从而导致支付危机，进而引发挤兑风潮的可能性。

（７）表外业务风险，是指银行在开出银行承兑汇票、信用证、保函等可能发生的垫款损失。

２．１．２风险管理的主要程序

理论上讲，银行无疑可追求风险最小化目标。然而在实际经营中，该目标却经常难以实现。正如“没有免费午餐”这旬谚语所示，风险与收益之间存在着交替关系。也就是说，一分收益包含着一分风险。根据美国银行协会公布的《商业银行与吸储型金融机构风险管理指引》，“商业银行风险管理的目标并不是人们通常误认为的风险最小化，而是风险与收益的优化。”银行风险既然不能规避，就须进行相应管理。９

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因此，商业银行风险管理的主要内容包括：风险的识别与度量、风险分类、制定风险管理目标和风险监控。

２．１．２．１风险识别与度量

风险管理起步于风险识别与度量，风险识别要求：度量风险前，要区分主营和非主营业务的风险。度量风险时，要计算选定变量的期望值与偏差值。就信用风险而占，一般要计算贷款业务的违约概率、给定违约概率下的损失率、违约总敞１：３。度量市场风险时，通常使用风险状态图、ＶａＲ、压力测试法和场景分析法。按《新巴塞尔协议》的要求，还要以基本指标法、标准法、内部衡量法、损失分布法及极值等方法，度量操作风险。

２．１．２．２风险分类

风险分类是风险管理过程中的第二个环节。风险度量后，通常划分为可控和不可控两大类，便于Ｅｌ后的风险管理。可控风险是指：银行在风险度量及评估后，认为通过资产管理模式、负债管理模式、资产负债管理综合管理模式或全面风险管理模式基本乃至完全可控的风险。不可控风险顾名思义是指超过银行风险管理能力的风险，其中绝大部分是银行经营中需归避的风险，极小部分是须以资本金冲销的剩余风险。

２．１．２．３制订风险管理目标

制订风险管理目标是风险管理过程中的第三个环节。银行董事会或高管层在理论上应负责制订风险管理目标，但实际上通常授权给风险管理委员会。鉴于风险与收益是一对孪生的兄弟，每个银行的风险管理目标必然各不相同。在满足外部监管的前提下，有些银行为谋求较高的股东回报，愿意承担较高的可控风险；那些不愿承担过高可控风险的银行，只能获得较低的股东回报。可见，风险管理目标主要决定于银行的风险管理偏好。

２．１．２．４风险监控

风险监控是风险管理中的第四个环节。风险监测由遵循审计和风险审计部负责，前者向高管层汇报，后者向董事会汇报。风险控制主要由主线业务部门、相关业务支持部门负责。

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２．２“委托一代理”关系理论

２．２．１“委托一代理”关系的含义

“委托一代理”风险是由委托代理问题引起的，而委托代理问题是信息经济学的研究重点，它起源于信息的非对称分布，即参与博弈的某些当事人拥有一些私人信息，而另一些当事人却不能拥有这些信息，或者获取信息的成本过高。在信息经济学中，常常将博弈中拥有私人信息的参与人称为“代理人”，将不拥有私人信息的参与人称为“委托人”。由于信息的不对称，占有信息优势的代理人就利用私人信息的优势采取机会主义的行为谋取利益。２．２．２“委托一代理”问题的分类

根据信息非对称发生的时间，委托代理问题可分为两类：

（１）逆向选择问题。指的是代理人在缔约时就已经掌握了委托人所部知道的私人信息，委托人由于不知道这些信息，就有可能无法选择合适的代理人使自己的利益最大化。

（２）道德危险问题。指的是由于只有代理人知道自己是否已尽力为委托人的最大利益工作，而委托人却不知道，因为他观察不到，或者难以证实，或者获取该信息的成本高到难以接受，代理人在这种情形下就有可能利用信息优势来谋取个人利益，侵害委托人的利益。这一类委托代理问题发生在委托人和代理人缔约之后。

２．２．３“委托一代理”关系的声誉模型

“委托一代理”理论旨在设计有效的激励机制去解决其中存在的代理问题。在委托代理关系中，如果委托人不能观测到代理人的行为，为了使代理人能够完成委托人的委托，委托人必须根据可观测到的行为结果来奖惩代理人。但委托人不可能通过强制合同来迫使代理人选择自己希望的行动，只能通过激励合同来诱使代理人选择自己希望的行动。伦德纳（Ｒａｄｎｅｒ，１９８１）、罗宾斯泰英（Ｒｕｂｂｉｎｅｄｓｔｅｉｎ，１９７９）使用重复博弈模型证明，可以通过长期合同免除代理人的风险，即使合同不具有法律上的可执行性，出于声誉考虑，双方也会自觉遵守合同。法玛（Ｆａｍａ，１９８０）的研究表明，在竞争性经理市场上，经理人员的市场价值（从而收／ｋ）决定于其过去的经营业绩。从长期看，

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经理人员必须对自己的行为负完全责任，即使没有显性激励机制，他们也会积极努力工作。因为这样做可以改进其在经理市场上的声誉，从而提高未来的收入，霍姆斯特姆（Ｈｏｌｍｓｔｒｏｍ，１９８２）将法玛上述思想模型划为“代理人市场一声誉模型”，因此，在声誉机制激励下，经理人员懈于经营将意味着断送其职业生涯、人生前程和市场价值。当然，随着职业生涯临近终结，“声誉”的未来贴现减少，声誉机制的激励约束作用也就随之减弱。

总之，良好的“声誉”是长期动态重复博弈的结果，当只进行一次性交易时，理性的参与者往往会采取“机会主义”行为，通过欺诈等“非名誉”手段来追求自身利益最大化，其结果只能是“非合作博弈均衡”，但当重复多次交易时，为了获取长期利益，参与者通常需要建立自己的“声誉”，一定时期内“合作博弈均衡”就能够实现。因此，有效地解决激励问题受以下条件的限制：（１）委托一代理关系是长期的，多次的重复博弈；（２）机会主义行为对当事人来说“不值得”；（３）信息披露或监督机制较完备；（４）代理人以往的工作绩效披露是真实的，否则被发现后付出的成本远远大于所得的收益且对其以后的收入的影响足够大。

２．３本章小结

要研究商业银行的风险管理，必须先从了解和掌握相关的基础理论知识入手。本章回顾了风险管理理论和“委托一代理”理论，重点介绍了风险管理的相关概念、银行风险的分类和商业银行风险管理的主要内容，为以后各章的论述作了良好的铺垫。

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第３章商业银行风险管理现状分析

３．１商业银行风险管理现状

从我国商业银行风险管理体系看，基本建立了董事会、风险管理委员会、资产负债管理委员会的风险管理决策系统，风险管理的监督系统基本上是以稽核委员会为主，风险管理的实施部门以授信部门和风险资产管理部为主。现行的风险管理体系基本上仍延续对信贷风险的控制模式，风险管理部门组织结构不完善，还没有形成真正意义上的独立的风险管理体系。相对于国际现代金融机构管理体制的要求，我国金融机构风险管理体系还显得比较落后。３．１．１商业银行市场风险管理现状

自２０世纪９０年代以来，金融市场的波动造成很多金融机构出现巨额损失，有的甚至直接导致银行的倒闭。由于市场风险日益突出，使传统的风险管理方式由主要管理信用风险转向信用风险和市场风险管理并重。合理地管理市场风险，需在准确测量风险的基础上，对揭示的风险加以规避、分散、控制和防范。与国际银行业日趋成熟的市场风险管理相比，我国银行业在市场风险的管理和监管方面才刚刚起步，国内商业银行目前对市场风险的重视程度远远低于对信用风险和操作风险的重视，国内几乎没有任何一家商业银行正式建立完整的市场风险管理体系。

３．１．２商业银行行为风险管理现状

近几十年来，国内外的银行业因行为风险导致重大资金损失的案例很多。这些机构的一个共同点就是内控不健全，缺乏应有的行为制约机制，人治大于法治。

目前，我国银行的内部控制普遍存在控下不控上的情况，对主要负责人和决策管理层的约束控制主要依靠其觉悟和道德上的约束。而且，我国的银行业在管理、决策过程中信息的披露很不透明，银行的管理人员往往处于信息垄断的优势地位。这样，在既无外在的控制又无自我约束的情况下，很容

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易发生管理人员滥用权利的现象，最终导致管理上的失控甚至是银行经营和生存的危机。但长期以来，在经营中对银行的信用风险、市场风险、营业风险和环境风险很重视，却很少将行为风险纳入系统风险来管理、控制。新巴塞尔协议第一次将操作风险放在了和信用风险、市场风险并列的地位。行为风险便是操作风险的一种。

３．１．３商业银行表外业务风险管理现状

表外业务是２０世纪８０年代以来西方国家银行业务发展的一个亮点。目前，西方商业银行表外业务收入一般在银行收入的占比达３０％以上，而国内商业银行则远低于这一水平。由于开展表外业务不但可以为银行带来丰厚收益，还可提高银行社会化服务水平。因此，我国商业银行表外业务的份额也在逐渐加大。由于，表外业务不在银行的资产负债表上反映，其运作透明度不高，因此其风险具有较强的隐蔽性，较难预测和评估。加之，表外业务风险是银行整体风险的一部分，随时可能转化为表内风险，而且有些金融衍生交易类业务潜在风险较大。尤其是美国“安然事件”后，经济界更加关注表外资产，对加强监督也迅速达成共识。

３．２国际先进商业银行风险管理经验

近年来，众多国际大银行风险管理成效显著，主要归功于逐渐形成了一套严谨而全面的风险管理体系。

３．２。１明确的风险管理战略

董事会依据经济环境和银行的市场定位，制定中长期的经营战略；在此基础上，依据主要股东的风险偏好，在风险和收益间进行权衡，确定投资回报目标，制定银行的风险管理战略。银行的高级管理层依据董事会制定的经营战略和风险管理战略，负责银行的经营管理，工作成效由董事会考核。１４

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图３．１风险管理战略图

３．２．２完善的风险管理组织

实行董事会、高级管理层相互独立的、立体的风险管理体系，即：所有者从外部对经营者的经营管理行为进行监测，高级管理层对分支机构的业务风险、管理风险进行实时控制。

董事会通过下设的风险审计委员会（简称“风审会”）对全行的风险进行全面监测，尤其是高级管理层的道德风险；有的银行董事会是通过稽核委员会及稽核部对银行风险进行监测和评估的。这只是形式的差别。银行高级管理层则建立另一套风险控制框架，实行风险的自我控制与管理：（１）设立对业务风险进行控制的管理部门；（２）设立对业务部门、管理部门的各类风险进行全面管理的部门，如稽核部或内部审计部，对首席执行官负责。

３．２。３先进的风险管理技术

经过多年的发展，西方银行已建立了庞大而健全的数据库，在银行经营环境基本稳定的情况下，根据这些数据能准确地计算出客户的违约概率、违约损失率。随着信息技术和计量经济学的发展，国际先进银行的风险管理广

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泛运用了数理统计模型，大大提高了风险管理的能力和效果。

３．２．４高素质的从业人员

在优厚薪酬的吸引下，国际先进银行吸引了一批金融专业人才，也培养了众多素质较高的工作人员，中高级风险管理人员大都有国际大银行的工作背景或不同行业如保险、投行的工作经历。信贷人员也都有长期丰富的从业经验，不允许外行或新手直接操作信贷业务甚至从事风险管理；信贷分工很细，不存在一人多岗的现象。这大大降低了国际银行的经营成本和风险管理成本。

３．２．５市场化的经营理念

国际先进银行都有市场化的经营理念。香港就聚集了１５０多家商业银行，有花旗、汇丰等国际大银行，也有为本地的存款银行或信用卡公司。无论大小，都有明确的市场定位，实力雄厚的大银行服务的是大客户，中小银行则服务于中小客户，专业银行则服务于特定的客户，而很少有搞错位、打乱仗的现象，这种注意自身实力和客户需求相匹配的市场定位，有效降低了经营成本。凡是有贷款权限的银行，都重视第一还款人，都有自己的信贷资产组合；选择信贷客户时，注重客户自身的经营能力、偿还能力（尤其是现金流），而不是依赖于保证人或担保物，实现了风险控制前移；即便某些银行有能力满足单一客户的大额贷款要求，它竹］也不会“独吞”，而是采取“银团贷款”的方式分散风险。市场化的经营理念有效地预防和分散了风险。

３．３我国商业银行风险管理存在的问题

３．３．１风险管理文化缺失

风险管理文化是商业银行内部控制体系的重要因素，它决定了商业银行经营管理过程中的风险观念和行为模式，渗透于银行业务的各个环节。我国商业银行在风险管理上出现问题，很大程度上不是因为缺乏风险管理系统、政策和程序，而是风险管理文化的缺失不能使这些系统、政策和程序真正发挥应有的作用，具体表现为：一是不能正确处理业务发展和风险管理的关系，在强调业务发展时，往往忽视风险管理；而在强调风险管理和控制时，又通过少拓展业务来逃避风险。二是风险管理理念不全面，仍以信用风险管理为１６

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主，对市场风险、系统风险和操作风险重视不够。三是没有全员风险管理和银行业务全过程风险管理的意识，只把风险管理看作是风险控制部门的工作。３．３．２风险管理的体制性差异

西方发达国家商业银行都是按照严格的法律程序组建的股份制商业银行，具有良好的公司治理结构、运作规范、具有完善的产权制度以及有效的激励机制和约束机制，这使得国外商业银行具有较高的风险控制和管理能力。而我国现代商业银行制度还未真正确立，现代公司治理结构这一根本性问题仍待进一步解决，实施有效的风险管理基础比较薄弱。与之相应的是风险管理体系不够健全：一是完善的风险管理体制还没有完全形成；二是商业银行风险管理体制的独立性差，风险管理受外界因素干扰较多；三是风险管理制度缺乏系统性和操作性；四是风险管理队伍不强，特别缺乏精通风险管理理论和风险计量技术的专业人才。

３．３．３风险管理机制上的差距

西方发达国家商业银行在风险管理机制方面已经形成了一整套完善的系统，其中包括：（１）风险甄别系统，用于分析风险来源及成因，区分风险类别及危害性程度；（２）风险预警系统，进行风险预警、传递风险信息并建立风险资料库；（３）风险决策系统，确立、行使风险管理原则，制定风险指标以及避险策略等职能；（４）风险避险系统，具体实施风险规避行为，对风险进行再分配或转移；（５）全程监控系统，对风险管理全过程进行全面监理和控制，并做出风险管理评估报告。健全有效的风险管理机制是国外商业银行经营运作的坚实基础，也是银行安全性原则的重要体现，而这一点正是国内商业银行的薄弱环节。

３．３．４风险管理工具方法落后

目前国际金融市场上，一方面各种金融衍生工具层出不穷，金融创新业务在银行业务中占据着越来越大的比重；另一方面，金融风险与市场不确定性不断增强，银行风险管理日趋复杂，为此国际银行大量运用数理统计模型、金融工程等先进方法进行风险管理。与之相比，我国商业银行风险管理方法十分落后，突出的缺陷是重定性分析、主观性强，过于依赖管理者的个人经

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验和素质，但缺乏量化分析手段，在风险识别、度量、监测等方面客观性弱，不仅在信用风险测量方面存在工作量过大、成本过高、外部评级资料缺乏等现实问题，在市场风险、操作风险的测量方面更是存在着巨大的困难。因此，把握风险管理的发展趋势，提高风险管理方法是当前建立健全我国银行业风险管理制度的重要工作。

３．４本章小结

本章通过对我国商业银行现状的分析，并将我国现阶段商业银行风险管理与国际先进银行的成功经验进行了对比，找出了我国商业银行风险管理存在的不足，从而为本文后续篇章的论述提出问题。

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第４章商业银行风险管理体系的构建

４．１商业银行风险管理体系的内涵

经营环境变化后，银行风险管理的内涵必然外延。要想高效管理风险，就须抛弃传统理念，结合其经营环境变化与管理技术提高的特点，对现代银行风险管理的内涵进行再认识。简单地说，银行风险管理在对象上已由单一的信用风险管理逐步演变为包括信用风险、市场风险、操作风险等在内的多类型风险管理；从范围上看已从局部风险管理逐步演变为全球风险管理；从内容上看，应大致包括以下四方面：

４．１．１银行总体发展战略的核心

鉴于银行是经营高风险商品的金融企业，风险自然显现于银行经营管理的主要环节。因此，风险管理战略顺理成章地变成了银行总体发展战略的核心，并在很大程度上决定着银行的生存与发展。除股东大会外，董事会是银行的最高决策机构，应负责制订风险管理政策，确定风险管理原则，建立内部控制机制，并将风险管理纳入银行总体发展战略。

４．１．２完善的组织架构支撑

建立符合银行战略定位的科学、完整、高效、可控的风险管理体系，就是要通过风审委员会实现对风险管理进行整体战略决策管理；通过独立而权威的风险管理部门对银行内各机构风险的有机统一管理：通过科学完整的风险管理模式实现对银行内各种类型风险的全面有效管理；通过创新先进的风险识别、衡量、监测、控制和转移实现对风险的全过程管理；通过合理明确的职能划分实现风险管理职责在各业务部门之间、上下级之间的有效协调、联动管理。最终实现以促进业务发展为根本的增值型的风险管理体系的建立。４．１．３全方位与全员参与

从客体上考察，风险管理涉及银行经营管理的各个环节。因此，需要对风险进行全方位风险管理，即将不同的风险类型和客户种类纳入统一的风险

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管理范围，并依据业务相关性对风险进行控制和管理。从主体上分析，风险管理需要全员参与。正因为风险存在于业务的每个环节中，因此在银行员工中必须营造“全员重视、积极参与、献计献策、齐抓共管”的风险管理文化。４．１．４要以高技术支持

风险管理技术日趋成熟。在现代银行的经营中，风险管理越来越重视定量分析，即运用数理统计模型来识别、衡量和监测风险。这使得风险管理越来越越多地体现出客观性和科学性的特征。在信息技术手段落后的条件下，风险管理的客观性与科学性通常并不能完全显现。随着信息技术的迅速发展，风险管理与信息技术日益结合，相得益彰。以衍生金融工具为代表的金融工程的迅速发展，将使得风险管理趋向产品化。风险管理的产品化又会使得各种风险可相互分离，为银行管理风险提供了更广阔的空间。

银行风险管理是一项相当复杂的系统工程；对其内涵的认识只有起点，没有终点。这是因为进入２１世纪后，社会生产力在信息技术的推动下大幅提高，国民经济快速增长，城乡居民可支配收入不断增加，投资与消费行为发生了变化。当经济运行变化后，金融运行必然变化。伴随着金融运行的变化，银行风险管理的内涵也就必然外延。

４．２商业银行风险管理组织体系

４．２．１商业银行风险管理体系框架

为了提高风险管理的效率，银行在组织制度上逐步走向“扁平化”，形成风险管理的矩阵体系，即建立一整套风险管理体系。这个管理体系由董事会直接领导，以风险管理委员会为核心，以风险管理部为操作手段，并要业务部门紧密配合。图４．１风险管理体系框架图

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（１）董事会对银行风险管理负有最终责任；

（２）总行要设一个风险管理委员会，主任由董事会任命，下设风险管理部：

（３）风险管理部则按风险管理委员会制定的政策，对全辖风险进行垂直管理；

（４）业务部门设有风险控制人员，风控人员对上一级风控官负责，而不对业务部门的负责人负责。

４．２．２各主要部门职责

董事会。董事会对银行风险管理负有最终责任，负责根据银行业务发展战略和股东风险容忍程度确立银行风险取向、风险总量和管理战略，确保银行拥有合适的体系、政策、程序和文化以支持风险管理战略的实施，并从总体上监控银行的风险管理运作。

风险管理委员会。风险管理委员会是隶属于董事会的专业委员会，向董事会提供独立支持。设计或修正公司的风险管理政策和程序，签发风险管理准则：规划各部门的风险限额，审批限额豁免：评估并监控各种风险暴露，使总体风险水平、结构与公司总体方针相一致：在必要时调整公司的总体风险管理目标。风险管理委员会是风险管理的最高决策机构，由相关高层管理人员组成。

风险管理部门。风险管理部门独立于业务部门，对董事会风险管理委员会负责。风险管理部门实在分线管理委员会领导下，具体实施风险管理的牵头组织部门。根据银行风险管理战略的要求，传导、落实和执行各项具体风险管理目标，监督、指导和评价各级风险管理部门和风险窗口的工作，保障风险管理战略的实现，在风险管理体系的建设和运行中发挥核心推动作用。其职责包括：为风险管理委员会和董事会提供执行手段，以保证银行风险管理策略、政策和程序地执行，提高资产质量。

业务主管和业务经理。业务主管和业务经理是在业务第一线的风险管理者。银行各层主管对他们所在业务的风险事件负责。将本部ｆ１Ｎ，险限额和经济资本分配到各项产品和业务，监控本部门风险状况的变动，实现风险管理“关口前移”。这些管理人员对于各自涉及的金融市场的主要风险和使用金融２ｌ

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工具进行风险对冲，应具有深刻的了解。

与此同时，银行还应设有专门的规章制度和法律、法规核规官，负责业务运行中各项规章制度和相关法律、法规的执行情况的审核。而一旦业务经营中出现纠纷，则有专门的法律事务部负责处理，以保护银行的合法权益。作为直接向董事会负责的稽核部门，则负责定期检测银行业务经营管理的运行状况，从另一角度审视银行的经营管理行为，为董事会提供决策参考，并判定银行业务发展的健康状况。

４．３本章小结

本章通过对现代商业银行风险管理内涵的深刻理解，进而系统、全面地构建了我国商业银行风险管理的体系。风险管理的组织架构由“金字塔”型向“扁平化”型性过渡，即由董事会直接领导一个风险管理委员会，下设风险管理部，各业务部门都设有风险控制人员。

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第５章商业银行风险管理模式设计

５．１商业银行市场风险管理模式

５．１．１商业银行市场风险管理体系结构

根据对市场风险管理理论的发展和国外对市场风险管理体系的实践，结合我国商业银行的具体特点，我国商业银行市场风险管理体系的核心功能为确定合理的市场风险管理战略，为市场风险战略的有效实施建立高效、完整的市场风险管理体系，该体系应该包括明确的市场风险管理目标，职责分明的组织体系，涵盖市场风险识别、测量、监控和报告等内容的管理功能，对市场风险管理进行检查和监督的信息反馈功能。

为实现市场风险管理的核心功能，我国商业银行市场风险管理体系应建立相互独立、垂直的市场风险管理部门组织框架。完整的商业银行市场风险管理体系由三部分组成，即市场风险管理的决策系统、实施系统和监督系统。

决策系统包括由董事会、董事会风险管理委员会、市场风险管理委员会组成，董事会对风险管理负最终责任，明确银行面临的各种市场风险，确保控制机制涵盖包括利率风险、汇率风险等所有的市场风险。

实施系统以市场风险管理职能部门为主体，具体可细分为预警子系统、评估子系统和技术支持子系统，从市场风险的识别、测量、监控到报告，确保市场风险能得到实时监控，有关的市场风险信息能及时向决策系统进行报告。

监督系统由稽核委员会、法律委员会、合规委员会的成员组成，稽核委员会可以确保市场风险管理的职能部门对业务部门下达的各项规定和限额在稽核方法中得到正确体现，也能对市场风险管理职能部门的政策和程序进行检查，以保证市场风险职能部门的策略制定和实施的正确性。法律委员会、合规委员会在市场风险管理中可以保证银行的市场风险管理策略符合金融监管当局和相关法规的要求。这些系统共同形成了一个完整的市场风险管理和控制机制，构成完整的

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商业银行市场风险管理体系。

５．１．２商业银行市场风险管理体系信息传递

风险管理的反馈信息可以从银行的各个业务部门开始，也可以是内部或外部监督系统监督检查后的结果反馈。前台交易人员在进行各种交易时，会产生各种业务的风险信息，包括每项业务的风险一收益特征、包含的市场风险因子的波动性等等。前台业务人员会将这些原始信息进行收集整理后上报其管理部门。中台也要将这些原始信息进行及时收集、整理和汇总，定期进行核实和分析，结合风险限额和绩效评估等要素，拟写风险监控报告。此时的报告是在原始信息的基础上加入了银行风险管理的有关信息，得出对业务部门市场风险执行情况的评估报告。形成市场风险管理部的报告。市场风险管理部将报告再上报市场风险管理委员会等决策层。

通常，商业银行的董事会、董事会风险管理委员会等决策层每年会将市场风险额度在各分行和予公司之间进行分配。银行的分行或子公司每年会根据业务发展需要、市场状况、上年市场风险额度的使用和盈利等情况，拟订市场风险额度申请，报总行市场风险管理决策层进行审批。总行市场风险管理决策层收到分行或子公司每年的反馈情况，结合全行的发展战略，参考内部和外部监督部门的具体检查情况，审批和调整各分行及子公司的市场风险额度。

内部监督部门和外部监督部门对银行的整体市场风险状况进行监督检查后，也会形成风险管理反馈信息，报送到银行风险管理决策层。决策层在收到市场风险管理实施部门和监督部门的风险管理报告后，对报告从全行的角度再进行分析评估，与银行整体的风险管理战略和预期目标进行比较分析，结合银行的发展战略、经营战略等信息，对原有市场风险管理战略和风险限额及风险资本的分配进行调整，形成新的风险管理的决策信息。

这样，通过银行内部风险管理信息的动态循环，将银行的市场风险信息得以及时传递和反馈，使决策层不但能及时了解全行的市场风险承受情况，也能根据市场外部环境、银行内部风险管理和银行的各种战略变化来制定合适的风险管理决策，提高对全行市场风险管理的及时性和有效性。

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５．２商业银行行为风险管理模式

５．２．１加强对权利的制约和监督

由于缺乏对权利的有效制约，管理层违规、违纪、违法现象逐年增加，这给银行业的管理效率和社会形象造成了很大的危害。毕竟，管理人员特别是高层管理人员有着不争的权利，其决策一旦失误，有些时候结果几乎是毁灭性的。因此，加强对管理人员的权利的制约在行为控制中显得尤为迫切、重要。（１）对于管理高层：一是实行职权的分解，避免形成大权独揽和越权、专权；建立和完善决策机制，对重要干部的任免、重要业务的决策和大额资金的运用要通过科学的论证、集体决策；二是健全民主监督制度，明确同级监督的权利和程序，建立健全民主评议、职工参与管理的民主监督机制；三是实行权利的公开，提高权利运行的透明度，使权利在行使的过程中得到广泛的监督。（２）对基层管理者：一是严把调入和选拔关；二是采取调整性的交流、培养性交流、回避性交流、防范性交流等干部交流办法，预防违纪违法行为和团体欺骗行为的发生，特别是各分支行的行长应不定期地进行交流。５．２．２建立科学考核和激励机制

作为经济人，每个人行为都是为了使自身的利益最大化。有效的激励机制应把管理人员、员工的利益和银行的利益统一起来。由于信息不对称及其引发的逆向选择问题，注定了任何契约在本质上都是不完备的，也就是说在信息不对称的情况下，约束是无效的。因此，为了防范行为风险，在内控建设中应建立科学的考核和激励机制。由于一般性的激励多是给银行的从业人员以短期的利益，激励作用不大，所以，只有代理人承担部分风险，将部分剩余权转让给代理人，将剩余收益与经营绩效挂钩，才能解决代理人的积极性问题。因此，为减少代理人的机会主义行为，在建立代理人收入模型时，应将风险收入作为一个不可或缺的的控制变量。可以考虑在以后管理人员中逐渐推行年薪制度，稳定和延长经理人的任期，加大违规和违法行为的惩戒力度；对员工的考核中，根据员工的实际工作业绩和市场的原则合理地拉开收入差距。

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５．２．３完善信息披露机制加大处罚力度

不良甚至是危害行为为众人所知悉之后，违规违法者可能不会被任何银行聘用，他的经济利益将受到损失。如果在未来时间里得不到聘用导致的损失不小于以前的违规违法行为所带来的好处，每一个人就会自觉维护自身的信誉。因此，建立银行从业人员的有关信息档案，通过银行系统公开的信息网络，公开从业人员的有关业绩和不良行为，减少信息的不对称，使银行从业人员能够在日常的经营活动中加强自律。另外，对违规、违法经营、滥用职权行为的处理应杜绝查而不处，特别是对管理人员的处理不能搞“以纪代法、以罚代刑、大事化小、小事化了”的做法，而应加大处罚力度。５．２．４加强知识学习和业务培训

如果说，诈骗型的行为风险可以通过基本的操作控制、现代科技和检查监督来对付的话，员工”好心办坏事”的风险防范难度更大一些。现代的银行业务日新月异，作为银行的管理人员应加强学习，及时补充新的知识，把自己培养成一个现代银行家、职业经理人，而不仅仅是一个行长或是部门的管理人员，避免因业务知识上的缺陷导致决策失误。同时应加强对员工的业务培训，防止员工在业务处理中因“无知”而造成业务上的风险，要求员工熟记各项规章制度，并按规章制度开展业务，各行其是，各司其职。５．２．５重视职业道德教育加强企业文化建设

一方面，制度和激励机制有时会失灵，另一方面，内控建设应建立在成本效益的基础上，而有时监督实施的成本太高。这时，道德制约、企业文化建设就显得尤为重要。

现代管理强调以人为本，就是要把人的管理放在管理的突出位置上，把人作为管理的出发点。提到内控建设往往总是强调规章制度的建立和完善而忽视了对人的控制。这种思路不仅不能有效地防范行为风险，而且使人总觉得自己处于被动地位、被迫执行，从而不能充分调动和发挥人在内控建设中的主动性和创造性。实际上所有的内部控制都是针对人而设立、实施的，况且制度本是由人制定的，对于制度的缺陷，人可以主动自觉地弥补，也可以人为地扩大，或是利用制度的漏洞达到个人目的。因此在内部控制建设中，

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首先要转变观念，重视规章制度建设的同时，更要重视人的作用。５．３商业银行经营风险管理模式

５．３．１明确风险理念

商行业银经营风险的防范应该是一个动态的过程。以不变应万变的手段已经不再适合现今银行业对风险的管理。现今银行经营风险的防范应是一个系统的、实时的、准确的、快速的动态反应过程，有一定的先见性，拥有有效保障措施的整体运作体系。要达到这样的目标，必须在我国的银行内部、外部分别解决这样几个基础性的根源问题。即：人的问题、体制问题、环境问题和技术问题。具体操作如下：

在统计学上，风险和利润是正向相关关系，通常的情况是，利润率愈高时，风险也愈大；风险愈低时，利润率也愈低。银行是在用近８％的资本金运作９２％的负债，所以风险之高是不言的事实，从而获得较高的利润也是符合高风险、高利润的规律。但银行更应该清楚地认识到在风险背后是利润的来源，清晰的分析风险就是明确的了解利润产生的本质。这就指出银行经营风险和获得利润本身就是同质的问题，但出发的角度不同而已，在以这个理念为基础的前提下，开展银行的经营业务，培育自身的风险文化就显得格外的重要，银行要将风险经营管理的思想贯穿到银行本身的每一个环节，对风险进行合理的引导，合理的运作使其在现实中得到可控，并带来相应利润。这是银行首先应该明确的风险理念问题。

５．３．２树立经营风险观念

在现今商业银行中，风险的管理、控制，以及经营方向等是由银行的管理层和风险控制系统的工作人员来具体执行和操作，但对于风险决不应限于这两方面的人员，任何岗位的银行员工都要有风险防范的意识。这就要求银行要培育自身的风险文化，文化的形成需要一个漫长的过程。所以在我国的商业银行中要明确指出，员工对风险的认识程度、员工的风险思维是构成银行风险文化的基础，员工对风险认识所达到的认知程度是银行风险管理与控制的首要反应标准。这就要求银行在培养全行全员的风险意识、掌握现代风险管理理论和方法、建立完善的风险控制制度、出台详细的风险操作标准、

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风险管理人员的培养和使用等方面做出不断的努力。

５．３．３建立风险经营机制

建立风险经营机制对我国的银行业来讲就是要解决这样一种矛盾，业务人员以利润最大为出发点，而风险监管人员以同一笔业务风险最小为出发点产生的矛盾。建立风险经营机制的目的是使得在机制的运行范围内银行的风险和风险背后的利润能够得到动态的统一。

两者的立足点不一样，但两者都有一个共同的出发点就是既要获得利润、也要控制风险，并且都需要得到各自注重问题的最大效益。所以建立一套自下而上逐级解决、层层监管的风险管理机制，必须有市场人员和风险控制人员同时跟进同一笔业务，这正是欧洲商业银行，特别是德国银行系统奉行的“四眼原则”（ＦｏｕｒＥｙｅｓＰｒｉｎｃｉｐａｌ），即至少有四只眼睛同时盯住一笔业务，有两只眼睛来自于市场拓展系统，有两只眼睛来自于风险控制系统，并且各自给出这笔业务从各自的角度来分析所能达到对银行的最大效用。５．３．４进一步完善风险的控制体制

商业银行在建立有效经营风险管理体制的同时，风险控制体制应进一步的改进和完善，建立垂直的风险控制体制是保障风险管理得以成功的关键。商业银行的每个业务领域、每个分行（地区分行和二级分行），都有相应的风险控制部门、相应的风险控制官，目的是为了保持控制风险的机构独立的运作，有其明确的责任和义务。

５．３．５加强由体制变动而引发的奖惩机制的建设

在银行的业务发展过程中，利润增长同风险控制同等重要，因而对风险控制人员的奖惩也一样重要。考核风险控制人员业绩的好坏，要有明确的规章制度，细分到每一个细节，每一个环节，并不断地对不完善的地方进行补充。

５．４商业银行表外业务风险管理模式

５．４．１担保和类似的或有负债对履约担保、贷款担保、投标保证、票据承兑、备用信用证、商业信用

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证等业务的风险管理，要从内部加强管理和监督，措施有：

（１）对票据承兑，信用证业务要坚持真实的商品交易原则，杜绝融资性套取银行信用行为。（２）加强对被担保客户的信用分析和评估，客户的准入必须坚持信用等级优良标准，杜绝信用劣级客户进入。（３）按风险定价。按被担保客户的信用等级与业务的风险大小收取佣金。（４）完善反担保措施。在备用信用证中，涉及的信用风险大，可要求开证申请人提供与信贷相同的抵押品和信用等级标准。（５）完善授权授信制度。对大额担保交由贷款审查委员会集体审批，甚至上级行审批，以减少个人审批的失误。（６）健全表外业务操作规程及制度，加强内部稽核力度。

５．４．２承诺业务

对贷款限额承诺、信用卡透支、回购协议和票据发行便利等表外业务风险，必须注意：

（１）采用浮动利率，尽量避免固定利率贷款承诺，以防范利率风险。（２）对信用等级较低客户可拒绝融资承诺或要求提供贷款担保，或者寻求其他行共同承诺以分散风险。（３）对流动性风险控制，银行在贷款承诺及包销票据发行便利协议签订后，要安排一部分流动性较强的资产，以备向借款人融资或包销票据发行便利中剩余的票据。（４）贷款承诺中银行可要求客户提供补偿性余额。

５．４．３贷款出售

对这类业务的风险管理，可采取：

（１）以无追索权的方式出售贷款，以避免买方行使追索权给银行带来负债增加的风险。（２）银行应多开展以经纪人身份的方式为其他行提供出售服务，进而无风险地赚取手续费收入。（３）贷款出售行应选择优质贷款出售，以获取较高的手续费或收益。同时也可以适当开展劣质但有潜力的资产出售。５．４．４衍生金融工具业务

对金融期货、期权、互换和远期利率协议等衍生金融工具类表外业务，商业银行风险管理应从下列几方面着手：（１）制订完善的交易制度。一是制订衍生金融工具交易部门整体的交易额

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度；二是交易员的交易额度控制；三是设置合理的止损点；四是银行应将风险监督管理部门与交易职能分开，将自营业务与经纪业务分开管理。（２）商业银行在为客户提供衍生金融工具，防范与转嫁利率风险时，通常是对客户现货市场的套期保值，其交易价格的确定必须保证银行除手续费之外不追求任何额外利润，做到这一点，银行便不承担任何资金损失。（３）运用风险管理模型，确定衍生金融工具的风险价值，进而判断表外业务是否膨胀，从而避免陷入潜在风险中。

５．４．５互换业务

银行在开展此类业务时要注意：

（１）要选择信用良好、实力雄厚的金融机构作为交易对手。（２）尽量减少互换的本金。（３）在资金的支付时，尽可能做到实时清算，以防范清算风险。（４）银行应主要以中介人的身份参与为客户做互换交易，以获取稳定的手续费收益。

５．５本章小结

本章对商业银行的市场风险、行为风险、经营风险和表外业务风险等四种类型风险的管理模式进行了详细的设计，这些风险管理模式具有很强的实用性和可操作性。

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第６章商业银行风险管理对策

６．１确立统一的风险管理理念

根据巴塞尔委员会和全球风险专业人员协会的相关规定，健全的风险管理理念要包括以下几方面内容：

（１）一致性理念。银行应确保其风险管理目标与业务发展目标相一致。（２）全面性理念。银行首先应确保其风险管理能够涵盖所有业务和所有环节中的一切风险，即所有风险都有专门的、对应的岗位来负责，并做到“制度先行”。

（３）独立性理念。风险管理战略的制定与实施之间、专门负责风险管理的部门和风险管理评估监督部门要相对独立。独立性理念的实质就是要在银行内部建立起一个职责清晰、权责明确的风险管理机制。

（４）权威性理念。银行应确保风险管理部门和风险管理评估监督部门具有高度权威性，尽可能不受外部因素的干扰，以确保其客观性和公正性。

（５）互通性理念。要求银行建立一个完善的信息系统，进而在银行内部形成一个有效的信息沟通渠道，即风险管理部门与风险管理评估监督部门直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道，各相关部门之间要保持信息的互通渠道。信息系统是有效风险管理的基础和前提。

（６）分散与集中相统一理念。为了提高风险管理的效率和水平，不同类型的金融风险应有不同的部门来负责，即风险的分散管理。与此同时，不同的风险管理部门最终都应直接向高层负责，由管理层统筹规划，即实现风险的集中管理。风险的分散管理有利于各相关部门及最终力量将各类风险控制好。风险的集中管理则有利于从整体上把握银行面临的全部风险，从而将风险策略与商业策略统一起来。

６．２建立有效的风险管理体系

完整的风险控制体系包括明确的风险管理战略、独立的风险管理组织框架、良好的内部控制体系，风险识别体系与评估体系，职责分工与控制措施，

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管理信息系统，检查监督体系等方面的内容。

６．２．１制定明确的风险管理战略

董事会应制定明确的经营战略和风险管理战略。风险管理战略包括风险管理的目标、风险可承受区问、风险管理的原则；负责资本金的管理，即估算发展目标、预测经济资本与监管资本的缺口，规划资本的最佳结构并提出筹资方案，确定资本金在经济区域、业务主线及不同行业之间的配置；对银行风险管理的长期投入进行规划，负责银行整体风险的监测。

６．２．２建立独立的风险管理组织框架

在完善的公司治理结构基础上，建立相互独立的、垂直的风险管理组织框架：

实行董事会、高级管理层相互独立的、立体的风险管理体系，即：所有者从外部对经营者的经营管理行为进行监测，高级管理层对分支机构的业务风险、管理风险进行实时控制。

董事会是银行风险管理的最高权力和决策机构，负责制定风险管理战略、风险取向和总量，其直接领导风险管理委员会；风险管理委员负责设计风险管理政策、程序和监控总体风险水平，其下设风险管理部；风险管理部按风险管理委员会制定的政策，对全辖进行垂直管理；业务部门设有风险控制人员，风控人员对上一级风控管负责，而不对业务部门的负责人负责。

监事会下设风险审计委员会，通过常设的风险审计部负责银行整体风险监测、风险管理效率评价，督促建立完善的风险管理机制和组织体系，对董事会成员、银行中高层管理人员、关键岗位人员的道德风险进行监测。６．２．３制定完善的风险管理流程

国内银行应确定新的产品分类方法，在新的业务流程的基础上，完善全方位的风险管理流程，实现业务发展和风险管理的同步：逐步做到按产品、地区、业务、主线来识别风险；全面收集、筛选银行的业务和管理数据，运用当前风险管理技术，对风险进行客观度量，从管理的角度，将风险划分为可控和不可控两大类，并确定相应的产品、地区、业务、主线的风险管理授权：分支机构须在授权范围内，对信用、市场、操作等风险进行控制。对那

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些已经不再适用的流程，应及时修改或废除。

６．２．４健全规章制度和内控制度

一是进一步完善商业银行内部岗位责任制。二是健全内部授权审批机制。建立科学的法人授权登记评级办法和授权执行效果的评价制度，充分发挥法人授权管理在风险控制中的作用。三是建立和完善全行风险识别与评估体系。通过对风险定性分析和定量测算，正确评估风险的状况与程度，为风险控制和监管提供基本依据。四是建立风险与内控管理评价制度，即对各级机构的风险与内控管理工作动态考评，并将考评结果作为确定或调整法人授权权限大小、财物资源分配的重要依据。

６．３掌握现代技术提高风险管理水平

６．３．１建立科学的风险管理模型

国内商业银行信息技术进步得较快，当务之急是尽快收集、整理分散在各部门、各机构的历史数据，建立起综合的数据库：采用历史数据和结果对先进的风险管理模型进行检测，适时调试参数，由此形成适应我国国情的风险管理模型，并运用模型，分析银行经营管理中的风险敞口，确定资产组合和风险管理产品以供领导决策。

６．３．２加强主动管理

商业银行要进一步强化资产负债管理，变被动为主动。通过指标体系的建立以及技术手段的运用等方法，积极地调整银行的资产负债结构，兼顾流动性、安全性和盈利性。调整的主要思路：（１）实现资产负债的结构平衡。（２）实现资产负债的利差最大化。（３）适当增加一般存贷款以外的资产负债。（４）严格控制库存现金、固定资产等非生息资产的过快增长，同时大力压缩银行不良资产的百分比。

６．３．３实行风险分类管理

所有风险都均由专门的风险管理部门和专业的风险管理人才进行分类管理和实时监测，以提高风险管理的效率。董事会的战略规划委员会负责战略风险控制，风险审计委员会通过风险审计部对董事会、中高层及关键岗位人

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员的道德风险控制。风险管理总部负责全行风险的集中管理，通过下设的信用审查部负责具体的信用风险控制，资金交易风险控制部负责市场风险控制，法律部负责法律风险控制，信息管理部负责信息技术风险控制。

６．３．４借鉴国际先进的资产负债管理思想

（１）缺口管理。商业银行可采取较为保守的缺口管理，使利率敏感性资产等于利率敏感性负债，即利率敏感性缺口为零，但资产与负债在动态过程中难以实现零缺口，银行也可采取积极的缺口管理。

（２）平均期限管理。平均期限管理指银行资产或负债的现金流量现值的加权平均期限。当固定利率资产平均期限不等于固定利率负债平均期限时就产生了风险。这时，银行可通过减少或增加较长期限资产，增加或减少较短期限资产，增加或减少较长期限负债，减少或增加较短期限负债等达到防范流动性风险的目的。

（３）衍生工具对冲。利率市场化后，利率波动使商业银行的利率管理难度加大，为使商业银行免受利率波动的损失，实现保值、增值的目的，通常采用利率期货、利率期权等金融衍生工具来回避利率风险。

６．３．５提高利率管理水平

掌握现代利率风险管理技术不仅是未来的要求，而且是现实的需要。一方面，商业银行要运用编制缺口分析报告、净持续期分析、净现值分析、动态收入模拟等方法，通过计算机软件技术模拟市场利率变化对银行资产、负债价值的影响，进而分析出银行现有的资产、负债承担了多大的利率风险，测算出银行利润的变化状况，给出风险最小、效益最优的优化调整方案。另一方面，要探索表外业务风险控制方法，加强对远期利率协议、利率期权期货、利率互换等金融衍生产品的研究和运用，特别是掌握其中的基本原理和技术。

６．３．６开展价值分析构建银行定价机制

随着利率市场化进程的不断推进，商业银行自主定价的范围还将不断扩大，逐步覆盖资产、负债和中间业务的各个项目。因此，建立科学的金融产品定价机制，对于商业银行保持较高的利润回报，赢得竞争优势，具有非常

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重要的意义。定价机制的构建包括以下内容：（１）综合考虑资金供求、资金成本、目标效益、竞争策略等因素，确定银行基准利率水平，并根据分支机构的经营管理水平授予其相应的价格浮动权；（２）建立完善的产品定价体系，针对不同的产品确定其相应的定价目标、策略、方法等，并根据外部市场的变化随时进行调整；（３）探索建立客户差异性定价方法，即根据客户给银行带来的综合收益的不同实行差别定价；（４）合理确定银行内部资金转移价格，在利率杠杆的作用下，影响行内资金的流向和流量，最终形成资产负债业务在区域、产业、行业等方面的最佳配置。

６．４培育先进风险管理文化提高员工素质

６．４．１培育先进的全员风险管理文化

全体员工应当把股东回报、利润最大化和风险控制作为自己工作的出发点；要把风险管理贯穿于银行业务的整个流程，要争取风险剔除后的利润和质量前提下的发展。这种全员、全过程的风险管理文化有助于风险管理体系的决策、执行机构都能采取积极的态度去履行自身职责，促进风险管理体系不断完善和发展。

６．４．２加强员工管理提高员工业务素质

人才是企业的成长决定性推动力，好的企业必定需要高素质的人才，商业银行亦是如此。要致力于打造一支精良的工作队伍：（１）要加快劳动人事制度改革，完善用人机制。（２）优化用人结构，建立良好的员工激励机制，保证能充分调动全行人员的工作积极性。（３）注重员工的培训制度，保证其业务水平不断提升，能充分胜任现有资源使用要求，形成良好的团队精神。（４）积极引进高素质人才，带动新业务的发展，激发新的竞争活力，推动业务创新。（５）加强银行人员和资源的相互优化配置。

６．４．３加强部门协调

风险管理的工作在部门、落实在基层、行动在员工。注意加强部门之间的协调与合作，强化风险控制部门之间及其与业务部门的沟通与交流，建立起密切的横向协调机制和纵向报告制度，通过部门的相互配合来提高风险管理效率并促进业务发展。

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６．５完善信息披露制度

新巴塞尔资本协议将市场约束列为银行风险管理的第三个支柱，特别强调了对银行信息披露的要求。银行信息披露既要考虑强化市场约束，规范经营管理的因素，又要考虑到信息披露的安全性与可行性。为规范信息披露工作，我国商业银行应该进一步修改信息披露制度：

（１）要按照新资本协议要求，对银行风险管理制度与程序、资本构成、风险披露的评估和管理程序、资本充足率等领域的关键信息准确核算，按照由内到外逐步公开的原则，稳步推进固有商业银行信息披露工作。

（２）要积极推动会计制度的国际化，提高会计信息的一致性和可比性；银行内部稽核部门也要进一步严明纪律，发挥审计检查职能，提高经营、会计信息的准确性。

（３）要在完善风险管理制度，逐步采用风险评估的标准法、初级内部法和高级内部法的同时，相应地提高信息披露标准，严格披露程序，提高信息质量。

６．６本章小结

通过前五章分析和论述，本章提出了关于商业银行风险管理的五项具体对策，即：确立统一的风险管理理念、建立有效的风险管理体系、掌握现代技术以提高风险管理水平、培育先进风险管理文化、规范信息披露。这些风险管理对策，符合我国商业银行风险管理的实际，具有很强的可操作性，能够促进我国商业银行经营管理水平的提高，对防范和化解银行风险具有重要意义。

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结论

由于我国目前的商业银行风险管理尚处于风险控制阶段，而国际现金商业银行已处于全面风险管理阶段，因此，与国际先进银行相比，我国商业银行风险管理存在着诸如：风险管理文化缺失、风险管理体制性差异较大、风险管理机制上的差距比较明显和风险管理技术工具方法落后等问题。本文通过借鉴国外商业银行管理的先进经验，结合我国商业银行风险管理的实际，正确运用风险管理理论和“委托一代理”理论，对我国商业银行的市场风险管理、行为风险管理、经营风险管理和表外业务风险管理等四种风险管理的模式进行了初步设计。本文的最后提出了五项对于我国商业银行风险管理切实可行的风险管理对策：

１．确立统一的风险管理理念。即：一致性理念、全面性理念、独立性理念、权威性理念、互通性理念以及分散与集中相统一理念。

２．建立有效的风险管理体系。即：制定明确的风险管理战略、建立独立的风险管理组织框架、制定完善的风险管理流程以及健全规章制度和内控制度。

３．掌握现代技术以提高风险管理水平。即：建立科学的风险管理模型、加强主动管理、实行风险分类管理、借鉴国际先进的资产负债管理思想、提高利率管理水平和开展价值分析以构建银行定价机制。

４．培育先进风险管理文化以提高员工素质。即：培育先进的全员风险管理文化、加强员工管理以提高员工业务素质和加强部门协调。

５．完善信息披露制度。即：执行新资本协议要求、积极推进会计制度德国计划和逐步采用风险评估的标准法。

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哈尔滨工程大学工商管理硕士学位论文

ＪｏｕｒｎａｌｏｆＬａｗａｎｄＥｃｏｎｏｍｉｃｓ，２００１

［４６］Ｓｈａｈ，Ａ．＆Ｆｅｒｚａｎｄｅｓ，Ｋ．Ｔｈｅｒｅ］ｅｖａｎｃｅｏｆｉｎｄｅｘｆｕｎｄｓｆｏｒｐｅｎｓｉｏｎ

ｉｎｖｅｓｔｍｅｎｔｉｎｅｑｕｌｉｔｉｅｓ．ＩｎｄｉｒａＣａｎｄｈｉＩｎｓｔｉｔｕｔｅｆｏｒＤｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔＲｅｓｅａｒｃｈ．Ｇｏｒｅｇａｎ（Ｅ），ｈｏｍｈａｙ，２０００

［４７］Ｊａｍｅｓ，Ｅ．Ｓｍａｌｌｈｏｕｔ，Ｊ．＆ｖｉｔａｓ，Ｄ．Ａｄｍｉｎｉｓｔｒａｔｉｒｅ

ｏｒｇａｎｉｚａｔｉｏｎｏｆｉｎｄｉｖｉｄｕａｌａｃｃｏｕｎｔｓｙｓｔｅｍｓ．ｃｏｓｔｓａｎｄｔｈｅｋ—ｃｏｍｐａｒａｔｌｖｅｐｅｒｓｐｅｃｔｉｖｅ，Ｔｅｃｈｎｉｃａｌｒｅｐｏｒｔ．ＷｏｒｌｄＢａｎｋＨｕｄｓｏｎＩｎｓｔｉｔｕｔｅ，１９９９［４８］ＪｏｈｎＨｏｌｌｉｗａｌｌ．ＴｈｅＦｉｎａｎｃｉａｌＲｉｓｋＭａｎｕａｌ．ＦｉｎａｎｃｉａｌＴｉｍａｓ—Ｐｉｔｍａｎ

Ｐｕｂｌｉｓｈｉｎｇ．１９９７

［４９］ＦａｍａａｎｄＦｒｅｎｃｈ，ＳｉｚｅａｎｄＢｏｏｋ—ｔｏ～ＭａｒｋｅｔＦａｃｔｏｒｉｎＥａｒｎｉｎｇａｎｄ

Ｒｅｒｕｒｎｓ．ＴｈｅＪｏｕｒｎａｌｏｆＦｉｎａｎｃｅ，５０．１

ＥｄｕａｒｄｏＳ．Ｓｃｈｗａｒｔｚ．ＡｎａｌｙｚｉｎｇＣｏｎｅｒｔｉｂｌｅ［５０］Ｂｒｅｎｎａｎ，ＭｉｃｈａｅｌＪ．ａｎｄ

Ｂｏｎｄｓ．ＪｏｕｒｎａｌｏｆＦｉｎａｎｃｉａｌａｎｄＱｕａｎｔｉｔａｔｉｖｅＡｎａｌｙｓｌｓ，１９８０

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攻读硕士学位期间所发表的论文和取得的科技成果［１］朱静．对政府整批处置银行不良资产模式的思考．社会科学战线．已录用

待发表４ｌ

一一。．堕玺塞三堡查堂三亘笪堡堡主兰垡堡奎

致谢

首先，要感谢我尊敬的导师——傅毓维教授！正是由于得到傅老师的悉心指导和无私的教诲，才使本篇论文得以从构思、写作、修改、直至完成。傅老师严谨的治学态度和诲人不倦的师表风范，使我受益终生。

其次，要感谢我年迈至亲的父母！如果没有二老的倾情和倾身相助，我也许都无法完成ＭＢＡ全部课程的学习。正是由于二老的鼎立支持：照顾我的年仅八个月的婴孩，才使我能够毫无后顾之忧、全身心地再次投入到知识的海洋中，汲取那久违了的新知识能量。在此，我衷心地祝愿亲爱的爸爸、妈妈，永远康健神怡、尽享天伦之乐！再次，就要感谢我那挚爱的女儿～珠宝儿，是她那灿烂的笑容和纯真的眼神给了我无穷的力量，使我能够从容地面对一切挑战，勇往直前、不忍驻足；虽然，她使我品尝到做母亲的辛苦，但更让我体昧到做妈妈的无限幸福！同时，还要感谢珠宝儿的爸爸，他牺牲自己的休息时间，陪我一起学习、照顾我生活！

最后，要感谢所有授予我知识和给予我关心的老师、同学和朋友，是他们使我增长了知识、收获了友情。

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个人简历

１９８８年９月一１９９１年７月长春金融专科学校１９９６年５月一１９９８年１０月长春税务学院１９９１年７月一至今交通银行长春分行金融系管理学学士

商业银行风险管理研究

作者：

学位授予单位：朱静哈尔滨工程大学

1.范龙振.胡畏 金融工程 2003

2.施兵超.杨文泽 金融风险管理 2002

3.罗斯.唐旭.王丹 商业银行管理 2003

4.肖春海 金融业混业经营条件下的金融监管 2004

5.王松奇 思考金融问题 2004

6.戴天柱 投资银行运作理论与实务 2004

7.尚静.王哲华 对银行行为风险控制的思考 2004(07)

8.唐宏.王剑屏.罗涛 现代商业银行企业文化 2004

9.李扬.刘华.余维彬 银行信贷风险管理:理论、技术和实践 2003

10.杨学友.孟霞 现代商业银行信贷 2001

11.任远 商业银行经营管理学 2004

12.张建 从风险控制向风险管理过渡 2004

13.李志辉 商业银行业务经营与管理 2004

14.薛长斌 商业银行信贷管理实务 2003

15.倪锦忠.张健友 现代商业银行风险管理 2004

16.徐滇庆 危机意识与金融改革 2003

17.艾迪·凯德.王松奇 银行风险管理 2003

18.肖钢 建立健全我国商业银行风险管理探讨 2004(07)

19.周小川 中国金融体系的不良资产问题 1999

20.李德 中国防范和化解金融风险的中长期策略 1999

21.王华庆 中国银行业监管制度研究 1996

22.王梦奎 中国经济发展的回顾与前瞻 2000

23.戴相龙 商业银行经营管理 1998

24.张健 营销信用风险与控制 2002

25.王卫东 现代银行全面风险管理 2001

26.张民 现代商业银行管理再造 2004

27.汉斯·乌里希·德瑞克.查萍 金融服务运营风险管理手册 2004

28.刘亚 国际金融风险论 2003

29.郭竞成.姚先国 市场结构还是治理结构?--两种银行改革思路之检讨和中国实证[期刊论文]-新华文摘 2004(8)

30.唐旭 金融理论前沿课题 1999

31.詹向阳 银行风险控制应强化治理结构和信用制度建设[期刊论文]-银行家 2004(6)

32.朱正罡 国有商业银行国际化经营战略 2004

33.黄达 国家金融战略 2004

34.熊继洲 论国有商业银行体制再造 2004

35.乔纳森·戈林.王欣.焦绪凤.王丽萍 银行信用分析手册 2003

36.罗伯特·J·希勒.郭艳 金融新秩序:管理21世纪的风险 2003

37.郑杰 贷款风险分类的管理与应用 2004

38.巴塞尔银行监管委员会.罗平 外部信用评级与内部信用评级体系 2003

39.邢天才.高顺芝 商业银行经营管理 2004

40.钟伟 我国国有银行获国际储备注资背景及影响[期刊论文]-新华文摘 2004(8)

41.ElizabethE J R The Political Economy of Privatization and Deregulation 1995

42.D Needham The Economics of Industrial Structure 2000

43.Anthony Saunders Financial Institutions Mangement: A Moderm Perspective 2000

44.Engle Robert F Autoregressive Conditional Heteroscedasticity with Estimates of the variance ofunited kingdom inflation 1982

45.H Demsets Industry Structure, Market Rivalry and Public Policy 2001

46.Shah A.Ferzandes K The relevance of index funds for pension investment in equlities 2000

47.James E.Smallhout J.vitas D Administrative costs and the organization of individual accountsystems. A-comparative perspective 1999

48.John Holliwall The Financial Risk Manual 1997

49.Fama.French Size and Book-to-Market Factor in Earning and Rerurns

50.Brennan Michael J.Eduardo S Schwartz Analyzing Conertible Bonds 1980

本文链接：http://d..cn/Thesis_Y780206.aspx